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1、东南大学远程教育财财 务务 管管 理理第第 三十九三十九 讲讲主讲教师：主讲教师：陈菊花陈菊花 第四章第四章 短期投资决策与管理短期投资决策与管理第五章第五章 短期投资决策与管理短期投资决策与管理第一节第一节 现金和短期证券管理现金和短期证券管理第一节第一节 现金和短期证券管理现金和短期证券管理东南大学远程教育财财 务务 管管 理理第第 四十四十 讲讲主讲教师：主讲教师：陈菊花陈菊花外购承担付款义务收回现金2N2NNTNT2NKFT2%102001000002第四章第四章 短期投资决策与管理短期投资决策与管理第一节第一节第一节第一节现金和短期证券管理现金和短期证券管理现金和短期证券管理现金和短
2、期证券管理第二节第二节第二节第二节应收账款管理应收账款管理应收账款管理应收账款管理第三节第三节第三节第三节存货管理存货管理存货管理存货管理一、现金管理的目标和内容（一、现金管理的目标和内容（一、现金管理的目标和内容（一、现金管理的目标和内容（AA）二、建立目标现金余额（二、建立目标现金余额（二、建立目标现金余额（二、建立目标现金余额（BB） 三、短期证券管理（三、短期证券管理（三、短期证券管理（三、短期证券管理（C C）第五章第五章 短期投资决策与管理短期投资决策与管理第一节第一节 现金和短期证券管理现金和短期证券管理作为现金替代品自由性现金作为可控性现金需求第五章第五章 短期投资决策与管理短
3、期投资决策与管理第一节第一节第一节第一节现金和短期证券管理现金和短期证券管理现金和短期证券管理现金和短期证券管理第二节第二节第二节第二节应收账款管理应收账款管理应收账款管理应收账款管理第三节第三节第三节第三节存货管理存货管理存货管理存货管理一、现金管理的目标和内容（一、现金管理的目标和内容（一、现金管理的目标和内容（一、现金管理的目标和内容（AA）二、建立目标现金余额（二、建立目标现金余额（二、建立目标现金余额（二、建立目标现金余额（BB） 三、短期证券管理（三、短期证券管理（三、短期证券管理（三、短期证券管理（C C） 第五章第五章 短期投资决策与管理短期投资决策与管理第二节第二节 应收账款
4、管理应收账款管理第二节第二节 应收账款管理应收账款管理第二节第二节 应收账款管理应收账款管理 东南大学远程教育财财 务务 管管 理理第第 四十二四十二 讲讲主讲教师：主讲教师：陈菊花陈菊花P* 第二节第二节 应收账款管理应收账款管理第二节第二节 应收账款管理应收账款管理财财 务务 管管 理理第第 四十三四十三 讲讲主讲教师：主讲教师：陈菊花陈菊花第五章第五章 短期投资决策与管理短期投资决策与管理第一节第一节第一节第一节现金和短期证券管理现金和短期证券管理现金和短期证券管理现金和短期证券管理第二节第二节第二节第二节应收账款管理应收账款管理应收账款管理应收账款管理 第三节第三节第三节第三节存货管理
5、存货管理存货管理存货管理第五章第五章 短期投资决策与管理短期投资决策与管理KDQC2QSCFDPKDT）（）（）（2QQ财财 务务 管管 理理第第 四十四讲四十四讲主讲教师：主讲教师：陈菊花陈菊花SCFDPKDT）（）（）（2QQCKDT2QQKDCCDKDD2/2QCKD2Q*KDCCCKDKKDCCKDT22/222QQ（吨）73.3821001522Q*CKD（次）373.38100QD（元）46.772100152T（件）400048000040022Q*CKD（元）401600050800004240004004000800002QQ1DPCKDT（元）（400 976 3%1150
6、800004250004005000800002QQ2DPCKDTdgQdgQ-Q)gQ-(Q21dCKDT)gd-(12QQdggCDK2Q)1 (2TgdDKC件）(55530100100220108002Q（元）778)100301 (220108002T 1 1、 （1 1） 3 3 要求：计算该企业的目标现金余额是多少？要求：计算该企业的目标现金余额是多少？一、思考题一、思考题1 1、什么是现金、什么是现金？现金管理的目标是什么？现金管理的目标是什么？2 2、现金目标的确定是考虑什么因素的结果？、现金目标的确定是考虑什么因素的结果？本次作业本次作业3 3、如何确定企业的最佳现金余额？、如何确定企业的最佳现金余额？