深圳市智立方自动化设备公司内部控制的鉴证报告.docx

《深圳市智立方自动化设备公司内部控制的鉴证报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《深圳市智立方自动化设备公司内部控制的鉴证报告.docx（15页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。

1、关于深圳市智立方自动化设备股份内部控制的鉴证报告3-2-4-1综上，公司认为, 有重大方面是有效的。深圳市智方追劭住设备根据企业内部控制基本规范及相关规定，本公司内部控制于2021年12月31日在所第8页共8页3-2-4-10会订师市务所执业证书名称：天时会计师事务所（特殊普通合伙）首席合伙人：胡少先主任会计师:经营场所：主任会计师:经营场所：浙江省抗雄市西溪路128号6 楼组织形式；特殊普通合伙执业证书编号：33000001 批准执业文号：淅财会（2011： 25号/批准执业H期:批准执业H期:il月21日设方.，2011三力 年r仅为深圳才仅为深圳才化设备股份1PO -天健会计师事务所（特

2、殊普通合伙）具有执业资质未Z 三方传送或披露。证书序号:0007666晚明1、会计师事务所执业证书是证明持有人经财政 部门依法审批.准予执行注册会计师法定业务的 凭证.2、会计师事务所执业证书记栽事项发生变动 的.应当向财政部门申请换发.女 会计师事务所执业证书不得伪造、涂改、 出租、出借、转让.A会计师事务所终止或执业许可注销的.应当向财才政部TT文同会计师事务所执业症书统一社会信用代码营业执照日撞二爆码无施“国他HQ公小 id.fffltB2011 年 07 月 18 |类 型什殊普通合伙企业执彳弹务合伙胡少先经营范围名 称天傩会计师事务所（特殊普通合合伙期限2011年07月|8 | r

3、KIW 主要经营场所 浙江省杭州市西湖区西溪路” 8号6楼审计企业会计报表、出具“计报告，骐证企业资本,出具验 资报告，办理企业合并、分立.消算事宜中的审汁业务.出具 关报告,基本地设年度决算审计，代理记账I会计咨询.税 务洛赋管理引此会计培训I信息系统中比法徐.法规规瓦的其他业务.（依法须经批准的工程，经郴美湘少唾由*展、 经营活动）1二人八0 _ A _/5叠记机;仅为深圳市智立方自动化设备股份 沙露;“西据. L、工件:霍：1牛的复印件（原件 ,致），仅用户说明.天禧会计师事务欣笋八隅/ J书面同总，此文件10 J汁去营业未经本所【得用作任何其他用途，亦了隧第三方传逾国家市场监绑理总局监

4、制I. /业。可信 XU 公 R :?il-ii!htto： / gsxt iH场主体应“1 I每年1月1 H至6月30日通过 国叱 信m公示席络刘送公示琢度报告.Fill aauicSex止生日帘Date ofbirili 工作单Wotking oih 身份该号.卷*9?IFTZ-TAAZT矢停会计躺务所VIdcnuiy card Nc合（b深圳分所.*.：ssgo*v=J(E啊奕抵 理襟克 4 aMBmwM E 3= 2二 * Z10Z金 港wdojok oq二 WEatonY学呆号芸瞬* S仅为深圳市智立方自动化设备股典滤公司IP0哪此I I的而提供文件的啜印件，仅川说明泗以，婴螭矣师末

5、 经本人I湎同意，此丈件不得川作任何麻甬M亦了疝第 三方传送或披露。WM-:UU-mKcos 一 一。嚼。onranuuv理湖襟燹蜷骨ZIOTOOOOOggHAPSgqonFAnsznonAEI o SIS。Nsnf Z -A-SEIis *井3-2-4-13戒中亨陷，之n的而提供文件的复印件，仅李哲膀国犊Annual Renewal330000010499深别市注f会计师协会册会计师表经本人b面同意,此文沁硼祐何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。车唬检验登记证书绵号：No of Certificate3300000hJ9批准注册协会：PAuthorized institute of CP

6、As发证日期：Date oflssuance加 !d20181225月日mfd3-2-4-14第12页3-2-4-2第38页一、内部控制的鉴证报告;天健会计师事务所Pan-China Certified Public Accountants关于深圳市智立方自动化设备股份内部控制的鉴证报告天健审（：2022） 3-86号深圳市智立方自动化设备股份全体股东：我们审核了后附的深圳市智立方自动化设备股份（以下简称智立方公司） 管理层按照企业内部控制基本规范及相关规定对2021年12月31日与财务报表相 关的内部控制有效性作出的认定。一、重大固有限制的说明内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错

7、报发生和未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵 循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。二、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供智立方公司首次公开发行股票时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意本鉴证报告作为智立方公司首次公开发行股票的必备文件，随同其他申报材 料一起报送。三、管理层的责任智立方公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照企业 内部控制基本规范及相关规定对2021年12月31日与财务报表相关的内部控制有效 性作出认定，并对上述认定负责。四、注册会计师的责任地址:杭州市江干区钱江

8、路1366 号华润大I6B座Add: Block B. China Resources Building, 1366 Qianjiang Road Hangzhou, China 第1页共8页3-2-4-3我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。五、工作概述我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准那么第3101号一一历史财务信息审计或 审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工 作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施 了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为 必要的其他程序

9、。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。六、鉴证结论我们认为，智立方公司按照企业内部控制基本规范及相关规定于2021年12月 31日在所有重大方面保持了有效的内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。中国注册会计师：中国注册会计师：二。二二年三月十四日第1页共8页3-2-4-4深圳市智立方自动化设备股份关于内部会计控制制度有关事项的说明一、公司基本情况深圳市智立方自动化设备股份（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市智立方自动化设备（以下简称智立方），智立方系由李晓春、朱昌德、刘卫东、黄元生共同出资组建，于2011年7月7日在深圳市市场监督管理局登记注册，取

