某集团会计电算化管理规定.docx

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1、某集团会计电算化管理规定1总那么1.1为了规范企业会计电算化管理，加强会计基础工作，提高会计工作质量，确保计 算机软件和硬件设备以及会计数据的平安可靠，根据中华人民共和国会计法和会 计电算化管理方法规定制订本规定。1. 2本规定适用于集团总部、专业集团及各成员企业。2释义2.1会计电算化：把电子计算机技术与会计理论、方法结合在一起，运用电子计算机 及会计应用软件进行会计数据、信息处理，完成会计核算、会计分析与预测、会计管理等 工作，反映经济活动，提供即期和跨期会计数据和信息，参与经济预测、决策管理的现代 化会计工作总称。主要分为会计电算化管理和电算化会计管理。2. 2会计电算化管理主要是指电算

2、化硬件管理、软件管理及数据平安管理。2. 3电算化会计管理主要是电算会计业务操作与实施、岗位责任等管理。3职责2.1 财务金融中心负责集团会计电算化的整体规划、硬件系统的配置、软件确实定、 人员培训等项工作。专业集团及各成员企业财务部门负责会计电算化工作的具体实施。2.2 集团经营管理中心计算机部负责会计电算化所需硬件设备的选型和购买，所需 计算机网络的建设和维护，相关软件的开发。3. 3财务金融中心设专职会计电算化系统管理员，负责拟订会计电算化开展规划、 会计电算化培训，组织实施会计电算化工作，拟订内部权限设置方案和相关制约措施。3.4各成员企业财务部门设兼职系统管理员，负责建立本系统的基本

3、运行环境，系 统帐套和用户管理工作、上机日志查看和打印工作，系统的平安保密工作，系统软、硬件 的一般维护、数据的备份工作。4会计电算化4. 1计算机运行环境管理4.1.1 计算机房必须具备防火、防盗、防静电、防雷、防电磁波等条件，配备必要的器 具，如灭火器,报警器、接地线等。且需远离强磁场、超声波等辐射源。4.1.2 放置电算化专用服务器的房间必须安装空调，保持适宜的温度和湿度。4.1.3 计算机及其配套设备需在额定的电压和电力负荷下运转，机房内每增加一台 （套）用电设备，都必须经过合规性检查，符合有关电压、电源的规定后，方可投入使用，并 建立相应的设备运行台帐。4.2会计电算化硬件管理4.

4、2.1集团总部及各成员企业实施会计电算化必须配备专用服务器、必要的备份设 备及合适的UPS电源。4. 2.2硬件的采购管理集团财务金融中心统一协调各专业集团和成员企业的设备配置工作。4. 2.3非本单位财务人员未经财务部门主管和系统管理员批准，不得擅自使用会计 电算化网络中的计算机。经批准允许使用时，应遵守机房和计算机管理的有关规定。未经系统管理员的准许，任何人不得翻开机箱盖，严禁对机箱内的硬件进行 带电插拔;擦试设备要用软丝绸、棉布等蘸中性清洁剂，不得用浓重的清洁剂或用水擦试 设备。4. 2.5系统管理员对计算机、网线、集线器、路由器、调制解调器等设备每周进行保 养和检查，保证计算机及整个网

5、络的运行畅通和平安。4. 2.6出现硬件故障时，系统管理员提请集团总部经营管理中心计算机部硬件专业 技术人员及时解决，并做好故障分析和检修记录，其他人员不得私自进行处理。4. 3软件管理4. 3.1会计电算化系统软件的采购管理财务金融中心负责软件的选定，与供应商洽商并签订有关协议，对成员企业的申请 进行审核,提请集团领导批准；成员企业财务部门办理申请、付款、验收、入帐。4. 3.2系统软件、应用软件、自行开发的文档资料由系统管理员统一保管，使用时要 按规定手续办理,不得私自复制、修改和转借。4. 3. 3财务部门在获得会计软件后必须做好备份，并存放在不同地点。4. 3. 4不得非法删除和修改系

6、统文件，保证系统软件正常运行4. 3. 5未经财务部门主管批准，严禁在财务专用服务器上安装与会计电算化工作无 关的软件。4. 3.6系统管理员负责会计软件的升级工作，以不断完善会计软件的功能，提高实 效，并随时掌握会计软件的开展方向，逐步完成会计管理的电算化，会计分析、预测、决策 的电算化。4. 3.7任何人员不得直接翻开数据库文件进行操作，不允许随意增删数据，非系统 管理员不允许翻开原程序和数据文件结构。4. 4数据平安管理4. 4. 1数据备份系统管理员于每天下班前进行数据备份，每天的备份数据应在与财务服务 器不同房间的计算机中保存一份，企业至少应保存最近10天的备份资料。4. 4. 1.

