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1、目录第一章方案编制的依据与原则1一、实施方案编制依据1（一）法律法规规定1（二）某某某省政策性文件2（三）主要技术规范3二、实施方案编制原则3第二章项目基本情况4一、项目概况4（一）项目名称4（二）项目类型4（三）项目地点4（四）污水处理厂工程概况4（五）项目建设内容及规模5（六）项目实施机构7（七）政府出资代表7二、项目背景7三、项目采用PPP模式的必要性8（一）响应国家政策，提高公共服务质量8（二）转换政府职能，体现法治理念9（三）拓宽融资渠道，盘活社会资本9（四）深化财税体制改革、构建现代财政制度9（五）减轻财政负担，缓解地方政府债务9第二章 项目基本情况一、项目概况（一）项目名称某某某
2、县第二污水处理厂PPP项目（下简称“项目”或“本项目”）。（二）项目类型本项目属于新建项目。（三）项目地点某某某县第二污水处理厂拟建于某某某县工业集中区一期西北角，大坝河西岸，海 棠街以东，某某某大道以西，花桥路以北。配套管网工程服务范围南至建设大道、北至红洲路、西至狮子山山麓海棠街及广场 街，东至洛湛铁路。（四）污水处理厂工程概况根据可研可知，本项目近期（20142020年）日处理污水量为2.0万nWd ,预留 远期（2021年以远）4.0万Trf/d扩建用地。本工程为新建污水处理厂，根据省相关文 件相关要求污水处理厂出水水质应调整为城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）表
3、1中一级A标准。即污水处理厂出水水质见表2-1 o表2-1污水处理厂设计出水水质（mg/L）项目C0Dbod5ssTNNH3NTP浓度值5010101580.5根据预测进水水质和所要达到的出水水质，污水处理厂各主要污染物去除率见表2-2 o表2-2污水处理程度表质类别CODBOD5SSTNNH3NTP设计进水水质（mg/L）35015020030203设计出水水质(mg/L)501010158W0.5处理程度()三 85.793.3295N50三60N83.3规划区域的生活污水和工业废水通过配套管网进入污水处理厂后，通过处理站的常 规二级处理及深度处理工艺处理后，需达到城镇污水处理厂污染物排放
4、标准(GB18918-2002)的一级A类排放标准要求后，排入资江。(五)项目建设内容及规模1.项目建设内容(1)某某某县污水处理厂某某某县第二污水处理厂拟建于某某某县工业集中区一期西北角，大坝河西岸，海 棠街以东，某某某大道以西，花桥路以北，占地面积23656 m2 (2.37公顷，折合35.48 亩)，土地现状全部为农田，无居民点。场地大部分为河谷平原，地势较低，土地地面 标iWj243m左右。(2)配套管网工程根据某某某县城市排水专项规划(20122020),整个某某某县第二污水处理厂 的规划纳污面积为污水分区W-1区，服务南至建设大道、北至红洲路、西至狮子山山 麓海棠街及广场街，东至洛
5、湛铁路，面积总1107公顷区域内的工业废水、生活污水。W-1区系某某某县城东新城区，新城区系分流制排水系统，沿着振羽大道已建成 DN800污水管道以及DN2000雨水管道各一根，根据污水流域分区，在开元大道新修 一根污水干管，收集上游及沿途污水，沿着现状排水沟渠敷设至规划的第二污水处理厂。项目 共建设污水管网28951m。(3)尾水排放管道由于污水处理厂东侧的大坝河属于小河，流量较小，无法满足作为纳污河流的需求， 所以污水处理厂尾水需引管至资江排放。根据现场调查，污水处理厂距资江约4200m,与资 江之间有部分丘陵和小山，无高大山脉及特殊保护区域，尾水排放管线可以从区域穿过， 管线长度约480
6、0m o图2.1某某某县第二污水处理厂尾水排放管道布置图（4）污水提升泵站本项目尾水排放根据某某某县工业区道路施工图设计情况、某某某县第二污水处理 厂场地标高以及资江标高发现，尾水排放至资江可采用重力排放。厂区内污水提升泵站，设计提升能力近期为2万向/d,远期为4万nWd。泵房土 建按4万nWd规模一次建成，机电设备等根据情况，分期分批安装。泵房平面尺寸 11.50x9.0m ,地下深度11.75m。设备购置及安装，包含4台卧式双吸禺心泵，单泵设 计流量Q=1813m3/h ,扬程20.0m,近期采用2台（1用1备），远期无需另行增加设备， 并配套安装变频器、低压开关柜、电容补偿柜、高压开关柜
