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1、（XX单位）企事业单位年金方案（实施细 则）（范本）（XX单位并盖章）职工首席代企事业单位首席代表表签章:时间:签章:时间:签章: 时间: 个人账户，剩余部分记入企事业单位账户，作为对本计划建 立时临近退休职工的补偿性缴费.补偿范围为：.补偿缴费分配办法为：.补偿缴费划入职工某工作人员个人账户的方式 为:.补偿结束后，单位调整单位缴费分配办法，履行本方案 第3103条规定程序后实施.列入补偿范围的职工，根据组织安排在集团内部单位调 动的，原单位对其某工作人员个人账户补偿办法 为：;方式46：单位年缴费总额不超过年度工资总额的_%； 下属单位可根据实际情况，在实施细则中明确具体缴费比例 及分配办
2、法；方式5：（其他方式）.第103条 单位当期缴费分配至职工某工作人员个人账 户的最高额不得超过平均额的5倍.超过平均额5倍的部分, 记入企事业单位账户.企事业单位账户资金不得用于抵缴未来年度单位缴费.第104条 企事业单位账户余额7分配至职工企事业单h集团公司或者机构企事业单位年金方案中，单位缴费比例可以为范围，单位缴费分配办法也可仅作原则性 要求，由各下属单位在实施细则中明确具体比例和单位缴费分配办法，但每年缴费不得超过本企事业单位职 工工资总额的8%.7指企事业单位账户资金完成补偿以后的剩余资金；如果没有设置补偿，则为企事业单位账户全部资金.位年金某工作人员个人账户的方式为:方式1:企事
3、业单位账户余额+本单位企事业单位年金某 工作人员个人账户（包括口正常缴费账户、口退休支付账户、 口离职保留账户,下同）数量；方式2：企事业单位账户余额x （某工作人员个人账户余 额+本单位企事业单位年金基金资产总额）；方式3：企事业单位账户余额x （最后1次单位缴费划入 职工某工作人员个人账户额+最后1次单位缴费总额）；方式4：（其他方式）.企事业单位账户余额（口每年、口（其他方式）分配1 次,分配差距按照企事业单位当期缴费分配差距规定执行.第105条单位按（月、季度、年度）将全部缴 费款项按时、足额汇至托管人开立的企事业单位年金基金受 托财产托管账户.第106条 企事业单位年金缴费的中止、恢
4、复和补缴（1）单位出现经营亏损、重组并购等特殊情况无法履 行缴费义务时，经与职工1方协商，可以中止单位缴费，职工 同时中止某工作人员个人缴费,不能继续缴费的情况消失后 单位恢复缴费，职工同时恢复某工作人员个人缴费.恢复缴 费后单位和职工可以视经济情况按照中止时的方案内容予 以补缴.补缴年限和金额不得超过实际中止缴费的年限和金 额；（2）职工由于自身原因申请中止或者恢复某工作人员 个人缴费，需填写职工中止（恢复）缴费企事业单位年金 申请表（附件），并经本单位确认后执行,某工作人员个 人中止缴费期间，单位缴费也相应中止，某工作人员个人账 户继续在本计划中管理；某工作人员个人恢复缴费时单位缴 费也同
5、时恢复；不弥补中止缴费期间的单位和某工作人员个 人缴费.第4章账户管理第107条本计划实行完全积累，为每1个参加职工开立 企事业单位年金某工作人员个人账户，同时建立企事业单位 账户用于记录暂未分配至某工作人员个人账户的单位缴费 及其投资收益.第108条某工作人员个人账户下设单位缴费子账户和 某工作人员个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工 某工作人员个人的部分及其投资收益、职工某工作人员个人 缴费及其投资收益.第109条 某工作人员个人账户的转移和保留职工与本单位终止、解除劳动合同的，其某工作人员个 人账户转移或者保留.（1）职工与本单位终止、解除劳动合同，新就业单位已 建立企事业单位年金
