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1、第1章总则第1条 根据企事业单位年金试行办法和企事业单位年金基金管理试行办法（中 华人民共和国劳动和社会保障部第20号和第23号）及省劳动和社会保障厅关于贯彻企 事业单位年金试行办法和企事业单位年金基金管理试行办法的意见（X劳社险XXXXXX 号），结合XXXXX或者机构实际，特制定本试行方案.第2条建立企事业单位年金的根本目的是为了保障和提高本单位职工退休后的养老待 遇，减少职工的后顾之忧.建立多支柱养老保障体系，调动职工的积极性，增强企事业单位的 凝聚力和创造力，促进本单位各项工作健康持续的发展.笫3条建立企事业单位年金应遵循的原则：坚持有利于本单位发展的原则；充分体现 效率与兼顾公平的原
2、则；自愿平等和民主协商的原则；减少投资风险的原则，适时调整的原 则.第2章参加人员范围第4条 本方案实施有效期内与本单位签订正式劳动合同且试用期满（或见习期满）、 年度考核合格的在编职工.第5条已参加基本养老保险并履行正常缴费义务.第6条 职工愿意参加年金计划的要填写申请表，退出年金计划的要书面申请后方可停 止缴费.已退休的职工不再参加企事业单位年金计划，其退休后的养老待遇按相关规定执行.第7条有下列情形之1的，当年不得参加本单位的年金计划.（一）年度考核不称职：（二）受到司法机关处理正在执行期间的；（三）受到党（团）内严重警告（含）以上处分或行政记过（含）以上处分的；（四）擅自离职的；（五）
3、当年待岗、病假累计6个月以上或事假累计3个月以上者；（六）其它经本单位年金管理委员会研究确认不予办理的人员.第8条参加人享有以下权利：（1）为本单位服务满规定年限后，按规定比例享受年金企事业单位缴费部分；（2）达到法定年金领取条件时,计划参加人或其受益人可享受某工作人员个人账户内余额的权利；（3）对年金某工作人员个人账户信息的知情权.第9条 参加人应履行以下义务：（1）授权单位按时从本人工资中代扣年金某工作人员个人缴费部分；（2）授权单位作为委托人委托本计划的受托人对其某工作人员个人账户中的资产进行 管理；（3）及时向本计划受托人提供某工作人员个人基本信息的变动情况；（4）按规定缴纳某工作人员
4、个人所得税.第3章资金筹集与缴费办法笫10条 企事业单位年金所需费用，由本单位和职工某工作人员个人共同缴纳.企事业 单位年金单位的缴费部分不超过本单位上年度工资总额的102分之L单位缴费部分可按规 定享受国家、政府制定的税收优惠政策，税前列支、计入成本费用.第101条 企事业单位年金计算公式：本年度企事业单位缴费=上年度工资总额/12职工某工作人员个人账户金额=企事业单位缴费划入职工某工作人员个人 账户额+职工某工作人员个人缴费额第102条公司或者机构工作人员按其岗位职务、贡献大小的不同设定岗位系数，根据 年度可用于企事业单位年金公司或者机构缴费部分的总额以及该年度工作人员岗位系数总 和，计算
5、出系数1的缴费金额.再按此金额计算出该年度公司或者机构为每个工作人员缴纳 企事业单位年金的相关标准.具体公式为：公司或者机构为每个工作人员缴纳的企事业单位年金=年度公司或者机构 缴费部分的总额/该年度所有工作人员（在范围内的）的岗位系数总和X该年度每个工作人 员的岗位系数.具体岗位系数如下（举例，需要企事业单位根据实际情况来制定）：董事长：2总经理：1.9副总经理:1.7相关部门总经理：1.5相关部门副总经理：1.4相关部门经理：1.2普通工作人员：按照岗级来制定系数第103条 某工作人员个人缴费按企事业单位缴费金额的1/1()缴纳.第104条 单位缴费每年不超过本单位上年度工作人员工资总额的
6、1/12,单位和职工某工 作人员个人缴费合计不超过本单位上年度职工工资总额的1/6.以后国家政策调整时，相应 进行调整.第105条企事业单位年金单位缴费部分采取年缴方式，某工作人员个人缴费部分单位 采取按年代扣的方式.单位将应缴的单位和职工缴费款项直接足额汇至受托人开立的受托财 产托管账户.单位和职工缴费的时间为每年的1月31日前.第4章基金管理模式笫106条 确定企事业单位年金法人受托机构(以下简称受托人)受托管理企事业单位 年金事务.受托人从取得国家有关相关部门认定资格的信托投资公司或者机构、基金管理公 司或者机构、养老金管理公司或者机构等法人机构中选择.企事业单位和职工作为委托人，按国家