7、、电机控制保护柜、低压配电 柜等配套设备。2.项目建设规模根据可研可知,本项R建设内容包括一座污水处理厂及配套管网,污水厂设计总规模 为4.0万irf/d，近期规模为2.0万m3/d。（六）项目实施机构本项目由某某某县人民政府授权某某某县住房和城乡建设局作为本项目实施机构， 负责组织项目前期准备、社会资本采购、代表政府签订PPP合作协议、项目合作周期 内对项目公司进行履约监管和合作期满项目资产移交等工作。（七）政府出资代表本项目由某某某县人民政府授权某某某县城市建设投资经营有限公司为政府出资代 表，负责代表政府按比例出资与社会资本组建SPV公司，参与项目公司日常运营管理。二、项目背景根据某某某
8、县目前县城供水状况及设施，某某某县县城已建成污水处理厂（第一污 水处理厂）位于夫夷水转弯处南部，S317省道支线以北、县城大米厂仓库北部。一期 规模2万吨/天，二期规模4万吨/天。按45.5亩控制用地。目前某某某县城东新区暂无污水 处理厂。某某某县排水管网现状：目前某某某县城老城区排水体制为合流制，老城区主要街道 建有合流制管渠、管道。污水未经处理直接通过合流管渠排往夫夷水。西部新区采用分流制， 污水经白虎路、邵新街污水干管汇入原夫夷水南塘渡口大桥东100米处设提升泵站。老城区 截污干管沿凤凰路、丁冲街、大冲街及沿河街铺设，管径DN600-2000o于原夫夷水南 塘渡口大桥东100米处设提升泵
9、站，将污水提升过河，接入污水处理厂。河东地区干管沿 塘桃路铺设，汇入江边截污干管，排往污水处理厂。某某某县城东新区目前只有沿振羽大道 （金塘街至开元大道）、开元大道（振羽大道至夫夷大道）敷设有DN800污水管及DN2000雨水管，雨污水管均于夫夷大道与开元大道交叉处合流排入现状沟渠 （大坝河）。某某某县城是某某某市东部城镇群重要组成部分、某某某市的卫星城市、县域中心 城市、商贸物流基地、新型工业基地、旅游休闲接待基地、山水园林城市。为保护利用自 然生态环境、顺应区域经济流向，某某某县确定了县城“东扩、北拓”的发展方向，主要向 东和向北发展。然而，目前某某某县城东新区区域内目前没有污水处理设施，
10、排水体制为雨 污合流制，雨、污水排水管网未能形成有组织排水体系，雨污水均就近排放至周边的自然沟 渠，区域水体环境受到了较大污染，部分河段富营养化显著，并且污染强度将随着区域规模 的扩大而加剧。区域接纳水体的环境容量都较小，如果不采取必要的环境保护措施，今后水体污染会继续加重，给生产和生活带来巨大损失。图2.2城东新区污水管网现状图某某某县城东新区特别是红石片区（某某某县工业集中区）发展与排水设施滞后建 设的矛盾日益凸显，污水处理工程建设进度缓慢，落后于其他建设发展的速度；片区管 网基本未形成，仅有少量不成系统的支状和环状管网，基本处于无序状态，急需污水截流 干管的配套建设，以彻底改善地区的整体
11、环境。本着基础设施先行，环境保护与经济发展 同步的原则，依据开发时序规划，为满足某某某县城东新区用蝴展需要，优化招商环境，某 某某县人民政府提出建设某某某县第二污水处理厂及其配套管网工程。三、项目采用PPP模式的必要性本项目推广应用政府与社会资本合作（PPP）模式，是适应“推动城镇化健康发展”、 “发挥市场起决定性作用”、“加快转变政府职能”、“建立现代财政制度”要求的一次变革， 具有缓解“融资平台债务高”、“公共供给效率低”、“私营资本进入难”等问题的作用，同 时也是推行政府向社会力量购买服务、发展混合所有制等一系列重要改革政策的良好载体。 具体分述如下：（一）响应国家政策，提高公共服务质量