6、或者职业年金的，其某工作人员个人账 户权益应当转入新就业单位的企事业单位年金计划或者职 业年金计划管理；（2）职工与本单位终止、解除劳动合同，未就业、新就 业单位没有建立企事业单位年金或者职业年金的，其某工作 人员个人账户：方式1：转入本计划法人受托机构发起的集合计划设置 的保留账户统1管理.保留账户的账户管理费从职工某工作 人员个人账户中扣除；方式2：作为保留账户在本计划中继续管理,保留账户的 账户管理费（口由本单位负担、口从职工某工作人员个人账 户中扣除）;方式3：（理事会受托管理的企事业单位年金计划）转入 由本单位与职工协商选定的法人受托机构发起的集合计划 设置的保留账户统1管理.保留账
7、户的账户管理费从职工某 工作人员个人账户中扣除；方式4：（其他方式）.（3）在集团公司或者机构日内部调动新单位未实行企事 业单位年金规章制度的，其某工作人员个人账户作为保留账 户由原单位继续管理.保留账户的账户管理费（口由原单位 负担、口从职工某工作人员个人账户中扣除）.第210条 满足下列条件之1时，某工作人员个人账户非集团公司或者机构和将内部调动视同外部调动的集团公司或者机构删除本款.注销:（1）职工领取完其某工作人员个人账户资金；（2）职工身故，其某工作人员个人账户余额由指定受益 人或者法定继承人全部领取完毕；（3）某工作人员个人账户转移至新单位的企事业单位 年金计划或者职业年金计划.第
8、5章权益归属第2101条 职工企事业单位年金某工作人员个人账户中 某工作人员个人缴费及其投资收益自始归属职工某工作人 员个人.第2102条 职工企事业单位年金某工作人员个人账户中 单位缴费及其投资收益，按以下规则归属于职工某工作人员 个人.未归属于职工某工作人员个人的部分，记入企事业单 位账户.权益归属核算时点N归属比例职工与本单位解除 劳动合同N _年X X%年WN年X X% N，_年X X%企事业单位年金方案终止100%达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力或者死亡非因职工过错企事业单位解除劳动合同，或者因企事 业单位违反法律规定职工解除劳动合同劳动合同期满，由于企事业单位原因不再续签劳动合
9、同（其他特殊情况）9 |一一备注.L N建指在本单位的工作年限，不得超过8 （含）；2.（其他需要说明的事项）.第2103条 补偿缴费归属规则补偿缴费按照方式归属.方式1：职工退休前归属比例为0%,退休后100%归属； 方式2：（其他方式）.第6章基金管理笫2104条 企事业单位年金基金由单位缴费、职工某工 作人员个人缴费和投资收益组成.第2105条 本计划采取（口理事会受托、口法人受托） 管理模式.本方案所归集的企事业单位年金基金由XX单位 “委托受托人进行受托管理并签署企事业单位年金基金受托 管理合同.由企事业单位年金基金受托人委托具备企事业单 位年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理
10、人提供统 1的相关服务.第2106条企事业单位年金基金的投资收益，根据企事 业单位年金基金单位净值，按周或者按日足额分别记入某工 作人员个人账户和企事业单位账户.第2107条 企事业单位年金基金管理运营的所需费用，9用人单位可列明其他特殊情况的归属比例，例如或者集团公司或者机构内部调动时，归属比例为100%.10未设置补偿缴费的用人单位，删除本条.】。代表职工与受托人签订受托管理合同的单位.按照国家有关法律法规及企事业单位年金基金管理合同中 的相关条款确定.其中正常账户的账户管理费由本单位缴纳, 保留账户管理费按本细则第109条规定执行，退休职工某工 作人员个人账户的账户管理费由（口某工作人员
11、个人、口单 或负担，其他费用由本单位和某工作人员个人共同承担，从 企事业单位年金基金中扣除.第2108条 企事业单位年金基金实行专户管理，与委托 人、受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产 或者其他资产分开管理，分别记账，不得挪作它用.第7章 待遇计发和支付方式第2109条 本方案参加职工符合下列条件之1时，可以 享受本方案规定的企事业单位年金待遇：（1）达到国家规定的退休年龄；（2）经劳动能力鉴定委员会鉴定，因病（残）完全丧失 劳动能力；（3）出国（境）定居；（4）退休前身故.第310条 企事业单位年金的支付方式职工达到本方案第2109条规定的企事业单位年金待遇 领取条件后，可根据
