财务发票管理制度【7篇】.docx

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1、财务发票管理制度【7篇】发票管理制度 篇一 发票是财务收支,会计核算的原始凭证,是税务机关稽核的依据,必须加强对发票的管理,加强财务监督。 第1条 开据增值税专用发票时,必须认真审核业务部门提供的开票明细,认真核对所开据商品的规格、品种、数量要与结算系统中的销售合同信息核对是否相符。审核购货单位、名称、税号、地址、电话、开户银行、账号等信息,必须认真核对确保准确无误情况下,才能开据增值税专用发票。 第2条 增值税专用发票,作废的要求: (一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二)销售方未抄税并且未记账; 第3条 开据增值税专用发票前,一定要核对销货收款情况,没收到货款情况下

2、一搬不给开据增值税专用发票。 第4条 销售成本没有取得进项发票,销售货款没收到情况下,需要开据增值税专用发票的,要有相关领导批准。 第5条 开据完的增值税专用发票,要及时通知相关业务人员签收取走,并让其及时邮寄给客户,以免因超过抵扣期限,造成客户不能抵扣发票作废。 第6条 收取增值税专用发票,必须认真审核,单位名称,单价、数量、金额、开户行、账号、税务登记号、发票号等相关信息,确定发票符合规定,可以抵扣,有问题的增值税专用发票一定要及时通知相关业务人员让其尽快更换。 发票管理制度 篇二 无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件(包括金额、事情原委、时间等)以及发票确实的原因,肯定上级批复即可。

3、具体的范围如下: 兹有员工XXX,身份证号,于X年X月X日到XX公司工作,现任公司xxxx部门担任xx工作,于XX日期用现金交了*金额房租,由于房东*原因(个人无法开发票等)无法开具发票,导致财务不接受报销,还请老板批准本人报销。 特此证明。 扩展资料 报销费用的添置要求 1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。 2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。 3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。 4、采购类经营费用,须凭有效的请购单(或采购计划表)和发票

4、到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。 5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。 6、外出培训费凭培训协议办理报销手续。 参考资料来源:百度百科-报销 发票管理制度 篇三 为了加强财务管理,避免因增值税专用发票管理不善而给企业和个人造成不必要的损失,特制定如下管理制度: 一、增值税专用发票的领购和保管 1、财务部设增值税专用发票专管员,负责增值税专用发票的购买、保管和开具。 2、对增值税专用发票的保管要做到安全保险,加装必要的防盗门、窗、保险柜等。 3、发票专管员要根据工作需要及时到税务机关办理发票领购和缴销,不得因工作拖延而影响公司的经营。 4、无论

5、何种原因造成发票丢失或被盗都将追究责任人和部门负责人的责任。 二、专用发票的开具和使用 1、因销售经营工作需要开具增值税专用发票的部门,经办人要持业务单位的详细资料并对其准确性负完全责任。一般要有业务单位的全称、地址、电话、开户银行及帐号、邮编、联系人、品名、数量、单价、金额等。 2、增值税专用发票管理人员应根据经办人员及客户提供的开票信息认真开具,开具合格率要达到100。 3、增值税专用发票开具后,应由业务经办人员仔细核对无误后,在发票第四联(记帐联)签字领用。 4、开具后的增值税专用发票存根联及时装订,并妥善保存,保存期为15年以上,到期由负责人监督处理。 三、增值税专用发票的传递 1、财

6、务人员应及时将开具的增值税专用发票作帐务处理,及时办理挂帐待收手续。 2、业务人员开具专用发票后,应及时交对方财务部有关部门办理发票挂帐待付手续,对无特殊情况下,对方客户两个月内挂帐的,应追究相关人员的责任,造成严重后果的要根据情节相应作出处理。 3、因传递需要,须邮寄专用发票的,经办人要避开密码区折叠,并准确写明收件人住处,并保存好邮寄小票以备追查,对在邮寄过程中发生的专用发票丢失,业务人员及寄件人要承担责任。 4、本制度由财务部门负责解释。 发票管理制度 篇四 一、各部门对发票实行专人管理,领取发票由专人负责,责任到人,财务部设发票管理台帐,由领用人签字。 二、不准转借、转让发票:发票只准