12、污水处理项目须强制应用PPP模式。财政部下发关于在公共服务领域深入推进政 府和社会资本合作工作的通知（以下简称通知）0通知要求进一步加大PPP模 式推广应用力度。在中央财政给予支持的公共服务领域，可根据行业特点和成熟度， 探索开展两个“强制”试点。在垃圾处理、污水处理等公共服务领域，项目一般有现金流，市 场化程度较高，PPP模式运用较为广泛，操作相对成熟，各地新建项目要“强制”应用PPP模式，中央财政将逐步减少并取消专项建设资金补助。在其他中央财政给予支持的公 共服务领域，对于有现金流、具备运营条件的项目，要“强制”实施PPP模式识别论证， 鼓励尝试运用PPP模式，注重项目运营，提高公共服务质
13、量。（二）转换政府职能，体现法治理念在传统的基础设施和公用事业领域，通常由各级政府承担基础设施建设和运营职责 并负担相应费用，事无巨细，均由政府“一揽子”承担，形成了政府对微观事务直接参与 过多、行政效率低下及可能滋生腐败等现象。通过采用PPP模式，使得作为社会资本承 担公共服务的设计、建设、投资、融资、运营和维护等职责，政府作为监督者和合作者， 减少对微观事务的直接参与，加强发展战略制定、社会管理、市场监管、绩效考核等职责， 有助于解决政府职能错位、越位和缺位的问题。政府和社会资本合作模式要求平等参与、 公开透明，政府和社会资本按照合同办事，有利于简政放权，更好地实现政府职能转变， 弘扬契约
14、文化，体现现代国家治理理念。（三）拓宽融资渠道，盘活社会资本推广运用PPP模式是促进经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求。政府 通过PPP模式向社会资本开放基础设施和公用事业项目，可以拓宽融资渠道，形成多 元化、可持续的资金投入机制，有利于整合社会资源、盘活社会存量资本，激发民间投资 活力、拓展企业发展空间、提升经济增长动力、促进经济结构调整和转型升级。采用 PPP模式，要求社会资本在行业内具有较好的信誉度。在国内银行业融资具有一定的可靠 性，对融资机构的吸引力较大，具有融资可行性。（四）深化财税体制改革、构建现代财政制度根据财税体制改革要求，现代财政制度的重要内容之一是建立跨年度预算平
15、衡机制、实 行中期财政规划管理、编制完整体现政府资产负债状况的综合财务报告等。政府和社会资本 合作模式的实质是政府购买服务，要求从以往单一年度的预算收支管理，逐步转向强化中长期 财政规划，这与深化财税体制改革的方向和目标高度一致。（五）减轻财政负担，缓解地方政府债务推广运用PPP模式，让社会资本参与城市建设的基础设施等有一定收益的公益性事 业项目中，将原本由政府投资建设的基础设施和公用事业项目转变为由社会资本或政府和社 会资本双方共同组建的项目公司投资建设，政府部门只需按照预算管理的有关法律法规规定 规范财政补贴制度、削减地方政府负债。能够有效化解地方政府高额负债，剥离地方政府融资平台融资功能
16、的进而实现市场化运作的转型。充分调动地方政府对债 务管理既满足经济发展的刚性需求，切实防范化解财政金融风险，促进国民经济持续健康 发展。同时，严格限定政府举债程序和资金用途，将地方政府债务分门别类纳入全口径预 算管理，实现“借、用、还”相统一。四、项目采用PPP模式的可行性（一）有效增加公共供给本项目投资估算需要14916.70万元，若采用政府传统采购模式，资金需要政府全 部投入，若采用政府和社会资本合作模式，政府只需投入895.00万元，相比传统模式 可节省项目投资14,021.698万元。在经济形势下滑、财政支出安排趋紧的形势下，采 用传统的政府建设方法可能导致项目工程无法及时开工。采用P
17、PP模式可缓解财政一 次性支付压力，平滑项目期间各年度的财政支出。同时，这部分资金可用于其他基础设施 项目建设，增加公共供给。（二）优化项目风险分配本项目的风险主要是从系统风险和非系统风险这两个大类进行识别。其中，系统风 险包括：来自政策法律层面的风险、市场层面的风险以及其他不可抗力产生的风险；非系 统风险包括：项目建造方面的风险以及项目运营期可能发生的风险。按照风险分配优化、 风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险 管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。本项目为市政公用基础设施项目，按照传统建设模式政府需要承担全部风险，实施 PPP模式项
