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1、第七章、商业银行现金资产及 流动性管理一、商一、商业银行行现金金资产的管理的管理1、现金金资产的构成的构成1）、库存现金2）、在中央银行的存款 包括：法定准备金及银行在中央银行的一般性存款3）、存放同业存款4）、托收中的现金2、现金金资产管理的目管理的目标及原及原则1）、目标：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，以使规模适度2）、应坚持的原则适度存量控制原则适时流量调节原则安全性原则银行和节俭储蓄机构、共同基金、保险公司等金融机构都面临流动性风险问题二、商业银行流动性管理1、商业银行流动性及流动性管理商业银行流动性商业银行流动性管理2、商业银行流动性管理的目标及原
2、则流动性管理的目标：就是要在保持适度流动性的基础上，实现其盈利最大化的根本目标。必须注意适度控制存量，适时调节流量流动性管理的目标应追求三个目标：1、满足客户提存、支付和正常的贷款需求2、满足货币管理当局的法定存款准备金要求3、在这两个前提下，银行应将现金资产和流动性资产控制在合理的水平上，以尽量降低持有现金的机会成本，扩大盈利性资产，增加收益流动性管理的原则：灵活调节原则、成本最低化和预期收益最大化原则、流动性需求与流动性供给的时间对应原则3、商业银行流动性管理的重要性流动性管理是商业银行扩大业务、增强实力和提高经济效益的重要手段；是商业银行降低经营风险、维护和提高其信誉的保证。4、商业银行
3、流动性供给与需求1）、银行流动性供给与需求的影响因素（1）、流动性供给主要来自：客户存款提供非存款服务所得收入客户偿还贷款银行资产出售货币市场借款发行债券、股票（2）、流动性需求主要来自：客户提取存款合格贷款客户的贷款要求偿还非存款借款提供和销售服务中产生的营业费用和税收向股东派发现金股利在任意时点上银行的流动性供给与需求的对比状况决定了在这一时刻银行供净流动性头寸净流流动性性头寸寸=流动性供给因素之和流动性需求因素之和。当流动性供给超过流动性需求时存在流动性盈余，银行有正的流动性缺口反之，存在着流动性赤字，有负的流动性缺口2）预测银行流行流动性性 需求的方法需求的方法准确地预测流动性需求是银
4、行进行流动性管理的首要任务预测的方法有：（1）、因素法）、因素法：通过分析影响存贷款业务变化的因素，估计判断预测期内流动性需要量该方法基于两个基本事实：银行流动性随存款增加和贷款减少而增大；反之，流动性降低未来一段时间的流动性资金盈余或赤字=全部存款的预期变化额-全部贷款的预期变化额根据资金来源和运用估算流动性需要月份估计贷款额估计存款额变动的贷款变动的存款估算的流动性需要1212345658000620007000087000940009100089000750008200078000760007200077000810004000800070007000（3000）（2000）7000（4
5、000）（2000）（4000）50004000（3000）12000900011000（8000）（6000）（2）、）、资金金结构法：构法：通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求负债流动性需要量=095(游动性货币负债-法定准备金)+030(脆弱性货币负债-法定准备金)+015(稳定性货币负债-法定准备金)银行总流动性需求=负债的流动性需求+贷款的流动性需求=负债的流动性需求+100新增贷款额某银行在预测期内的相关指标如下:亿元金额法定准备金%法定准备额提流流动性资金比例%游动性货币负债脆弱性货币负债稳定性货币负债新增贷款32.541.28530.240.1250.129
6、53015100银行的流动性需求=0.95（）+0.3（）+0.15（）3、流、流动性指性指标法法：银行通过对比自身的流动性指标及同行业的平均水平来评估其流动性需求状况 资产流动性测量指标：现金资产/总资产（或总存款）；流动性资产/总资产（流动负债）；总贷款/总存款 无风险资产比率=（现金资产+政府证券）/总资产负债流动性的测量指标股权资本/总资产贷款损失/总贷款贷款损失准备金/总贷款存款组合总存款/总资产核心存款/总资产易变负债/总资产3）、商业银行流动性管理的策略（1）、资产流动性管理策略 通过资产途径满足流动性，如：现金资产、短期有价证券、同业拆出、商业票据、证券逆回购、其他流动性资产（
7、2）、负债流动性管理策略通过负债途径满足流动性，如：向中央银行借入资金（再贷款、再贴现）、向同业拆借资金、证券回购协议、发行大额定期存单、向国际金融市场借款、其他形式的负债（发行自己的票据）另外，除传统的流动性资源外，还有一些创新流动性资源。如：期权、资产证券化等（3）、平衡流动性管理策略5、商业银行流动性的头寸匡算商业银行流动性管理的实质就是头寸的匡算与调度1）、商业银行头寸及其构成头寸商业银行手头拥有、可直接、自主运用的资金商业银行的头寸按照其包含的层次或构成因素可划分为基础头寸、可用头寸、可贷头寸基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金之和，基础头寸=库存现金余额+在商业银
8、行的一般性存款余额可用头寸是指商业银行扣除法定准备金以后可以运用的资金。可用头寸=基础头寸+（-）应清入清出汇差资金+（-）到期同业往来+（-）缴存存款调增调减额+（-）应调增调减二级准备金金额可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金。可贷头寸主要来自于商业银行在中央银行的一般性存款和库存现金，但不能等同于超额准备金。可贷头寸=+（-）在中央银行一般性存款超、欠限额部分+（-）库存现金超、欠限额部分+（-）上级行应调入、调出资金额+（-）到期同业往来+（-）缴存存款调增、调减部分商业银行头寸的预测其实就是对流动性需求量的预测，银行资金来源与运用的变动，能够引起银行头寸的变
9、动头寸增加的渠道主要有：贷款本息收回；债券到期或变现；存款存入；发行股票；其他负债增加。头寸减少的渠道主要有：发放新贷款；购买证券；提取存款；收购股份；其他负债减少。2）、商业银行头寸的匡算商业银行头寸的匡算具体内容：（1）、营业日初始头寸的匡算营业日初始可用资金头寸=（备付金初始余额-备付金限额）+（库存现金初始余额-库存现金限额）+（-）初始日到期同业往来应收应付差额+（-）应清入清出汇差资金注：这里的备付金指的是商业银行在中央银行的一般性存款（2）、营业日全部头寸变动的匡算在.基础上，对当日营业活动中能够增减的可用资金以及需要应用的可用资金进行匡算，从而测算出在营业日结束时，商业银行的头寸是不足还是多余，以便统筹安排资金，达到保持营业日结束时的资金平衡的目的。头寸匡算时应主要考虑的因素主要有：现金收付、联行汇差、同城票据交换清算、调整缴存款、到期借出借入款项和贷款变动银行流动性需求的分析和估算银行流动性管理的内容主要包括：对各类存款、各类贷款、法定存款准备金总量和其他变量变化的预测；作出上述变量对银行头寸影响的分析分析银行全部的潜在资金流入和潜在资金流出，在此基础上，按需时间段计算出流动性缺口或需求。例：书259266