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1、 安徽出版集团财务制度会计电算化管理规定 Prepared on 22 November 2020 安徽出版集团财务制度-会计电算化管理制度 第一条 为了加强对集团公司会计电算化工作管理，保证电算化会计信息的质量，根据财政部会计电算化管理办法和会计电算化工作规范的有关规定，特制定本制度。第二条 计划财务部负责集团公司会计电算化的组织、实施和推进衔接工作；各单位财务负责人负责组织和领导本单位会计电算化管理信息系统工作，财务部门相应设置会计电算化岗位，具体负责财务会计电算化管理信息系统的日常操作管理和维护。第三条 会计电算化岗位可按一人一岗、一人多岗或一岗多人的方式安排，但出纳人员不得兼任系统管理
2、和审核岗位。财务部门所使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料要符合国家统一会计制度的规定，并配备管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作人员。从事软件操作、审核记账人员应持会计电算化初级知识培训合格证书上岗。第四条 会计电算化岗位职责：1、电算化会计主管：负责组织协调会计管理信息系统的总体运行工作，制定本单位会计电算化管理方面的各项规章制度。其具体职责包括：负责会计电算化管理系统的实施工作，对工作的进度、数据的安全负责；根据单位的实际需求，负责会计软件开发、升级，确保单位电算化会计信息系统的不断完善和发展。2、系统管理员：负责电算化系统的技术管理工作，包括系统
3、管理、数据库管理和网络管理。其职责是：负责财务管理信息系统与单位具体应用相结合，根据所使用的软件的功能确定单位会计电算化系统的应用模式：负责系统软件、硬件、网络、数据库及财务软件的所有技术问题，保障系统的正常运行；掌握网络服务器及数据库的口令，负责服务器的硬件资源分配，监控网络的运行；掌握系统管理员权限，按电算化会计主管的要求，给其他人员分配使用权限。对财务数据的安全保密负责；管理财务数据，负责进行数据的备份、恢复；负责软、硬件的所有管理和维护工作；系统管理岗位人员应当具有较强的工作责任心，坚持原则，廉洁奉公，并要求具备计算机与会计管理的基础知识。系统管理员应保持相对稳定。3、审核记账员：负责
4、对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核、登记账簿，对打印输出的凭证、账簿、报表进行确认；4、凭证录入员：负责按照已经审核无误的原始凭证制作、录入记账凭证，要求数据计算正确、会计科目使用得当，各项工作达到财政部会计基础工作规范的要求。凭证录入员应当具有较强的工作责任心，录入凭证时要作进一步的审核确认，并认真整理、粘贴、规范原始凭证，以便于凭证的整体装订。5、电算审查员：负责监督计算机及会计软件系统的运行情况，防止利用计算机进行舞弊。具体包括：定期检查机内数据与书面资料（凭证、账薄、报表）的一致性；监督历史数据调整等功能的使用，确保修改结果在当期书面资料中反映出来；监督历史数据保存
5、方式的安全性、合法性，防止对已存档数据的非法修改；防止其他影响会计数据真实性的问题发生；此岗位要求具备会计和计算机知识并达到会计电算化中级知识培训水平。第五条 系统管理员在变动前必须办理手续交接，接替人员应认真接管移交工作。具体要求如下：由电算会计主管负责监督交接；交接完毕以前的系统管理维护工作由现任系统管理人员负责；交接完成后由监交人员及交接的双方签字，并作为会计档案存档；移交清单包括的内容；网络服务器口令、数据库口令、财务管理信息系统管理员口令、本年的所有数据备份、每年的历史数据备份、系统维护记录本、所有版本的财务管理信息系统软件、所有版本的数据库管理系统软件及版本授权证书和序列号、全部系
6、统管理名单、其他应交接的内容。对交接内容应进行上机测试，确保交接质量。一旦交接完毕，接替人员应当立即更换所有口令，并开始承担自己接替的所有工作。第六条 一般操作员的岗位交换，应在移交清册中列明操作员口令及密码、存贮会计数据的各种媒体及有关资料、实物等。第七条 计算机病毒防范措施：应避免使用来历不明的媒体介质和各种非法拷贝的软件；对所有在用计算机必须定期进行病毒检测；与网络相联的微机要严防病毒通过网络传播；未经批准，不得随便让外人使用计算机；电算化计算机不能装入各种游戏软件。第八条 操作人员必须设置自己唯一知道的口令。并定期更换口令。口令的安全由操作人员自己负责，操作人员发现自己口令被修改或删除
7、时，应及时向电算化会计主管报告，会计主管可委托系统管理员会同审核员查明原因后再作处理。网络服务器及数据库口令的安全由本系统管理员负责。第九条 操作人员离开系统时应退出系统或进行系统封锁，操作人员对自己的所有操作负完全责任。第十条 原则上由处理一项业务的会计人员本人将数据输入计算机，特殊情况下也可以委托他人代为输入，但必须将业务交代清楚，并且使用授权本人的名字及口令。第十一条 所有机器产生的凭证、账薄、报表等会计资料，必须以书面形式打印出来，且打印结果必须清楚。所有打印出来的凭证、账薄、报表，要按会计基础工作规范的要求经制单人员、审核人员、记账人员、会计主管签字或盖章后生效。审核人员对打印签字或
8、盖章，必须与机器内数据核对一致后进行。打印的账页或报表作为档案保存时必须经会计主管逐一签字或盖章。第十二条 每天发生的业务，应当每天登记入账。日记账原则上每天打印输出，因业务发生量少不能满页打印的，可按周或旬打印。一般账薄应根据实际情况和工作需要按月或按季、按年打印。并保持按页的连续性。第十三条 对会计数据实行双备份。分为日备份、月备份、年备份。备份由系统管理员完成。每日下班前对账务数据进行日备份；每月末完成月备份；会计年度终了结账后完成年备份。月、年备份内容包括账务、报表和其它核算子系统的数据文件。第十四条 要按规定的时间、顺序进行期末结账。生成上报报表以后不能再录入本月凭证，必须保证账表的
9、一致。报表上报以前必须进行报表校验（勾稽关系检查），检查通过后才能上报，上报报表必须以书面及磁盘介质（或网络传递）的方式进行。第十五条 电算化会计档案中以磁性介质保存的会计数据资料，其保管期限与会计档案管理办法中规定的书面资料一致。会计软件保管期截止该软件停止使用或重大更改之后的 5 年。磁性介质资料根据其保质期，定期复制。且应标识清楚，双份归档，分存不同地点。第十六条 系统硬件的操作必须按照正确的操作规程进行。电源的开关、软件的启动与关闭都要遵循正确的顺序。第十七条 系统维护管理是指为保障系统正常运行而进行的对硬件、网络、数据库、操作系统、财务软件及相关办公自动化软件进行的安装、修正、更新版本、扩展、备份等操作以及对软件应用模式的设计及实施工作。系统维护管理工作由系统管理人员或系统工程管理人员授权的专业维护人员负责进行。未经系统管理员授权，其他人员不得进行系统维护操作。第十八条 财务信息的安全是指信息不丢失、损毁、不向无关人员泄露、不做非法修改。保障信息的安全要从技术和管理两个方面着手，做好安全保密工作。第十九条 本制度由集团公司计划财务部负责解释。