18、目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由项目公司承担，法律、政策等风 险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。政府仅承担法律、政策风险 和一部分不可抗力风险，大大降低了政府的风险承担成本。（三）提高公共服务效率规范的政府和社会资本合作模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能， 与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参与，提高公 共服务的效率与质量。可以减轻政府债务负担，减缓地方融资平台压力，有效促进政府职能 转变。可以降低企业参与公共领域项目的门槛，拓宽私人部门的发展空间，进一步激发非公 有制经济的活力。通过“让专业的人做专业的事”，高低效益
19、相配置，产生宏观效益，提高公共产品供给效率。（四）有效化解过高的政府债务推广运用政府和社会资本合作模式，是促进经济转型升级、符合政府职能转变的必 然要求。根据某某某关于加强地方政府性债务管理的意见（国发（2014） 43号）加 强债务管理，既要积极推进，又要谨慎稳健。在规范管理的同时，要妥善处理存量债务，确 保在建项目有序推进。2015年1月1日起施行的新修订预算法,要求财政部门实行全 口径预算管理并建立跨年度预算平衡机制，有利于提高政府方的财政支付履约保障能力。本 项目的实施也符合财政可承受力的安排。五、主要经济技术指标（一）项目总投资构成本项目总投资为14916.70万元，项目建设投资为1
20、4840.75万元，其中：工程费用 为11923.87万元，工程建设其他费用为1567.72万元，基本预备费1349.16万元；流动 资金为75.96万元。项目资金来源由政府与社会资本共同筹集。（二）项目投融资结构及股权分配1 .投融资结构本项目由某某某县城市建设投资经营有限公司和社会资本共同出资设立的项目公 司负责具体实施，项目资本金2,983.34万元，占总投资的20.00%。其中政府部门投入 资本金895.00万元，占总股本的30.00%；由社会资本方投入资本金2,088.34万元，占 总股本的70.00%,剩余部分11,933.36万元由项目公司负责融资。项目融资方案如表2-3所示：表
21、2-3融资方案融资类型融资对象出资额（万元）比例比例备注一、项目资本金政府方895.0030.00%20.00%资金可按 工程建设 进度投入 100%社会资本方2,088.3470.00%小计2,983.34100.00%二、债务融资由项目公司负责融资11,933.36100.00%80.00%三、项目总投资额14,916.7014,916.702 .股权分配项目资本金2,983.34万元，占总投资的20.00%o其中政府部门投入资本金895.00 万元占总股本的30.00%；由社会资本方投入资本金2,088.34万元，占总股本的70.00%。（三）项目产出说明本工程为新建污水处理厂，根据省相
22、关文件相关要求污水处理厂出水水质为城镇 污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）表1中一级A标准。本项目的收入主 要来源于由自来水公司代收以及政府补贴的污水处理费和污泥处理服务费。达产年，每 天最大污水处理量为2万吨，每年产生污水730万t,污泥运输费为80元/t,污泥运出 量为4t/天。根据可研，运营期前五年日均水量分别为设计水量的65%、71%、77%、 84%、92%,第六年开始为100%。本项目全投资税后收益率根据项目所属行业及目前利率水平以及项目实际收益情 况，综合选定为6.5%,推算出污水处理服务平均单价为2.785元/n?。其中由自来水公 司代收的污水处理费为0.8元