7、规定与受托人签订信托合同，明确受托人的职责.第107条企事业单位年金基金由企事业单位年金的单位缴费、职工某工作人员个人缴 费、企事业单位年金基金投资运营收益3部分组成.本方案所归集的年金基金将全权委托给 受托人进行管理.第108条受托人将选择有资质的账户管理人、托管人、投资管理人来管理本单位年金 基金管理业务，并与之建立书面合同关系，对双方的权利和义务进行约定，书面合同报相关劳 动保障行政相关部门备案.第109条 企事业单位年金管理关系中的受托人、账户管理人、托管人、投资管理人遵 照劳动部企事业单位年金基金管理试行办法中的有关规定，开展企事业单位年金基金管 理的相关业务，各自履行职责，接受劳动
8、保障相关部门及业务监管相关部门的监督检查.第210条企事业单位年金基金实行完全积累，采用某工作人员个人账户方式进行管理.企事业单位年金基金按照国家规定投资运营的收益并入企事业单位年金基金.第5章账户管理第2101条 企事业单位年金基金账户下设某工作人员个人账户和单位账户.某工作人 员个人账户项下分为企事业单位缴费账户和职工缴费账户.账户管理人为每位参保职工建立 某工作人员个人账户，并按合同履行自己的职责.职工某工作人员个人账户的余额由账户管 理人根据托管人报送的企事业单位年金基金财产净值和净值增长率，按照职工某工作人员个 人账户前期余额计算本期余额，并计入某工作人员个人账户.企事业单位账户用于
9、归集企事业单位缴费所产生的未分配到工作人员某工作人员个人 账户的企事业单位年金权益，即未归属权益.未归属权益产生的资金通过企事业单位账户可 以进行重新分配.第2102条 职工作为企事业单位年金某工作人员个人账户的收益人，有权了解自己账 户资金运营情况，受托机构定期向职工告知账户信息，包括单位缴费额、某工作人员个人缴费 额、投资收益、资金积累额等.第2103条职工经组织批准正常工作调动其年金某工作人员个人账户可以转移至其新 工作单位,新工作单位暂时未建立企事业单位年金的，可由原账户管理机构继续管理.第2104条劳动合同期满与单位终止劳动关系，劳动合同期内记入某工作人员个人账户 的企事业单位年金资
10、金归某工作人员个人所有，某工作人员个人账户相应转到新单位.若职 工暂时未找到新单位或新单位未建立企事业单位年金的，其企事业单位年金某工作人员个人 账户可由原账户管理机构继续管理，单位同时终止缴费，支付给账户管理机构的管理费，从职 工某工作人员个人账户中扣除.第2105条 职工在劳动合同期内擅自离职,或因违法违纪等某工作人员个人原因被解 除劳动合同的及造成重大经济损失尚未挽回的，扣除原计入某工作人员个人账户中单位缴费 部分的积累额，归入单位的企事业单位年金基金公共账户.受党内严重警告、行政记大过以上 处分人员，受处分期间单位缴费的部分中止，处分期满后的下1个年度恢复单位缴费.笫2106条 职工出
11、境定居的，其某工作人员个人账户资金可根据本人要求1次性支付给 本人.第2107条 职工升学、参军与单位解除劳动关系的其某工作人员个人账户可由原账户管理机构继续管理，同时单位终止缴.支付给账户管理机构的管理费，从职工某工作人员个人账 户中扣除.第6章待遇计发办法和支付形式第2108条 本方案实施后，符合下列条件之1的职工，可以按规定领取企事业单位年金 待遇：（1）达到国家规定的退休年龄，或根据中华人民共和国劳动法或其他法律法规的相 关规定办理了退休手续；（2）因病、残等原因，经有关相关部门鉴定为完全丧失劳动能力，并办理病退或提前退 休手续；（3）在退休前身故；（4）出境定居.第2109条 由职工
12、本人或授权委托的代理人向劳人相关部门递交书面申请，并提供相 应资料.相关申请经汇总后统1提交至受托人或账户管理人，核实无误后，由托管人发放年金 待遇.第310条 符合第2108条第（1）、（2）项条件的，年金待遇按某工作人员个人账户积累 额（含投资收益）计发，参加人可以选择1次性领取、分期领取或转入商业保险年金.待遇支 付可以在该参加人达到退休年龄、办理退休手续或开始丧失劳动能力后当年剩余时间的任何 时间开始，但不能迟于当年的12月31日；职工的某工作人员个人账户积累额超出其上年月 平均工资60倍的，不得1次性领取，可选择分期领取或转入商业保险年金：如果计划参加人 死亡时，其某工作人员个人账户