12、某工作人员个人账户余额、某工作人员 个人所得税税负等情况选择按月、分次或者1次性领取企事 业单位年金待遇，也可将本人企事业单位年金某工作人员个 人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险 合同领取待遇并享受相应的继承权.第3101条 受益人的指定和修改职工自动加入企事业单位年金方案时，应指定本人身故 后企事业单位年金某工作人员个人账户已归属权益的受益 人，没有指定的，默认法定继承人为受益人.若职工需要变更 受益人的，可在加入后书面申请变更.第8章 方案的变更和终止第3102条本单位根据国家政策变化，以及本单位经营 和企事业单位年金运行情况，经集体协商变更本方案.第3103条变更本方案
13、的程序(1)企事业单位和职工1方按照集体合同规定，经 集体协商形成新的企事业单位年金方案；(2)新的企事业单位年金方案经民主程序讨论通过；(3)报送人力资源和社会保障相关部门备案。(4)通知方案参加职工及受托人.第3104条出现下列情况之1时,本方案终止：(1)本单位因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告 破产等原因，致使企事业单位年金方案无法履行的；12中央所属大型企事业单位在人力资源社会保障部备案，跨省用人单位在总部所在地省级人力资源社会保 障相关部门备案,省内跨地区用人单位在总部所在地设区的市级以上人力资源社会保障相关部门备案.(2)因不可抗力等原因致使企事业单位年金方案无法 履行的；(3
14、)其他：.第3105条终止本方案的程序(1)经集体协商制定终止企事业单位年金计划方案.方 案内容应包括终止原因、企事业单位账户资金和某工作人员 个人账户处理办法等；(2)终止方案经民主程序讨论通过；(3)报送人力资源和社会保障相关部门备案；(4)由受托人组织清算组对企事业单位年金基金财产 进行清算，对所有某工作人员个人账户权益进行全部归属, 并按照方案规定或者民主程序讨论通过的办法分配企事业 单位账户资金(5)将某工作人员个人账户转移至协商确定的法人受 托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理；(6)通知本方案参加职工及受托人.第9章 组织管理和监督第3106条 本单位的企事业单位年金基金管
15、理接受人力 资源社会保障相关部门等国家相关相关部门的监督检查.本 单位依照国家相关法律、法规对受托人进行监督.13仅是企事业单位账户余额的，按照方案确定的办法分配；包括补偿资金的,通过集体协商确定分配办法.第3107条 在接受国家相关相关部门监督的基础上，由 本单位的纪检、工会和审计相关部门对本企事业单位年金计 划的运作管理进行内部监督.第10章附则第3108条本方案自XX年X月X日起开始实施.第3109条因订立或者履行企事业单位年金方案发生争 议的，根据集体合同规定处理.第410条因履行企事业单位年金基金管理合同发生争 议的，当事人可以依法申请仲裁或者提起诉讼.第4101条 本方案涉及的相关
16、财税问题，按照国家相关 规定执行.第4102条 本单位拥有对本方案的最终解释权.第1章总则5第2章参加人员6第3章资金筹集与分配9第4章账户管理12第5章权益归属14第6章基金管理15第7章待遇计发和支付方式16第8章方案的变更和终止17第9章组织管理和监督18第10章附则19附件：职工放弃参加企事业单位年金声明20附件：职工参加企事业单位年金申请表21附件：职工中止（恢复）企事业单位年金缴费申请表22附件：职工放弃参加企事业单位年金声明申请人姓名申请人身份证号码本人已认真阅读并理解XX单位企事业单位年金方案. 经慎重考虑，本人放弃参加XX单位企事业单位年金计划.声明人：年 月 日单位 意见经