23、/3按照可研中预测水量计算每年自来水公司代收的污水 处理费；不足部分再由政府根据项目考核情况向项目公司支付污水处理服务费，另需补贴 污泥处理服务费80元人。由此，本项目在合作期内收入合计为57,027.67万元，其中代收的自来水收费为 31,373.86万元，污泥处理服务费补贴为338.72万元，其余为政府支付的污水处理补贴 共计25,315.10万元。（四）项目费用说明根据可研，本项目成本费用如下：1、所需原辅料及动力价格辅材及动力单价依据甲方提供的价格并参照目前市场价确定，为含税价。主要辅材、 燃料及动力的含税价价格见表2-4 o表2-4主要原辅材料、燃料及动力价格序号名称单位含税价1辅助
24、材料PAM元/t22000干污泥运费元/t802燃料及动力四、项目采用PPP模式的可行性10（一）有效增加公共供给10（二）优化项目风险分配10（三）提高公共服务效率10（四）有效化解过高的政府债务11五、主要经济技术指标11（一）项目总投资构成11（二）项目投融资结构及股权分配11（三）项目产出说明12（四）项目费用说明12第三章项目运作方式15一、项目具体实施方式15二、运作方式论证15三、运作方式选择16四、组建项目公司17第四章项目交易结构18一、项目投融资结构18（一）项目投融资比例18（二）项目资金来源18（三）项目融资保障措施19二、合作期限20三、资产权属20电元/kwh0.7
25、8水元/t4.122、职工薪酬根据企业所提供的工资水平，全员人均职工薪酬为3000元/人-a,工程需员工18人，年费用54万元。3、资产折旧及摊销本项目形成有形资产原值14640.18万元，结合市政基础设施BOT项目的特点和行 业惯例，项目公司投资建设的有形资产始终属于政府，特许经营期满无偿移交给政府， 本项目采用直线摊销法进行摊销，固定资产原值按无形资产处理，在特许经营期内采取直 线摊销法逐年摊入成本，以收回投资，残值为零，摊销年限为29年。本项目另形成无形资产200.56万元，按照5年摊销，各年摊销费为40.11万元。4、修理费用固定资产修理费率建筑按1%、设备按3%计，计算出每年所需修理
26、费用约为190.54 万元。5、其他费用根据市政公用工程设施建设项目经济评价方法与参数（排水篇），其他费用包括 其他制造费用、其他管理费用和其他营业费用三项费用，排水项目其他费用综合费率取 8%12%。本项目按8%进行计算，经计算达产年其他费用为81.28万元。6、增值税 税金及附加依据国家税收行业规定，从2017年7月1日起，一般纳税人自来水按11%计征增 值税，城市维护建设税和教育附加税均按增值税的5%征收。企业所得税按25%计征。同时，财政部和国家税务总局于2015年6月12日印发资源综合利用产品和劳务 增值税优惠目录（财税201578号，以下简称78号文），其中，规定污水垃圾处理、 再
27、生水和污泥处理劳务，自2015年7月1日起征收增值税。根据新规定，污水、垃圾 及污泥处理劳务在缴税后返还70%,即需要缴纳30%的增值税。7、财务费用借款利率按5年以上的贷款利率4.90%上浮20%,即5.88%为年利息率计提,从运营 期第一年开始按等额本金还款，15年内还清。经测算，运营期内财务费用总计5,262.61万元。第三章 项目运作方式一、项目具体实施方式项目实施方式的选择主要取决于收费定价机制、项目投资收益水平、风险分配基本 框架、融资需求、建设需求和期满处置等因素。在政府和社会资本合作模式操作指南 （试行）财金2014H13号阐述PPP项目主要运作方式包括：委托运营（0&M）、管
28、理 合同（MC）、转让-运营-移交（TOT）、改建-运营-移交（ROT）、建设-运营-移交（BOT） 和建设-拥有-运营（B00）等。除此之外，国内外PPP项目实践中应用毕竟普遍的运作 方式至少还包括：租赁-运营-移交（LOT）、建设-租赁-移交（BLT）、区域特殊经营 （Concession）s设计-建造-融资-运营（DBFO）等。二、运作方式论证PPP项目运作方式的选择通常借助于决策树分析工具，如下图3.1所示：图3.1 PPP项目运作决策示意图从上决策示意图可知，本项目作为新建项目，需要社会资本投资建设，不适宜采用 O&M、MC、TOT、ROT等存量项目的PPP运作方式，同时LOT方式是
