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1、附件1（XX单位）企事业单位年金方案（范本）（XX单位并盖章）企事业单位首席代表职工首席代表签章：签章：时间：时间：（1）单位出现亏损、停业等特殊情况无法履行缴费义 务时，可暂停缴费，职工同时暂停缴费；单位情况好转后恢复 缴费，职工同时恢复缴费.因单位原因暂停缴费的，恢复缴费 后单位可以视经济情况予以补缴，职工某工作人员个人（口 补缴口不补缴）暂停缴费期间某工作人员个人缴费.补缴年 限不得超过实际暂停缴费年限；（2）职工某工作人员个人可以申请暂停或恢复缴费.申 请暂停缴费的条件是，恢复缴费的条件 是，同时填写职工暂停（恢复）缴费企事业 单位年金申请表（附件），并经本单位确认后执行.某工 作人员
2、个人暂停缴费期间，单位缴费也相应暂停，某工作人 员个人账户继续在本计划中管理；某工作人员个人恢复缴费 时单位缴费也同时恢复；不弥补暂停缴费期间的单位和某工 作人员个人缴费.第4章账户管理第106条本计划实行完全积累规章制度，采用某工作人 员个人账户方式进行管理，为参加职工开立某工作人员个人 账户，同时建立企事业单位账户用于记录暂未分配至某工作 人员个人账户的单位缴费及其投资收益.第107条某工作人员个人账户下设单位缴费子账户和 某工作人员个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工 某工作人员个人的部分及其投资收益、职工某工作人员个人 缴费及其投资收益.第108条某工作人员个人账户的转移和保留职
3、工与本单位终止、解除劳动合同的，其某工作人员个 人账户转移或保留.（1）职工与本单位终止、解除劳动合同，新就业单位已 建立企事业单位年金或职业年金的，其某工作人员个人账户 应当转入新就业单位的企事业单位年金计划或职业年金计 划管理；（2）职工与本单位终止、解除劳动合同，未就业、新就 业单位没有建立企事业单位年金或职业年金的，其某工作人 员个人账户按方式处理：方式1：转入本计划法人受托机构发起的集合计划设置 的保留账户统1管理.保留账户的账户管理费从职工某工作 人员个人账户中扣除；方式2：作为保留账户在本计划中继续管理.保留账户的 账户管理费（口由本单位负担、口从职工某工作人员个人账 户中扣除）
4、;方式3：（理事会受托管理的企事业单位年金计划）转入 由本单位与职工协商选定的法人受托机构发起的集合计划 设置的保留账户统1管理.保留账户的账户管理费从职工某 工作人员个人账户中扣除；方式4：（其他方式）（3）在集团公司或者机构*内部调动新单位未实行企事 业单位年金规章制度的，其某工作人员个人账户作为保留账 户由原单位继续管理,保留账户的账户管理费（由原单位 负担、口从职工某工作人员个人账户中扣除）.第109条 满足下列条件之1时，某工作人员个人账户注 销：（1）职工领取完其某工作人员个人账户资金；（2）职工身故，其某工作人员个人账户余额由指定受益 人或法定继承人全部领取完毕；（3）某工作人员
5、个人账户转移至新单位的企事业单位 年金计划或职业年金计划.第5章权益归属第210条 职工某工作人员个人缴费部分及其投资运营 收益全部归属职工某工作人员个人.第2101条 单位缴费部分权益归属规则9单位缴费划入某工作人员个人账户部分形成的权益，按 以下规则归属于职工某工作人员个人，未归属于职工某工作 人员个人的部分，划入企事业单位账户.权益归属核算时点N归属比例8非集团公司或者机构和将内部调动视同外部调动的集团公司或者机构删除本款.。集团公司或者机构可对归属条件、归属比例、最长归属期等权益归属规则中的要素进行原则性规定，具体 归属规则由下属单位在实施细则中确定.职工与本单位终止、解除 劳动合同N
6、 _年X X%年WN年X X% N2_年X X%退休或在职身故X X%（其他特殊情况）用人单位可列明其他特殊情况的归属比例，例如由于用人单位原因解除劳动合同或劳动合同不续卷造成 职工离职时，归属比例为100%；集团公司或者机构内部调动时，归属比例为100%. 用人单位可以自行确定某工作人员个人账户中单位缴费累计权益的归属条件，例如在本单位的工作年限、 参加本方案的年限或其他条件. 未设置补偿缴费的用人单位，删除本条.”代表职工与受托人签订受托管理合同的单位.X X%备注1 . N淳指在（本单位的工作年限、参加本方案的年限）2 .（其他需要说明的事项）第2102条补偿缴费归属规则I?补偿缴费按照