7、 2系统管理员在每月结账后，分别在计算机硬盘和备份设备上做数据备份, 按时向集团财务金融中心上报帐套数据。4. 4. 1.3数据备份盘（带）由集团总部财务金融中心指定的专人保管，不得外借。数据备份盘需要备份的内容主要包括能够完全恢复会计系统正常运行的 最小的数据，包括系统设置文件、科目代码文件、核算工程文件、期初余额文件、记帐凭证 、报表、上机操作记录等数据文件。使用数据备份盘（带）时，必须经财务部门主管批准，由系统管理员进行操 作，操作时必须保护好数据备份盘（带），操作完成后，必须对数据备份盘（带）进行数据完 整性检查，并作好操作记录。4. 4. 2病毒防治4. 4. 2. 1财务部门须备有

8、正版杀毒软件，并及时进行杀毒软件升级，系统管理员至 少每周对财务专用服务器和专用计算机进行一次查毒、杀毒工作。并对查毒、杀毒情况作 好记录。4. 4. 2. 2财务专用服务器必须做成单独的域进行管理，并设置开机和屏保口令，对 财务专用服务器必须安装防火墙。4. 4. 2. 3软盘、光盘一律需经系统管理员检测合格后方能在财务专用计算机上使用, 财务机房磁盘未经系统管理员同意，不得擅自拿到其它的计算机中使用。4. 4.3电算化系统运行异常，系统管理员要及时进行检查和维护，对整个检查过程 以及发现的问题都要作好记录，如遇不能解决的问题请及时与会计软件供应商联系，并 争取最短的时间里解决问题，以确保会

9、计数据平安。5电算化会计管理5.1 电算化会计岗位设置5.1.1 财务部门设出纳员、凭证录入会计、复核会计、记账会计、系统管理员等电算 化会计岗位，企业财务部门主管根据工作性质具体确定各岗位工作人员。5.1.2 出纳员使用电算化软件中的出纳模块登记现金日记帐，办理现金收付业务。 出纳人员不得担任记帐凭证的录入工作。5.1.3 1.3凭证录入会计负责凭证数据录入、校验，对操作中出现的问题做详细记录并 及时报告系统管理员。5.1.4 复核会计负责记帐凭证会计处理合规性、原始凭证与记帐凭证一致性复核， 复核会计不得修改记帐凭证。5.1.5 1.5记帐会计负责已复核数据的入帐和入帐后凭证、帐页的打印输

10、出与整理装订 工作，负责程序盘、存档数据盘与已打印凭证、帐页及其他资料的保管工作，协助系统管 理员定期做好数据备份和数据资料的平安与保密工作。5.1.6 系统管理员负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运 行错误的登记与排除工作；负责系统使用的组织管理，分配操作人员的工作权限、设置保 密字。系统管理员不得修改已录入凭证。5. 1. 7操作人员应严格在规定的权限范围内进行软件操作，不得越权操作。5.2 电算化会计口令管理5. 2. 1财务金融中心系统管理员负责建立财务用户密码台帐,对财务金融中心及各 财务部门的用户密码及其变动情况实行登记管理。各成员企业财务部门工作人员应建立 本

11、人的密码台帐。6. 2.2财务金融中心系统管理员以及电算化会计人员必须对用户密码以及本人密 码的平安性、保密性负责，不得泄露。7. 2.3密码的字符不能少于6位，必须是数字与字母相结合。各用户密码必须每月 更换一次，操作人员如有变动，必须随时更换密码。8. 2. 4财务金融中心定期对用户密码更改、使用情况进行检查。9. 2.5系统运行过程中，操作人员因事离开现场，必须在离开前退出会计软件系统, 防止其他人越权操作。10. .6外埠成员企业电算化口令管理以及电算化系统平安工作由各公司系统管理 员监督执行。5.3 电算化会计基础工作要求5.3.1 集团采用统一的电算化软件，同行业内采用统一的帐务设