29、由政府承担公 共资产投资建设，保留公共资产所有权并租赁给社会资本运营管理，也不适用于本项目；本 项目适用的PPP运作方式主要包括BOT、BOOo BOT和BOO的主要区别是后者情况下 社会资本或项目公司拥有项目所有权，一般不涉及项目期满移交。三、运作方式选择某某某县第二污水处理厂PPP项目运作方式的选择主要从以下方面考虑：1 .从项目性质及收益水平来看，本项目是城镇重要的基础设施，是城镇必备的基本 功能，与城市发展和广大人民生活密切相关，事关国计民生，本项目经营收费基本可覆盖 投资成本，属于准经营性项目。项目除通过项目公司提供供水服务并通过收取污水处理服务 费回收投资并获取合理利润外，政府还给
30、予一定的补贴，能够吸引社会资本的积极参与。国 内外在该领域已成功开展多个PPP项目，也充分证明了类项目对社会资本有足够的吸引 力。2 .从项目风险分担来看，某某某县第二污水处理厂PPP项目投资额大，合同期限长, 因而建设运营风险较大。根据本项目的风险分配基本框架，项目风险由某某某县政府和项 目公司合理分担，项目公司承担项目的绝大部分运营风险。3 .从项目融资来看，本项目资本金由某某某县政府方出资代表和社会资本共同出资, 缺口资金由项目公司通过债务融资解决。在本项目中，某某某县政府不直接为项目融资提 供担保。4 .从项目期满处置方式来看，本项目在特许经营期满后，项目公司需将某某某县第 二污水处理
31、厂项目的相关资产完好、无偿地移交给某某某县政府或其指定机构。社会资本 与政府出资方对项目公司进行清算，按股权比例分配清算所得。止匕外，本项目具有投资回收期长、预期项目收益稳定、特许经营期限长等特点，且由 于本项目属于水利基础设施和公用事业工程，社会公共影响较大，项目资产不宜由社会资 本长期持有，建议本项目的运作方式采用建设-运营-移交（BOT）方式。本项目具体运 作方式如图3.2所示。政府方依照法定程序，通过公开招标选择专业的、有实力的社会资本；整个项目为某 某某县第二污水处理厂PPP项目，占用土地由政府划拨并由项目公司在合同期内无偿使 用；中标的社会资本和政府共同成立项目公司（SPV）。某某
32、某县住建局与项目公司签 订特许经营协议，规划区内建筑及配套设施由项目公司运营管理维护；项目建设完成后，项 目公司仅享有本项目及其附属设施的使用权、经营权和收益权，本项目及其附属设施等各项有 形及无形资产的所有权和处置权仍归政府方所有；运营期内，项目公司通过污水、污泥处理服 务在特许经营期内获取合理收益；合理收益不足以覆盖合理利润率下的项目建设成本和运营 成本的部分由政府进行补贴；特许经营期期满后，项目公司将项目设施无偿移交给某某某县政府或其指定单位。图3.2项目运作方式图四、组建项目公司本项目拟由某某某县住建局通过公开招标方式选定社会资本方，由某某某县城市建 设投资经营有限公司与中标社会资本方
33、签订PPP项目合同及项目公司股东协议， 明确项目公司中的股权比例、合作期限、双方权利与义务等内容。项目公司应负责投融资、建设、运营及维护等，合作期满，项目公司将本项目全部 资产无偿移交给某某某县人民政府指定的机构。社会资本与政府出资方对项目公司进行清算, 按股权比例分配清算所得。第四章 项目交易结构一、项目投融资结构（一）项目投融资比例根据某某某关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发2015 51号）要求，结合项目实际情况，根据可研估算本项目建设投资为14840.75万元，其 中：工程费用为11923.87万元，工程建设其他费用为1567.72万元，基本预备费1349.16 万元
34、；流动资金为75.96万元。项目总投资为14916.70万元。项目资本金为2,983.34万元，占总投资的20.00%o其中政府部门投入资本金895.00 万元，占总股本的30.00%；由社会资本方投入资本金2,088.34万元，占总股本的70.00%。 项目融资方案如表4-1所示：表4-1融资方案融资类型融资对象出资额（万元）比例比例备注一、项目资本金政府方895.0030.00%20.00%资金可按工程建设进度投入社会资本方2,088.3470.00%小计2,983.34100.00%二、债务融资由项目公司负责 融资11,933.36100.00%80.00%三、项目总投资额14,916.
