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1、第八章商业银行现金资产与流动性的管理第八章 商业银行现金资产与流动性的管理v第一节 商业银行现金资产概述v第二节 现金资产的管理v第三节 银行流动性的管理第一节 商业银行现金资产概述v一、商业银行现金资产的构成v二、商业银行现金资产的作用v三、商业银行现金资产的特点一、商业银行现金资产的构成v商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产 库存现金存放中央银行款项存放同业及其他金融机构款项库存现金v商业银行保存在金库中的现钞和硬币 v作用:银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支v经营原则:保持适度的规模 存放中央银行款项v商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金 法定存
2、款准备金:商业银行以其存款总额为基础，按照中央银行规定的法定比率（称为存款准备金率），向中央银行缴存的存款准备金 超额准备金:商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的那部分存款 存放同业及其他金融机构款项v商业银行存放在其他银行和金融机构的存款v目的:在同业之间开展代理业务和结算收付二、商业银行现金资产的作用v满足客户提现的需要v满足管理部门对法定存款准备金的要求v满足支付结算的需要v满足支付同业手续费的需要 三、商业银行现金资产的特点v频繁性v波动性v强制性v矛盾性 第二节 现金资产的管理v一、现金资产的管理原则v二、库存现金的管理v三、存款准备金的管理v四、存放同业款项的管理一、现金资
3、产的管理原则v任务:要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆服务于银行整体经营状况最优化目标 v总量适度原则v适时调节原则v安全保障原则二、库存现金的管理v库存现金的管理方法和目标v影响银行库存现金的因素v银行库存现金的主动调节v银行的现金管理责任v银行的反洗钱职能库存现金的管理方法和目标v银行库存现金：现金流入与流出的余额 v库存现金主要受两方面因素的影响：库存现金的被动变化库存现金的主动调节 v管理：通过预测库存现金的被动变化，并主动安排与中央银行发行库之间的现金往来，以确保库存现金的适度影响银行库存现金的因素v现金收支规
4、律v营业网点的多少v后勤保障的条件v与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定v商业银行内部管理银行库存现金的主动调节 v为了保持适度的库存现金规模，商业银行的营业网点需要经常性地调度现金头寸，及时将多余的库存现金送往中央银行发行库 v在库存现金低于其需要量时，银行就需要从中央银行发行库调入现金 银行的反洗钱职能v保持商业银行的独立性 v“了解你的客户”v妥善保存相关资料 v报告大额和可疑交易 v职工培训 三、存款准备金的管理 v存款准备金政策v法定存款准备金的管理：准确计算及时上缴 v超额准备金的管理 准确测算适当控制规模 四、存放同业款项的管理v存放同业款项：商业银行存放在其他商业银行
5、和金融机构的活期存款 v目的：为了支付代理行代办业务的手续费v管理：保持一个适度的量 第三节 银行流动性的管理v一、银行流动性与现金资产v二、银行流动性问题的成因v三、银行流动性的管理一、银行流动性与现金资产v流动性是商业银行经营三原则之一，是指银行能够随时满足客户提取存款、借入贷款及对外支付的需要，保证资金的正常流动 v（一）流动性的需求v（二）流动性的来源（一）流动性的需求v存款提取需求 v贷款需求 v投资需求 v还款需求 v营业支出需求 v股利支付需求（二）流动性的来源v来自资产方的流动性：银行资产的变现能力 变现时间 变现成本 v来自负债方的流动性：银行借入资金的能力 借入资金的时间借
6、入资金的成本 二、银行流动性问题的成因v银行的流动性问题：现金的入不敷出 v成因：资产负债的错配银行风险的集聚资产负债的错配v期限的错配：到期资产的数量（现金流入）与到期负债的数量（现金流出）不对称 v币种的错配：到期资产的币种与到期负债的币种不对称 v分布的错配：资产的运用对象与负债的运用对象不对称 银行风险的集聚 v信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、声誉风险及战略风险等长期积聚 三、银行流动性的管理v（一）银行流动性管理理论的发展v（二）资产负债比例管理v（三）银行流动性的度量指标（一）银行流动性管理理论的发展v资产管理理论商业贷款理论（Commercial Loan Theory）资产转换理论（Shiftability Theory）预期收入理论（Anticipated Income Theory）v负债管理理论：以负债的方法来保证银行流动性 v资产负债综合管理理论：强调对银行的资产和负债进行全面地管理（二）资产负债比例管理v资产负债管理理论指导下的具体管理策略 v对银行的资产和负债规定出一系列的比例，通过资产结构、负债结构的共同调整，在保证商业银行一定收益性、流动性的前提下，谋求商业银行风险的最小化，以保证银行经营的安全（三）银行流动性的度量指标v流动性比例v核心负债依存度v流动性缺口率v人民币超额备付金率v本外币合并存贷款比例