7、方式归属.方式1:职工退休前归属比例为0%,退休后100%归属；方式2：与单位正常缴费归属规则1致；方式3：（其他方式）.第6章基金管理第2103条 企事业单位年金基金由单位缴费、职工某工 作人员个人缴费和投资收益组成.第2104条 本计划采取（口理事会受托、口法人受托） 管理模式.本方案所归集的企事业单位年金基金由XX单位 应委托受托人进行受托管理并签署企事业单位年金基金受托 管理合同.由企事业单位年金基金受托人委托具备企事业单 位年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统1的相关服务.第2105条企事业单位年金基金的投资收益，根据企事 业单位年金基金单位净值，按周或者日足额分别记入
8、某工作 人员个人账户和企事业单位账户.第2106条 企事业单位年金基金管理运营的所需费用， 按照国家有关法律法规及企事业单位年金基金管理合同中 的相关条款确定.其中正常账户的账户管理费由本单位缴纳, 保留账户管理费按本细则第108条规定执行，退休职工某工 作人员个人账户的账户管理费由（口某工作人员个人、口单 包 负担，其他费用由本单位和某工作人员个人共同承担，从 企事业单位年金基金中扣除.第2107条 企事业单位年金基金实行专户管理，与委托 人、受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产 或其他资产分开管理，分别记账，不得挪作它用.第7章 待遇计发和支付方式第2108条本方案参加职工符合
9、下列条件之1时，可以 享受本方案规定的企事业单位年金待遇：（1）达到国家规定的退休年龄；（2）未达到国家规定退休年龄时，经劳动能力鉴定委员 会鉴定，因病（残）完全丧失劳动能力办理病退；（3）退休前身故；(4)出国(境)定居.第2109条 企事业单位年金的支付方式职工达到本方案第2108条规定的企事业单位年金待遇 领取条件后，可根据某工作人员个人账户余额、某工作人员 个人所得税税负等情况选择1次性或分期领取企事业单位年 金待遇.第310条受益人的指定和修改职工参加本方案时，应在申请表中以书面形式指定受益 人作为本人身故后企事业单位年金某工作人员个人账户已 归属权益的继承人.本方案参加人可以提出书
10、面申请修改指 定受益人.第8章 方案的调整和终止第3101条 本单位有权根据国家政策法规和实际情况的 变化，经集体协商对本方案进行调整.第3102条 出现下列情况之1,可对本方案进行调整：(1)国家相关政策法规发生重大变化；(2)单位的经营状况出现重大变化；(3)其他：.第3103条 调整本方案的程序(1)本单位企事业单位年金经办相关部门提出企事业单位年金方案调整方案;(2)调整方案经集体协商讨论通过；(3)报送人力资源和社会保障相关部门备案。(4)通知方案参加职工及受托人.第3104条出现下列情况之1时，本方案可以终止：(1)本单位发生依法解散、被依法撤销或者被依法宣 告破产等情况；(2)国
11、家有关政策法规发生重大变化，导致本方案无法 继续实施；(3)其他：.第3105条 终止本方案的程序(1)制定终止企事业单位年金计划方案.方案内容应包 括终止原因、企事业单位账户和某工作人员个人账户处理办 法等；(2)经集体协商讨论通过；(3)报送人力资源和社会保障相关部门备案；(4)由受托人组织清算组对企事业单位年金基金财产 进行清算，对所有某工作人员个人账户权益进行全部归属， 并按照集体协商讨论通过的处理办法进行企事业单位账户 未归属权益分配；(5)对所有某工作人员个人账户进行保留或者转移.如 果方案参加职工未能提出转移书面申请，作保留处理.保留H中央所属大型企事业单位在人力资源社会保障部备
12、案，其他跆省用人单位在总部所在地省级人力资源社 会保障相关部门备案，省内跨地区用人单位在总部所在地地市级以上人力资源社会保障相关部门备案.后的账户管理费从某工作人员个人账户中扣除；（6）通知本方案参加职工及受托人.第9章组织管理和监督第3106条 本单位的企事业单位年金基金管理接受人力 资源社会保障相关部门等国家相关相关部门的监督检查.本 单位依照国家相关法律、法规对受托人进行监督.第3107条 在接受国家相关相关部门监督的基础上，由 本单位的纪检、工会和审计相关部门对本企事业单位年金计 划的运作管理进行内部监督.第10章附则第3108条本方案自XX年义月义日起开始实施.第3109条因订立或者
13、履行企事业单位年金方案发生争 议的，根据集体合同规定处理.第410条 因履行企事业单位年金基金管理合同发生争 议的，可以通过调解和民事诉讼处理.第4101条 本方案涉及的相关财税问题，按照国家相关 规定执行.第4102条 本单位拥有对本方案的最终解释权.附件:职工参加企事业单位年金申请表申请人姓名申请人身份证号码受益人姓名受益人身份证号码参加企事业单位年金的申请本人已参加基本养老保险并履行缴费义务；本人已认真阅读并同意接受XX单位企事业单位年金方 案；本人经慎重考虑，自愿申请（口加入、口不加入）XX单位 企事业单位年金计划，并愿意承担由此带来的1切投资风险；本人承诺遵守XX单位企事业单位年金方