12、置模式、统一的会 计核算方法。5.3.2 登记入帐的经济业务必须填制记帐凭证，摘要须规范填入，同类经济业务的 摘要应有规律性，应尽量增大其信息容量。记帐凭证编号应当连续，编号出现间断时，应 在断号的第一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并 签字盖章。5. 3. 3电算化会计核算应尽量细化明细科目和核算工程。由凭证录入会计输入的会计凭证，必须经复核会计审核无误后，方可由记账 会计进行记帐操作。5. 3. 5打印输出的记帐凭证，各会计岗位必须签名或盖章，附必要的原始凭证。5.3.6 一般帐簿可以根据实际情况和工作需要按月或按季、按年打印；发生业务少的帐簿，可满页打印。5

13、. 3.7转换会计年度时，须在新会计年度开始后的20天内，完成结转各帐户的年初 余额手续，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记帐以前可以修改,记帐以后如有 调整，只能通过填制记帐凭证进行。帐务系统未经财务部门主管批准，不得向外单位人员演示，机房内所有作废 文件、报表、纸张应集中存放，统一销毁。5. 3. 9会计电算化操作日志每月打印并装订成册，按会计档案管理。系统管理员在维护过程中，发现的异常现象和处理方法及处理结果须完整 记录。5.4电算化会计的实施5. 4.1成员企业在实施会计电算化过程中，由财务金融中心提供人员及技术支持。 计算机核算与手工核算须保持一段期间的并行，在此期间，可采用计

14、算机打印输出的记 帐凭证替代手工填制的记帐凭证，审核后，据以登记手工帐簿。6. 4.2应用财务软件3个月以后，可申请财务金融中心组织验收，验收内容包括岗 位分工及权限设置、员工技能、内部控制程序、账务核算方法等。7. 4. 3财务金融中心验收合格后，报当地财政部门批准。6会计电算化档案管理7.1 会计电算化档案的种类按照会计电算化的特点，会计电算化档案可分为：(1)存储会计数据的磁带、磁盘、光盘等各种磁介质载体；(2)打印输出的记帐凭证、会计帐簿、会计报表等书面材料；(3)通用会计软件、定点开发会计软件、通用与定点开发相结合会计软件的全套文档 资料以及会计软件程序；(4)其他会计资料。7.2

15、会计电算化档案的保管8. 2. 1保管方式存储于磁带、磁盘、光盘等各种磁介质载体上的会计数据必须打印输出一 份书面材料保存。6. 2.1. 2电算化会计档案要存放在平安、洁净、防热、防潮、防磁的场所。存储于磁带、磁盘、光盘等各种磁介质载体上的会计数据及电算化软件应 备份两份，存放于两个不同建筑物的专用保险柜内并定期检查、转储。6. 2.2保管期限。存储于磁带、磁盘、光盘等其他物质载体的会计数据保管期限为会 计年度结束后5年，电算化软件保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的5年。6.3会计电算化档案的使用须遵守公司相关规定,存储会计资料的磁带、磁盘、光盘 等，未经企业总经理和集团首席会计师同意，不得外借或提供其他人员使用。7罚那么有以下行为的，将对责任人进行行政、经济处分，直至追究其刑事责任。(1)私自拆卸、改动计算机及会计电算化网络设备；(2)私自复制会计电算化软件，非法使用外来不明软件；(3)未按照规定进行会计电算化数据备份；(4)未按规定合理设置会计电算化岗位与权限；(5)越权操作电算化软件，使用他人口令操作或未履行手续将口令告诉他人使用；(6)未按规定对会计档案进行有效管理。8附那么8. 1本规定由集团财务金融中心负责解释。8.2本规定自2002年9月6日起执行，原某某集团会计电算化内部管理制度 (XA/ZD0502B-2001)同时废止。