10、得注册号为 440301105546319的企业法人营业执照。智立方成立时注册资本1,000.00万元。智立方以2020年7月31日为基准日，整体变更为股份，于2020年10月9日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为的营业执照，注册资本3,070.7071万元，股份总数3,070.7071万 股（每股面值1元）。本公司属专用设备制造业。主要经营活动为自动化产品的研发、生产和销售。产品主要有：工业自动化设备、自动化设备配件及技术服务。 *6二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵搪的原那么一（-）公司内部会计控制制度的目标1 .规范公司会计行为，保证会

11、计资料真实、完整。2 .堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安 全、完整。3 .确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。（-）公司内部会计控制制度建立遵循的基本原那么1 .内部会计控制符合国家有关法律法规和企业内部控制基本规范等相关规定的要 求和公司的实际情况。2 .内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。3 .内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反应等各个环节。4 .内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的

12、合理设置及其职责权限的第3页共8页3-2-4-5合理划分，坚持不相容职务相互别离，确保不同机构和岗位之间权责清楚、相互制约、相互监督。5 .内部会计控制遵循本钱效益原那么，以合理的控制本钱到达最正确的控制效果。6 .内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断 修订和完善。三、公司内部会计控制制度的有关情况公司202年12月31日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下：(一)公司的内部控制要素1 .控制环境(1)对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成局部，影响到公司重要业务流程的设计和运 行。公司一贯重视这 方面气氛的营造和保

13、持，建立了员工手册等一系列内部规范，并通过严厉的处分制度和高层管理人员的身体力 行将这些多渠道、全方位地落实。(2)对胜任能力的重视公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对到达该水平所必 需的知识和能力的要 求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗 位。(3)治理层的参与程序治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下， 监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策 和程序设计是否合理，执行是否有效。(4)管

14、理层的理念和经营风格公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计委员会对其实施有效 地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部 控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承“诚信创造价值”的经营理论，“变革促创新、开放 同提供”的经营风格，老实守信、合法经营。(5)组织结构公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分 离的原那么，比拟科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。同时:切实做到与公司的控股股 东“五独立”。(6)职权与

15、责任的分配第4页共8页3-2-4-5公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能(包括交易授权)的授权机制，并确保每 个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及 对公司的活动实行监督，能较及时地按照 情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合 理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合 会计准那么的相关要求。(7)人力资源政策与实务公司己建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理 制度，并聘用足够的 人员，使其能完成所分配

16、的任务。2 .风险评估过程公司制定了 “成为智能制造的赋能专家的长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程 层面的计划将企业经 营目标明确地传到达每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、 环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。3 .信息系统与沟通公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统人员(包括 财务人员)恪尽职守、 勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效 运行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制J,使管理层就员工职责 和控制责任能够进 行有效

17、沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有 效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。4 .控制活动公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层对预算、利润、其他财务和经营业绩都有清晰的目标， 公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地 保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的 授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。为合理保证各工程标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证 与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查

18、控制、电子信息系统 控制等。(1)交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授 权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。(2)责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相别离及每一个人工作能自动检查另 一个人或更多人工作的原那么，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计 记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。(3)凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行-交易时能及时编制有 关凭证，编妥的凭证第5页共8页3-2-4-5及早送交会

19、计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录(如：员工工资记录、永续存货记录、 销售发票等)，并且将记录同相应的分录独立比拟。(4)资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实 核对、财产保险等措施，以使各种财产平安完整。(5)独立稽查控制：公司专门设立审计委员会，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、付款、 工资管理、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。(6)公司己制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储 存与保管等方面做了较多的工作。5 .对控制的监督公

20、司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在 相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公 司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏 差。(二)公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题本公司己对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估,现对公司主要内部会 计控制制度的执行情 况和存在的问题并说明如下：1 .公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作 别离，相关机构和人员存在相

21、互制约关系。公司已按国务院现金管理暂行条例，明确了现金的使用范围及办理 现金收支业务时应遵守的规定。公司己按中国人民银行支付结算方法及有关规定制定了银行存款的结算程序。 公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。 公司没有影响货币资金平安的重大不适当之处，但有时对款项收付稽核及审查的力量还较薄弱。2 .公司己形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格 地控制财务风险，以降低资金本钱。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。3 .公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存

22、货的请购、审批、采购、验收程序。 应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大 漏洞。4 .公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环 节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实 物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。5 .公司已建立了本钱费用控制系统，能做好本钱费用管理的各项基础工作，明确了费用的开支标准。但在及 时比照实际业绩和计划目标，并将比拟结果作用于实际工作方面还欠

23、深入和及时。第6页共8页3-2-4-56 .公司己制定了比拟可行的销售政策，己对定价原那么、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构 和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。股份公司范围内企业之间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价 格进行结算。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款结算业务。7 .公司已建立了较科学的固定资产管理程序。固定资产实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算的 方法。固定资产款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。8 .为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，相应对

24、外 投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制），各子公司一律不得 擅自对外投资。对投资工程的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重 偏离公司投资政策和程序的行为。四、公司准备采取的措施公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保 证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前 公司在内部会计控制制度方面存在的问题，公司拟采取以下措施加以改进：（一）加强款项收付方面的稽核力度，进一步充实审查力量。（-）进一步深化本钱费用管理，重视本钱费用指标的分解，及时比照实际业绩和计划目标的差异、加强对成 本费用指标完成情况的考核。同时进一步完善奖惩制度，努力降低成 本费用，提高经济效益。（三）加大力度开展相关人员的培训工作，组织学习相关法律法规制度准那么，及时更新知识，不断提高员工 相应的工作胜任能力。第7页共8页3-2-4-10