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1、1第四章第四章 商业银行现金资产及流动性管理商业银行现金资产及流动性管理 传统的商业银行资产业务：传统的商业银行资产业务： 现金资产现金资产 贷款贷款 证券投资证券投资 第一节第一节 现金资产及管理概述现金资产及管理概述2一、一、 现金资产定义现金资产定义1、 现金资产概念：现金资产概念：指商业银行所持有指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产。的资产。现金资产又可称（广义）现金头寸现金资产又可称（广义）现金头寸狭义的狭义的“头寸头寸”：商业银行手头拥有的现：商业银行手头拥有的现金和款项，或者说是商业银行能够直接金和款项，或者说是商业银行能够直
2、接自主运用的资金。自主运用的资金。32 、现金头寸种类、现金头寸种类基础头寸：商业银行的库存现金与在央行的超基础头寸：商业银行的库存现金与在央行的超额准备金之和。额准备金之和。 基础头寸基础头寸=商业银行的库存现金金额商业银行的库存现金金额+在央行的在央行的超额准备金超额准备金可用头寸：又称可用资金，是指商业银行扣除可用头寸：又称可用资金，是指商业银行扣除法定存款准备金之后还可以运用的资金法定存款准备金之后还可以运用的资金可用头寸可用头寸=基础头寸基础头寸应清入清出汇差资金应清入清出汇差资金到到期同业往来期同业往来缴存存款调增调减额缴存存款调增调减额应调增调应调增调减二级准备金金额减二级准备金
3、金额可贷头寸：商业银行在某一时期内直接用于贷可贷头寸：商业银行在某一时期内直接用于贷款发放和投资的资金款发放和投资的资金4二二 现金资产的现金资产的形式形式（构成构成)（一）库存现金：存放在商业银行的金库（一）库存现金：存放在商业银行的金库中的现钞（纸币和硬币）中的现钞（纸币和硬币） （二）在央行存款（二）在央行存款 法定存款准备金法定存款准备金 超额准备金超额准备金 狭义的超额准备金又称一般性存款或备付金存狭义的超额准备金又称一般性存款或备付金存款。款。(三三)存放同业存款存放同业存款(四四)在途资金在途资金 也称托收未达款或托收中的也称托收未达款或托收中的现金现金5三三 现金资产管理的原则
4、现金资产管理的原则 适度存量原则适度存量原则 适时流量调剂原则适时流量调剂原则 安全性原则安全性原则6第二节第二节 现金资产流动性预测及现现金资产流动性预测及现金头寸的匡算与调金头寸的匡算与调度度（剂剂）一、一、 现金资产流动性预测方法现金资产流动性预测方法 （一）资金来源与运用法（一）资金来源与运用法 1 概念：银行通过预测资金来源与占用数概念：银行通过预测资金来源与占用数量来预测流动性需要量的方法。量来预测流动性需要量的方法。72 、操作程序：、操作程序：预测计划期存贷款数额预测计划期存贷款数额测算流动性需求净额测算流动性需求净额例：例：（表（表5-4）计划期存贷款数额预测）计划期存贷款数
5、额预测8例例 表表5-4 栏根据上年基数（存栏根据上年基数（存16亿，贷亿，贷14亿）及增长速度（存亿）及增长速度（存6%，贷，贷12%） 计算而得：如计算而得：如 1600（1+6%/12）=1608 栏过去栏过去5年月存（贷）款平均数与年月存（贷）款平均数与12月的平均数之比月的平均数之比 栏栏=基期基期12月数额月数额（季节性指数（季节性指数-1） 如如 1600（99%-1）=-16 栏上年估算值与同期实际差额栏上年估算值与同期实际差额 栏栏=+9表表5-5 栏栏由栏栏由5-4表得表得 栏栏栏栏=各月存（贷）款总额各月存（贷）款总额-基期存（贷）总额基期存（贷）总额 栏栏=栏栏10%
6、栏栏=-例：例：（表（表5-5）流动性需求净额测算）流动性需求净额测算10（二）资金结构法（二）资金结构法1、负债类预测流动性需求、负债类预测流动性需求负债的流动性需求预测负债的流动性需求预测 游资负债（游动性货币负债）游资负债（游动性货币负债） 易损资金易损资金(脆弱性货币负债脆弱性货币负债) 稳定负债（稳定性货币负债）稳定负债（稳定性货币负债）新增贷款流动性需求预测新增贷款流动性需求预测2、预测最有可能出现的流动性需求、预测最有可能出现的流动性需求11（三）流动性指标法（三）流动性指标法1、 资产流动性指标资产流动性指标现金状况比率现金状况比率=（现金（现金+应收帐款）应收帐款）/总资产总
7、资产 （越高流动性越好）（越高流动性越好）流动性证券比率流动性证券比率=政府证券政府证券/总资产总资产 （越高流动性越好）（越高流动性越好）获利能力比率获利能力比率=（净贷款（净贷款+租赁资租赁资产）产）/总资产（越低流动性越强）总资产（越低流动性越强）抵押证券化比率抵押证券化比率=抵押证券抵押证券/证券总证券总额额 （越低流动性越强）（越低流动性越强）122 、负债流动性指标、负债流动性指标游资比率游资比率=货币市场资产货币市场资产/货币市场负债货币市场负债 （越高流动性越强）（越高流动性越强）短期资产比率短期资产比率=短期投资短期投资/敏感性负债敏感性负债 （越高流动性越强）（越高流动性越