7、本单位的开票人按规定用途使用。 三、发票启用前,应先清点,如有缺联、少份、缺号、错号等问题,应整本退回。 四、填开发票时,应按顺序号,全份复写,并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整,包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上符号封项;作废的发票应整份保存,并注明作废字样。 五、严禁超范围或携往外市使用发票;严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。 六、开具发票后,如发生销货退回情况需开红字发票的,必须收回原发票,并注明作废字样或取得对方有效证明。 七、使用发票的部门和个人应妥善保管发票,不得丢失;如发票丢失,应于丢失当日用书面报告财务部,再由

8、财务部上报处理。 八、增值税发票的有关特殊规定,按有关相应的规定执行。 九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款,公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。 十、公司内部使用的各种单据参照本制度管 发票管理制度 篇五 一、公司设有保险柜、防盗门、并设有专人看管,坚决做到发票不丢失。 二、公司指派专人购买发票,保管发票。 三、公司坚决做到发票不乱开,乱画。 四、开发票人不得以任何形式虚开,套开发票。 五、公司如有发票丢失情况应立即向当地税务机关和公安报案 六、公司会计应每月定期或不定期的对发票进行检查,以免发生意外。 七、公司会计、出纳应及时学习发票管理法规。 八、公司会计、出纳应认真学习、遵守中华

9、人民共和国发票管理法。 发票报销管理制度 篇六 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一)出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (三)借款

10、销账规定:借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准; (四)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条借款流程 (一)借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二)审批流程:主管部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批。 (三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条费

11、用报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批到出纳处报销。 第四条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准: 交通工具:根据交通情况及项目需求紧急情况而定; 住宿标准:根据当地消费标准情况具体而定; 出差补贴:原则上

12、每人每天不低于50元,特殊情况可酌情增加; (二)费用标准的补充说明: 1、住宿费报销时必须提供住宿发票。 2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。 3、宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。 4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用,但出差补贴正常支付。 (三)报销流程 1、出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由部门经理签字副总经理复核总经理审批。 2、借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。 3、返回

13、报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字,总经理/账务审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第五条电话费报销制度及流程 (一)费用标准 1、移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。 2、固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。 (二)报销流程 1、公司人力资源部每年初(10月1日前)将本年度员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部,若次年没有新标准出台,一律按上一年度

14、执行。 2、财务部通知员工于每月下旬(25日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、员工到财务部出纳处签字领款(次月5日前)。 5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。 第六条交通费报销制度及流程 (一)费用标准:为了兼顾效率与公平的原则,员工的交通费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车,乘坐出租车需要保存相应车票,具体标准见行

15、政部相关管理制度规定。 (二)报销流程 1、员工整理交通车票(含公交或地铁票据、出租车票据),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好报销单。 2、审批:按日常费用审批程序审批。 3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1购置申请:首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求,其它特殊少数办公用品由需求人提出,部门经理批准。 2报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原

16、始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款。 第四部分附则 第一条本办法中未做出规定的,按照公司的有关规定办理。 第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。 第三条本办法自20_年6月1日执行。 发票管理制度 篇七 根据“中华人民共和国发票管理办法”和“增值税专用发票使用规定”,特制定本公司发票管理制度。 一、购买 专用发票由公司财务部人员根据税务部门核准的数量和版本统一购买。 二、发放 1、发票由财务部统一管理与存放,发放前必须加该“发票专用章”及开户行账号等相关章,不得漏页。 2、业务人员领取、开具发票须由部门主管审核同意签字。 3、航空、铁路票务业务不开具发票,特殊情况须由部门经理签字同意,报财务部开具统一证明。 4、前台每日按照手续领取发票,发票由专人保管,晚下班前做好结算工作。 以上内容就是虎知道为您提供的7篇财务发票管理制度,希望对您有一些参考价值。11

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