13、仍有余额的，由指定受益人或继承人1次性领取全部余额.符合第2108条第（3）项条件的职工，其年金待遇由其指定受益人或法定继承人1次性领 取.符合第2108第（4）项的职工，其年金待遇可以根据本人要求1次性领取某工作人员个人 账户积累额.第3101条 某工作人员个人账户中职工本人缴费及其投资收益的部分全部属于受益人 本人,但企事业单位为职工的缴费部分的归属权益按以下规定确定：（1）1般情况下退休、身故归属权益为100%;（2）非单位原因，某工作人员个人要求离职的，其享受某工作人员个人账户中企事业单位缴费部分的比例按其为本单位服务年限规定如下:服务年限1-5年6-10 年11-1516-2021-
14、2526年以上归属比例10%20%30%50%80%100%第3102条 职工可以在计划申请表中以书面形式指定受益人作为本人死亡后其企事业 单位年金某工作人员个人账户财产的继承人.职工可以随时撤回或修改指定.修改指定时，需 填写1份重新指定受益人申请表，由其本人或由单位代交至受托人.第7章中止企事业单位年金缴费的条件笫3103条 出现下列情况之1时，单位应停止缴费：（1）单位在遇到相关年金政策调整时；（2）本单位半数以上职工反对继续实施企事业单位年金方案；（3）企事业单位年金方案被劳动保障行政相关部门或司法机关判定为无效；（4）年金管理委员会确认应中止的缴费情形.第3104条 职工某工作人员个
15、人，出现下列情况之1时，职工应停止缴费：（1）当其劳动合同未满与单位解除劳动关系的；（2）劳动合同期内自动离职的；（3）因违法违纪被解除劳动合同的；（4）职工自愿提出申请不参加企事业单位年金规章制度的；（5）其他.第3105条 终止缴费后企事业单位年金的处理.如出现企事业单位终止缴费条件的前2种，处理方式是单位缴费及其投资收益部分与某 工作人员个人缴费及其投资收益部分均归属参加人，如本企事业单位年金方案被司法相关部 门、劳动保障行政相关部门或根据相关的法律法规裁决为无效的，单位缴费及其投资收益部 分按法律法规裁决的规定处理；某工作人员个人缴费及其投资收益部分返还职工本人.第8章组织管理和监督第
16、3106条 单位成立企事业单位年金管理委员会，由分管领导任主任，公司或者机构办 公室、人力资源部、计划财务部、群工部等相关部门领导组成.管理委员会下设办公室，办公 室设在人力资源部.管理委员会主要负责协调、监督法人受托人、账户管理人、投资管理人 对企事业单位年金的管理和运作.第3107条“XXXXX或者机构企事业单位年金试行方案”(以下简称“本方案”)设立的 基本程序是：企事业单位年金管理委员会制定企事业单位年金草案，根据集体协商的原则提 交职工代表大会讨论，职代会通过后报董事会批准，再报属地的劳动和社会保障相关部门登 记备案.第3108条由企事业单位年金管理委员会选择有经营企事业单位年金受托
17、资格的机构， 代表本单位和职工与机构签订企事业单位年金基金受托管理合同.第3109条 企事业单位年金基金管理运营的费用.受托人、托管人、投资管理人收取的 受托费、托管费、投资管理费从本方案所设立的企事业单位年金基金财产中列支，具体比例 根据XXXXX或者机构企事业单位年金基金受托管理合同、XXXXX或者机构企事业单位年 金基金托管合同、XXXXX或者机构企事业单位年金基金投资管理合同的规定执行.账户 管理人收取的账户管理费由本单位另行支付，具体金额根据axxxx或者机构企事业单位年 金基金账户管理合同的规定执行.第410条本计划的设立和执行受劳动和社会保障行政相关部门的指导和监管.第4101条
18、因订立或履行企事业单位年金方案发生争议的时，由本单位的企事业单位 年金管理委员会与职工协商解决；协商不成的，可申请劳动争议仲裁相关部门进行仲裁.第9章附则第4102条 单位可根据实际情况及职工薪酬福利水平适时调整年金方案.第4103条 单位半数以上职工提议进行企事业单位年金方案修改时，应修改本单位年 金方案.第4104条 修改企事业单位年金方案的程序：(1)企事业单位与工会或职工代表通过集体协商制定；(2)修改后的方案草案提交职代会或职工大会讨论通过；(3)重新报劳动保障相关部门备案；(4)书面通知有关方面.笫4105条 符合第7章第3103条规定条件之1的，应终止执行企事业单位年金方案.第4106条企事业单位年金方案终止时，须报劳动保障行政相关部门备案，并以书面形 式通知参加人和受托人.第4107条本方案未尽事宜，按国家有关规定执行.第4108条 本年金方案经职代会通过，解释权归企事业单位年金管理委员会.第4109条 本方案实施的时间为XXXX年XX月XX日.