14、案的有关规定，并 授权XX单位:1 .从本人工资中代扣代缴职工某工作人员个人缴费；2 .按照国家有关税收政策代扣代缴某工作人员个人所得税.申请人：年 月日单位 意见经审核，该职工符合参加企事业单位年金的条件，同 意其参加企事业单位年金计划.签字（盖章）：年 月日附件：职工暂停（恢复）企事业单位年金缴费申请表申请人姓名身份证号码暂停企事业单位年金缴费的申请本人经慎重考虑，自愿申请暂停企事业单位年金缴费，并愿 意承担由此带来的损失.暂停缴费期间为： 年月_日至年月_日； 至本人申请恢复缴费为止； 至退出本企事业单位年金计划为止.申请人：年 月日恢复企事业单位年金缴费的申请本人申请自年月日起恢复企事
15、业单位年金缴费.申请人：年 月日单位 意见经审核，同意该职工暂停企事业单位年金缴费.签字（盖章）：年 月日经审核，同意该职工恢复企事业单位年金缴费.签字（盖章）：释义1第1章总则2第2章参加人员3第3章资金筹集与分配5第4章账户管理8第5章权益归属9第6章基金管理11第7章待遇计发和支付方式12第8章方案的调整和终止13第9章组织管理和监督15第10章附则15附件：职工参加企事业单位年金申请表16附件：职工暂停（恢复）企事业单位年金缴费申请表17企事业单位年金：指已参加企事业单位职工基本养老保 险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的 补充养老保险规章制度.委托人：指建立企事业单位
16、年金计划的单位及其职工.受益人：参加企事业单位年金计划的职工及其他享有企 事业单位年金计划受益权的自然人.受托人：指受托管理本单位企事业单位年金基金的符合 国家规定的法人受托机构或企事业单位年金理事会.账户管理人：指接受受托人委托管理企事业单位年金基 金账户的专业机构.托管人：指接受受托人委托保管企事业单位年金基金财 产的商业银行.投资管理人：指接受受托人委托投资管理企事业单位年 金基金财产的专业机构.某工作人员个人账户：指以职工某工作人员个人名义开 立的账户，用于记录分配给职工某工作人员个人的单位缴 费、职工某工作人员个人缴费及其投资收益.企事业单位账户：指以单位名义开立的账户，用于记录 暂
17、时未分配至职工某工作人员个人账户的单位缴赛及其投 资收益.第1章总则第1条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工 的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力， 促进单位健康持续发展，根据中华人民共和国劳动法（中 华人民共和国主席令第28号）、集体合同规定（劳动和社 会保障部令第22号）、企事业单位年金试行办法（劳动和 社会保障部令第20号）、企事业单位年金基金管理办法（人 力资源和社会保障部令第11号）、等法律、 法规及政策，义X单位决定建立企事业单位年金计划（以下 简称本计划），并结合实际情况，制定企事业单位年金方案 （以下简称本方案）.第2条 建立企事业单位年金遵循的原则：（
18、1）有利于单位发展.通过建立企事业单位年金增强单 位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位 与职工共同发展；（2）公平与效率相结合,企事业单位年金应覆盖大多数 职工，对不同类别的职工可以在单位缴费分配上区别对待, 但差距不宜过大，在体现公平、普惠的同时兼顾效率；（3）自愿平等协商.单位及其职工通过集体协商确定建 立企事业单位年金并制定企事业单位年金方案，职工自愿选 择是否参加；(4)保障安全、适度收益.企事业单位年金基金的管理 严格按照国家有关规定执行，按照规定的投资范围进行投资 运作，在保障安全的前提下获取适度收益；(5)适时调整原则.企事业单位年金发展水平应与单位 的经营状况相
19、适应，在符合国家相关规定的前提下，根据单 位经营状况的变化适时调整企事业单位年金方案.第3条 单位建立企事业单位年金的基本条件(1)依法参加企事业单位职工基本养老保险并履行缴 费义务；(2)单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立 企事业单位年金；(3)其他条件：.第4条实施范围2本方案适用于XX单位所属 单位(以下统称本单位).第2章参加人员第5条职工参加本方案的条件T(1)依法参加企事业单位职工基本养老保险并履行缴 费义务；1集团公司或者机构可根据自身情况增加下属单位建立企事业单位年金需要满足的其他条件.2集团公司或者机构企事业单位年金方案可适用于所有或部分下属单位，非集团型企事业单位可