35、70100%（二）项目资金来源1 .项目资本金来源项目资本金在项目公司注册成立时，由政府出资代表和中标社会资本方按项目公司 约定的股比出资并且全额实缴到位，政府方与社会资本方均以现金方式出资（注：若社会 资本为外资或外商在中国成立的投资性企业，注册资本金则必须符合关于中外合资经营企 业注册资本与投资总额比例的暂行规定）02 .项目融资来源本项目由社会资本负责融资，融资方式有银行长期贷款、专项基金或PPP开发性基 金、国开行专项债券、设备融资租赁、资产证券化等方式。项目融资年综合融资成本根据 央行五年期基准利率4. 90%,且与央行基准利率浮动机制挂钩，如遇国家政策调整则相 应调整。如通过本项目
36、获得的上级财政性资金，将直接用于本项目建设，同时降低项目实 际融资资金比例。此外，本项目可以采取多样化的融资方式。根据关于在公共服务领域推广政府和社 会资本合作模式的指导意见（国办发（2015） 42号），项目公司还可以采取发行项目收 益债券、项目收益票据、资产支持票据等方式获得融资；同时可以吸纳运用债权投资计划、 股权投资计划、项目资产支持计划等方式参与项目融资的社保资金和保险资金。（三）项目融资保障措施1 .制度保障某某某印发关于深入推进新型城镇化建设的若干意见（国发（2016） 8号），全 面部署深入推进新型城镇化建设。意妞明确提出PPP模式下，要加大政府投入力度， 拓宽城市建设融资渠道
37、；强化金融支持，专项建设基金要扩大支持新型城镇化建设的覆盖面， 安排专门资金定向支持城市基础设施和公共服务设施建设、特色小城镇功能提升等。鼓励 开发银行、农业发展银行创新信贷模式和产品，针对新型城镇化项目设计差别化融资模式 与偿债机制。鼓励商业银行开发面向新型城镇化的金融服务和产品。鼓励公共基金、保险资 金等参与具有稳定收益的城市基础设施项目建设和运营。鼓励地方利用财政资金和社会资 金设立城镇化发展基金，鼓励地方整合政府投资平台设立城镇化投资平台。2 .股权和收益权质押（1）股权质押股权质押时须经政府方书面同意，股权质押期限不得超过PPP合同约定期限。社 会资本以项目公司股权或本项目收益权作质
38、押所获得的融资只可用于与项目公司范围 内的建设运营，不得挪作他用。（2）收益权的质押1）收益权的合规性。应收账款质押登记办法第二条规定：城市和农村基础设施项 目的收益权，包括公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收益权，水利、电网、环保等项目收益 权；城市和农村基础设施项目收益权；收益权属于经营者的权利，属于“未来应收账款” 范畴。2）质权成立条件。在中国人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统进行出 质登记。3）质权实现方式。最高法院第11批指导案例53号明确质权人主张优先受偿权的， 法院可判令出质人将收益权的应收账款优先支付质押人；应为经营主体预留经营所需必 要合理费用；因经营主体具有特定性，不
39、宜折价、拍卖、变卖。4）质押所获融资定向用于项目PPP建设运营。社会资本以项目收益权作质押所获 得的融资只可用于与项目公司范围内的建设运营，不得挪作他用。二、合作期限本项目合作期限根据项目资产的使用寿命和投资回报金额综合考虑制定，原则上不 低于10年、不超过30年，具体根据项目投资财务测算和财政可承受能力确定。结合本项目实际运营收入情况，再结合考虑到政府财政的承受能力，并适当考虑需 要保障社会资本方收回投资并为其提供适当盈利空间等因素，本项目的拟合作期限拟为 30年，从各项目发出建设开工许可证之日起计算。其中项目建设期为1年，主要完成 建安施工及土建施工、设备考察及定货、人员培训、设备安装及调
40、试、试运转、正式运 行等工作。运营期为29年。合作期结束后，项目公司将项目资产及运营权一次性移交 政府。在合作期限内，合作任何一方不得自行与任何单位签订有损项目公司的协议、合同。三、资产权属项目区土地权属某某某县住房和城乡建设局，土地利用性质已调整为建设用地，土 地所有权的界线清晰，权属明确，无权属争议。本工程污水处理厂占地面积23656 nl2 （2.37 公顷，折合35.48亩），土地现状全部为农田，无居民点。场地大部分为河谷平原，地 势较低，土地地面标高243m左右。在本工程污水处理厂用地北侧，预留土地3.30公顷（根据某某某县工业集中区 一期控制性详细规划（20132020）规划）作为
41、远期扩建用地。污水处理厂用地及预 留用地位置示意图如下图：图4.1项目污水处理厂用地及预留用地位置示意图本项目性质为准公益性项目。准公益性项目建设用地符合划拨用地目录。为避免期 末移交资产所涉及的税费等相关问题，合作期内，本项目土地使用权由政府划拨给项目实 施机构，在合作期内无偿提供给项目公司使用，项目实施过程中所形成的资产权属为政府所 有，项目公司仅拥有资产经营权和收益权，合作到期由项目公司将项目经营权和因此产生的 相关资产以合法合规的方式无偿移交给政府或其指定机构。四、相关配套安排.政府部分负责项目用地的规划、选址等工作，费用计入项目总投资。若上述费用已 发生，项目公司成立后签订三方协议，