17、审核，同意该职工不参加企事业单位年金计划.签字（盖章）：年 月日附件:职工参加企事业单位年金申请表申请人姓名申请人身份证号码本人已认真阅读并同意接受XX单位企事业单位年金方 案,申请参加义X单位企事业单位年金计划.申请人：年 月日单位 意见经审核，该职工符合参加企事业单位年金的条件，同 意其参加企事业单位年金计划.签字（盖章）：年 月日附件：职工中止（恢复）企事业单位年金缴费申请表申请人姓名身份证号码中止企事业单位年金缴费的申请本人经慎重考虑，申请中止企事业单位年金缴费，并愿意承 担由此带来的损失.中止缴费期间为： 年月_日至年月_日； 至本人申请恢复缴费为止； 至退出本企事业单位年金计划为止
18、.申请人：年 月日恢复企事业单位年金缴费的申请本人申请自年一月一日起恢复企事业单位年金缴费.申请人：年 月日单位 意见经审核，同意该职工中止企事业单位年金缴费.签字（盖章）：年 月日经审核，同意该职工恢复企事业单位年金缴费.签字（盖章）：年 月日企事业单位年金：指企事业单位（包括其他已经参加企 事业单位职工基本养老保险的用人单位）及其职工在依法参 加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险规章制 度.委托人：指建立企事业单位年金计划的用人单位及其职 工.受益人：参加企事业单位年金计划的职工及其他享有企 事业单位年金计划受益权的自然人.受托人：指受托管理本单位企事业单位年金基金的符合 国家规
19、定的法人受托机构或者企事业单位年金理事会.账户管理人：指接受受托人委托管理企事业单位年金基 金账户的专业机构.托管人：指接受受托人委托保管企事业单位年金基金财 产的商业银行.投资管理人：指接受受托人委托投资管理企事业单位年 金基金财产的专业机构.某工作人员个人账户：指以职工某工作人员个人名义开 立的账户，用于记录分配给职工某工作人员个人的单位缴费 及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益.企事业单位账户：指在企事业单位年金基金中，以单位 名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工某工作人员个 人账户的单位缴费及其投资收益.第1条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工 的劳动积极性，建立人才长效
20、激励机制，增强单位的凝聚力， 促进单位健康持续发展，根据中华人民共和国劳动法（中 华人民共和国主席令第28号）、集体合同规定（劳动和社 会保障部令第22号）、企事业单位年金办法（人力资源和 社会保障部令第36号）、企事业单位年金基金管理办法（人 力资源和社会保障部令第11号）、等法律、 法规及规章，义X单位决定建立企事业单位年金，并结合实 际情况，制定企事业单位年金方案（以下简称本方案）【第2条 建立企事业单位年金遵循的原则：（1）有利于单位发展.通过建立企事业单位年金增强单 位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位 与职工共同发展；（2）公平与效率相结合.企事业单位年金应覆盖符合
21、条 件的职工.单位缴费分配在体现公平的同时兼顾效率；（3）平等协商.单位及其职工按照国家相关规定，通过 集体协商确定建立企事业单位年金并制定企事业单位年金 方案；1制定企事业单位年金方案实施细则的表述为：XX单位（以下简称本单位）决定参加XX单位企事业单位 年金计划（以下简称本计划），在XX单位企事业单位年金方案框架下，结合实际情况，制定本单位企事 业单位年金方案实施细则（以下简称本细则）.(4)保障安全、适度收益.企事业单位年金基金的管理 严格按照国家有关规定执行，按照规定的投资范围进行投资 运作，在保障安全的前提下获取适度收益；(5)适时变更原则.按照国家政策变化，结合单位经营 状况和企事