20、删除本条.3参加企事业单位年金职工人数原则上应占本单位职工总数的大多数,集团公司或者机构下属单位可分批 参加集团企事业单位年金计划.参加计划职工比例偏低的应书面说明原因.(2)其他条件：.第6条 职工参加本方案的程序符合上述参加条件的职工填写职工参加企事业单位年 金申请表(附件)，经本单位审核通过后参加本方案.在 本方案实施后加入本单位的新职工，可在满足上述参加条件 的 (本月、次月)起参加本方案.第7条 职工退出本方案的条件(1)职工与本单位终止或解除劳动合同；(2)职工达到本方案规定的企事业单位年金待遇领取 条件；(3)其他：.第8条职工退出本方案的程序职工达到上述退出条件后自动退出本方案
21、，单位停止其 企事业单位年金缴费，按照本方案第108条处理其某工作人 员个人账户或按照本方案第2109条支付企事业单位年金待 遇.第9条职工的权利和义务(1)职工的权利L职工对某工作人员个人账户信息拥有知情权；2 .在满足本方案规定的权益归属条件后，职工对某工作 人员个人账户中已经归属的权益拥有所有权；3 .在满足本方案规定的领取条件后，职工享有领取企事业单位年金待遇的权利;4 .由于某工作人员个人原因，职工可以申请暂停缴费； 暂停缴费后，职工可根据某工作人员个人情况申请恢复缴 费.(2)职工的义务1 .授权本单位根据本方案规定从职工工资中代扣代缴 某工作人员个人缴费；2 .授权本单位和本计划
22、管理机构按国家有关规定代扣 代缴某工作人员个人所得税；3 .授权XX单位4选择受托人并签订受托管理合同:4 .授权本单位代表职工对企事业单位年金计划进行管 理监督；5 当某工作人员个人基本信息发生变动时，须在7个工 作日之内向本单位提供变动情况.第3章资金筹集与分配第10条 企事业单位年金所需费用由单位和职工共同承 担.单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工某工 作人员个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴.第101条单位缴费及分配,代表职工与受托人签订受托管理合同的单位.5内容包括但不限于单位激费总额、当期划入职工某工作人员个人账户的比例、企事业单位账户留存比例. 如果设置补偿机制,还需明
23、确补偿缴费留存比例、补偿缴费分配办法、补偿缴费划入职工某工作人员个人账 户的方式.单位缴费按方式缴纳：方式1:单位缴费为职工某工作人员个人缴费基数 的%，职工某工作人员个人（月、口季度、年度）缴 费基数为.单位缴费总额为单位为参加 计划职工缴费的合计金额；方式2：单位年缴费总额为上年度工资总额的 虬按照 职工某工作人员个人缴费基数全额、等比例分配至职工某工 作人员个人账户,职工某工作人员个人（月、口季度、口 年度）缴费基数为;方式3：单位年缴费总额为上年度工资总额的 虬按照 职工某工作人员个人缴费基数的一%分配至职工某工作人 员个人账户，职工某工作人员个人（口月、季度、年度） 缴费基数为,剩余
24、部分记入企事业单 位账户，用于对本计划建立时临近退休职工的补偿性缴费. 补偿范围为：，补偿缴费分配办法 为：，补偿缴费划入职工某工作人员个人账 户的方式为：.补偿结束后，单位应根据 实际情况调整单位缴费分配办法，履行本方案第3103条规定 程序后实施；方式4：单位年缴费总额为上年度工资总额的 虬按照 职工某工作人员个人缴费基数的%分配至职工某工作人 员个人账户，职工某工作人员个人（口月度、口年度） 缴费基数为，剩余部分记入企事业单位 账户；方式5:单位年缴费总额不超过上年度工资总额的_%. 下属单位可根据实际情况，在实施细则中明确具体缴费比例 及分配办法；方式6：（其他方式）.第102条企事业
25、单位账户余额的分配办法可通过集体 协商另行制定，并经民主程序审议通过后实施，但不得用于 抵缴未来年度单位缴费.第103条某工作人员个人缴费7某工作人员个人缴费按方式缴纳：方式1：职工某工作人员个人缴费为职工某工作人员个 人缴费基数的%;方式2：职工某工作人员个人缴费为单位为其缴费 的%；方式3：（其他方式）.第104条 单位按（口月、口季度、口年度）将全部缴 费款项按时、足额汇至托管人开立的企事业单位年金基金受 托财产托管专户.第105条企事业单位年金缴费的暂停、恢复和补缴八集团公司或者机构企事业单位年金方案中，单位缴费比例可以为范围，单位缴费分配办法也可仅作原则性 要求，由各下属单位在实施细则中明确具体比例和单位缴费分配办法，但每年缴费不得超过上年度职工工资 总额的102分之1.7集团公司或者机构企事业单位年金方案中，某工作人员个人缴费比例可以为范围，由各下属单位在实施细 则中明确具体比例.