8、强）经纪人存款比率经纪人存款比率=经纪人存款经纪人存款/存款总额存款总额 （越低流动性越强）（越低流动性越强）核心存款比率核心存款比率=核心存款核心存款/总资产总资产 （越高流动性越强）（越高流动性越强）存款结构比率存款结构比率=活期存款活期存款/定期存款定期存款 （越低流动性越强）（越低流动性越强） 13二二 、现金头寸的匡算及调、现金头寸的匡算及调剂剂（度度） 我国的流动性管理我国的流动性管理现金头寸的匡算现金头寸的匡算 当天可动用的现金头寸当天可动用的现金头寸=前一天在央行的前一天在央行的备付金存款备付金存款预计当天的存款额预计预计当天的存款额预计当天收回的贷款本息当天收回的贷款本息预计
9、当天联行汇预计当天联行汇差当天必须存在央行的备付金当天到差当天必须存在央行的备付金当天到期的借款本息期的借款本息14营业日初始头寸构成营业日初始头寸构成在央行超额准备金在央行超额准备金库存现金库存现金同业往来差额同业往来差额应清算的汇差资金应清算的汇差资金15资金头寸的调资金头寸的调剂剂（度度）1 头寸调度的意义头寸调度的意义头寸调度是银行扩大业务、增加实力的头寸调度是银行扩大业务、增加实力的基本手段基本手段头寸调度是维护和提高银行信誉的保证头寸调度是维护和提高银行信誉的保证头寸调度是避免和减少银行经营风险的头寸调度是避免和减少银行经营风险的主要手段主要手段头寸调度是提高经营效益的重要途径头寸
10、调度是提高经营效益的重要途径162、头寸调剂的方法及渠道、头寸调剂的方法及渠道1）近期：）近期：保持适度的支付准备金保持适度的支付准备金选择多种渠道多种方式调入资金选择多种渠道多种方式调入资金同业拆借同业拆借 短期证券回收及商业票据交易短期证券回收及商业票据交易 总总行与分行之间调度行与分行之间调度 通过央行融资通过央行融资 出售中出售中长期债券出售贷款和固定资产长期债券出售贷款和固定资产要选择最佳路线和最佳时间调度要选择最佳路线和最佳时间调度要加强内部各业务部门协调行动要加强内部各业务部门协调行动172）远期：）远期：贷款安排贷款安排资产搭配资产搭配签订意向协议签订意向协议回购协议回购协议1
11、8三三 、库存现金的日常管理、库存现金的日常管理（一）影响库存现金的因素（一）影响库存现金的因素 1 现金收支规律现金收支规律 2 营业网点多少营业网点多少 3 后勤保障条件后勤保障条件 4 与央行发行库关系与央行发行库关系 5 商业银行内部管理商业银行内部管理19（二）库存现金规模的确定（二）库存现金规模的确定1、 库存现金需要量的匡算库存现金需要量的匡算 （1）库存现金周转时间）库存现金周转时间 （2）库存现金支出水平）库存现金支出水平即期库存现金支出水平即期库存现金支出水平=前期平均现金前期平均现金支出水平支出水平保险系数保险系数历史同期发展历史同期发展速度速度202 、最适送钞量测算、
12、最适送钞量测算T=CQ/2+PA/Q A现金需要量现金需要量 P运钞费用运钞费用 Q送钞量送钞量T总成本总成本 C利率利率T =dT/dQ=C/2+(-AP/Q)=0Q= 2AP/C21例：例： 年现金投放年现金投放1825万元，万元，5 万万元元/天天 ，运钞费用，运钞费用50元元/次，利率次，利率6.6%Q=218250.005/6.6%=16.63 (万元万元)T=6.6%16.63/2+0.0051825/16.63 =1.075(万元）万元）223、 现金调拔临界点确定现金调拔临界点确定=预计每天最大支出预计每天最大支出提前时间提前时间234、 保持现金适度量的措施保持现金适度量的措
13、施将库存现金状况与有关人员经济利益将库存现金状况与有关人员经济利益挂钩挂钩实现现金出纳业务的规范化操作实现现金出纳业务的规范化操作掌握储蓄现金收支规律掌握储蓄现金收支规律压低库存现金压低库存现金24(三三)严格库房安全管理措施严格库房安全管理措施252627习题习题 1 某行游资负债某行游资负债,易提资金易提资金,稳定负债各稳定负债各8000万元万元,其流动性准备分别为其流动性准备分别为95%,30%,15% 法定存款准备金率为法定存款准备金率为10%计算该行的负债流动性需要量。计算该行的负债流动性需要量。 2 某行预计存款增量为某行预计存款增量为4500万元万元,贷款增贷款增量为量为6000
14、万元，存款准备金率万元，存款准备金率10%,则该则该行资金头寸需要量为多少行资金头寸需要量为多少?28复习思考题复习思考题1、商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用、商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？是什么？2、如何对商业银行流动性需求进行预测？（计）、如何对商业银行流动性需求进行预测？（计）3、基础头寸、可用头寸各由哪些内容构成？、基础头寸、可用头寸各由哪些内容构成？4、在每日营业开始时商业银行怎样匡算头寸？、在每日营业开始时商业银行怎样匡算头寸？5、商业银行资金调度的意义？有哪些渠道？、商业银行资金调度的意义？有哪些渠道？6、商业银行现金资产管理的原则？、商业银行现金资产管理的原则？29