22、业单位年金运行情况，适时变更企事业单位年金 方案.第3条 单位建立企事业单位年金的基本条件2(1)依法参加企事业单位职工基本养老保险并履行缴 费义务；(2)单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立 企事业单位年金；(3)其他条件：.第4条实施范围本方案适用于XX单位所属 单位(单位列表附后，以下统称本单位).第2章参加人员第5条 职工参加本方案的条件.(1)与本单位订立劳动合同并试用期满；(2)依法参加企事业单位职工基本养老保险并履行缴 费义务；2集团公司或者机构可根据自身情况增加下属单位建立企事业单位年金需要满足的其他条件.3集团公司或者机构企事业单位年金方案可适用于所有或者部分下属单位,
23、非集团型企事业单位可删除本 条.(3)其他条件：.第6条 职工参加本方案的程序符合上述参加条件的职工，从符合条件的次月起自动加 入本方案.符合条件但不同意加入本方案的职工，应在符合条件后 的下1次发薪日前提交书面职工放弃参加企事业单位年金 声明(附件)，经单位备案后不加入本方案.放弃加入的职工申请加入本企事业单位年金方案，需填 写职工参加企事业单位年金申请表(附件)，经单位审 核同意后加入企事业单位年金方案.第7条职工退出本方案的条件(1)职工与本单位终止或者解除劳动合同；(2)职工达到本方案规定的企事业单位年金待遇领取 条件；(3)其他：.第8条 职工退出本方案的程序职工达到第7条退出条件后
24、，单位停止其企事业单位年 金缴费，按照本方案第109条处理其某工作人员个人账户或 者按照本方案第310条支付企事业单位年金待遇.第9条职工的权利和义务(1)职工的权利1 .根据法律法规规定及本方案约定，了解、查询企事业单位年金基金某工作人员个人账户基本情况；2 .在满足本方案规定的权益归属条件后，职工对某工作 人员个人账户中已经归属的权益拥有所有权；3 .在满足本方案规定的领取条件后，职工享有领取企事 业单位年金待遇的权利；4 .由于自身原因，职工可以申请本人中止缴费；原因消 失后，可以申请恢复缴费.5 .职工与本单位终止、解除劳动合同的，其某工作人员 个人账户转移或者保留按照本方案第109条
25、规定处理.(2)职工的义务1 .授权本单位根据本方案规定从职工工资中代扣代缴 某工作人员个人缴费；2 .授权本单位和本计划管理机构按国家有关规定代扣 代缴某工作人员个人所得税；3 .授权X X单位,选择受托人并签订受托管理合同:4 .授权本单位代表职工对企事业单位年金计划进行管 理监督；5 .提供某工作人员个人相关基本信息.当相关基本信息 发生变动时，及时向本单位提供变动情况.代表职工与受托人签订受托管理合同的单位.第3章资金筹集与分配第10条 企事业单位年金所需费用由单位和职工共同承 担.单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工某工 作人员个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴.第101条某
26、工作人员个人缴费5方式1:职工某工作人员个人缴费为本人缴费基数 的虬职工某工作人员个人缴费基数为.方式2：职工某工作人员个人缴费为单位为其缴费 的%；方式3：（其他方式）.第102条单位缴费及分配方式1：单位缴费分配至职工某工作人员个人账户的金 额为职工某工作人员个人缴费基数的虬单位缴费总额为 单位为参加计划职工缴费的合计金额.经测算，方案实施第1 年企事业单位缴费为工资总额的%；方式2：单位年缴费总额为年度工资总额的一%，按照参 加计划职工某工作人员个人缴费基数的%分配至职工某 工作人员个人账户，剩余部分记入企事业单位账户；方式3：单位年缴费总额为年度工资总额的虬按照职 工某工作人员个人缴费基数的分配至职工某工作人员5集团公司或者机构企事业单位年金方案中，某工作人员个人缴费比例可以为范围，由各下属单位在实施细 则中明确具体比例.