42、由项目公司承担并直接支付给相关单位。项目 实施机构为本项目的实施聘请了专业咨询机构，咨询服务费用由政府方先行支付，待项 目公司成立后由项目公司返回给政府方，并计入项目前期费。除此之外，某某某县政 府同时明确如下配套安排，以利于项目顺利稳妥推进。1 .项目组织领导安排。具体负责本项目的组织、推进和协调。2 . 土地使用权获取。本项目建设用地为基础设施用地，采取划拨方式向项目实施机构 提供建设用地，在本项目合作期内交由项目公司无偿使用。3 .水、电、气等配套设施。建设期与项目相关的水、电、气、通信等配套设施由政府 按规划建设提供。4 .项目审批支持。为本项目办理建设工程规划许可证、建设工程施工许可
43、证及初步设 计、施工图设计等相应审批工作提供便利。6.协调与融资支持。对社会资本主体的合理诉求提供支持，为确保项目建设顺利进 行，将定期组织召开项目协调会；为项目公司争取国家政策性贷款或其他低成本融 资方式提供必要支持。四、相关配套安排21第五章风险分配23一、风险分配基本框架及原则23二、风险识别情况23三、风险分配方案23（一）项目风险分配基本原则23（二）风险分配基本框架24（三）风险防范措施25第六章项目回报28一、项目回报构成28（一）项目回报机制28（二）项目收益来源28（三）项目利润29二、绩效考核30（一）绩效考核体系30（二）关键绩效指标30（三）绩效考核方式33（四）绩效考
44、核结果及应用33三、调价机制34四、期满处置34第七章监管架构36一、授权关系36二、监督方式36第五章风险分配一、风险分配基本框架及原则风险的识别与合理分配是成功运用PPP模式的关键。本项目的主要风险有政策风 险、审批风险、设计变更风险、工程延误风险、成本超支风险、合同风险、不可抗力风险 等。二、风险识别情况由于规模大、周期长、单一性、复杂性以及项目不可移动等显著特点，项目在立 项、可行性研究、融资、设计、施工、交付使用、维护保养、移交等各个阶段都存在大量 的不确定性因素，容易受到社会环境、经济环境、工程管理、建设环境等诸多因素变化的影 响。1 .政策与法律风险。包括政治不可抗力、法律变更、
45、项目审批、土地取得、技术 标准变更、政府干预。2 .宏观经济风险。包括外汇风险、通货膨胀、利率波动、市场风险。3 .建设与融资风险。包括设计质量、技术质量、工程质量、完工进度、安全生产、第 三方责任、环境保护、融资成本高、资金是否按时到位。4 .项目管理风险。包括成本变动、设备更新、改扩建需求带来的项目管理风险。5 .自然风险。包括可保不可抗力风险，不可保不可抗力风险，自然环境破坏风险，环 境标准提高风险。三、风险分配方案（一）项目风险分配基本原则从PPP合同的主体多方角度来看，风险分配以承担的一方对该风险有控制力、承担风 险的一方能够将风险合理转移、承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利
46、益或动机、 承担风险的一方承担该风险最有效率为原则。原则上，项目建造、财务、维护保养和移交 等商业风险由社会资本方承担，法律、政策、最低需求风险由政府承担，不可抗力等风险由 双方合理共同承担。风险分配基本原则根据财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行） 的通知（财金（2014） H3号），项目的风险分配遵循以下原则：1 .最优风险分配原则。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，风险应分配 给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，并且给予风险 承担方选择如何处理和最小化该等风险的权利。2 .风险收益对等原则。既关注社会资本方对于风险管理成本和风险损失的承担， 又尊重
47、其获得与承担风险相匹配的收益水平的权利。3 .风险可控原则。应按项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定 风险损失承担上限，不宜由任何一方承担超过其承受能力的风险，以保证双方合 作关系的长期持续稳定。（二）风险分配基本框架风险分配基本框架按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑 政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，本项目的风险分配方案如 表5-1所示：表5-1 风险分配基本框架包括：可保不可抗力风险，不可保不风险类型风险描述政府方承担社会资本方承担政策和法律变更风险政治不可抗力V法律变更V项目审批V土地取得V项目合同风险VV技术标准变更经济风险利率/汇率风险/市场风险/通货膨胀风险VV建设风险和融资风险建设风险：设计质量/技术质量/工程 质量/安全生产/第三方责任/环境保 护/专利侵权；融资风险：融资成本高 /资金是否按时到位V项目管理风险