企业固定资产系统操作手册.pdf

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1、 1.1 固定资产日常处理业务 1.1.1 概述 操作前提：总账和固定资产系统联用；固定资产差不多结束初始化；规那么定义维护完毕；单据转换规那么维护完毕。1.1.2 日常处理业务案例 任务1固定资产新增：环球深圳彩电厂 2007 年 7 月 10 日新购爱普生打印机 2 台，每台 6,000 元，作为固定资产分配给销售部使用，财务部按有关 登记进账。任务 2固定资产变动：固定资产行政大楼扩建，原值增加 200,000 元；固定资产奔驰汽车治理部门变更为财务部。任务 3固定资产报废：环球深圳彩电厂报废加工机床一台，弃置费用 800，残料收进4,000。任务 4固定资产拆分：环球集团本部将固定资产

2、卡片联想计算机 100 台，按数量平均拆分为 10 张卡片。任务 5固定资产调拨：环球集团本部将方正地电脑 5 台调进到环球彩电厂 任务 6计提减值预备：计提 IBM 电脑减值预备 6000 元 任务 7固定资产租赁：环球深圳彩电厂向森那美公司签订租赁合同融资性租进原值80,000 宝马小轿车一辆，租金每月 6,000 元,协议押金 200,000 元。合同期限 5年。月末进行租金结算。1.1.3 如何处理固定资产增加 固定资产的取得，按其来源不同分为：购置、自建、租进、同意捐赠和盘盈的固定资产 等，固定资产到达既定地点或完全建筑安装后，资产治理部门或者财务部门需将固定资产的各项资料预备充分，

3、在固定资产系统中录进卡片资料，并进行相应的账务处理。任务 1：环球深圳彩电厂 2007 年 7 月 10 日新购爱普生打印机 2 台，每台 6,000 元，作为固定资产分配给销售部使用，财务部按有关 登记进账。上述任务属于固定资产购置，公司资产会计将此固定资产各项资料预备充分后新增固定资产卡片，审批生效后按公司现行固定资产治理制度登记进账。处理此类业务分三步：卡片新增，审批，登记进账生成凭证。业务场景一：环球深圳彩电厂没有定义固定资产工作流，公司资产会计直截了当对固定资产卡片进行审核。步骤 1 固定资产卡片新增 操作演示：选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产增加进进固定资产增加界面。如以

4、如下面图所示：操作讲明：依次在上图录进固定资产全然信息、原值与折旧、核算信息。以及使用部门和折旧费用分摊工程。黄色为必录项，但凡“工程不准许手工录进，直截了担任取。保持以后提交卡片。具体卡片界面介绍参见初始化卡片录进介绍。步骤 2 固定资产卡片审核 操作演示：选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产查询进进固定资产界面 操作讲明：公司资产会计通过“Ctrl键或“Shift键选取一条或多条固定资产卡片点击“对固定资产卡片进行审核。步骤 3 登记进账凭证生成 操作演示：选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产查询进进固定资产卡片界面与固定资产审批界面一致。公司会计通过“Ctrl键或“Shift

5、键选取一条或多条固定资产卡片点击工具栏“。凭证同步传递到总账系统。业务场景二 环球深圳彩电厂启用工作流，由流程发起人公司资产会计新增卡片，流程发起人审 核卡片，流程发起人将固定资产卡片登记进账。步骤 1 新增固定资产卡片参见业务场景一步骤 1 步骤 2 固定资产卡片审核 操作演示：选择资产治理-消息中心进进消息中心提交审批结果。如以如下面图所示：操作讲明：要是固定资产的审批启用工作流，那么系统直截了当在消息中心自动生成一条处理任务，公司资产会计直截了当通过消息中心任务做相应的操作。步骤 3 固定资产登记进账 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择功能菜单-资产治理-固定资产-业务处理-固定资产

6、查询中查询此卡片。操作讲明：首先进进固定资产查询中查询到需要生成凭证的卡片，然后在工具栏中“生成凭证生成单张凭证，要是有多条卡片记录能够用“CTRL键组合“SHIFT键选择生成汇总凭证。1.1.4 如何处理固定资产变更 固定资产的变更业务分为两种类型：一种是需要进行账务处理的变更，如：原值调增调减、累计折旧调增调减等；二种是不需要进行账务处理的变更，如：使用部门、折旧方法、折旧费用分配科目的变更。固定资产调整变动对固定资产折旧的碍事取决于固定资产根底资料的折旧政策。任务 1：固定资产行政大楼扩建，原值增加 200,000 元；任务 2：固定资产宝马汽车的使用部门变更为“总经室。上述任务均属固定

7、资产变更业务，案例 1 涉及金额变化，需生成凭证；案例 2 使用部门改变，涉及到固定资产折旧费用分配科目的变化，无需生成凭证。业务场景：案例没有定义工作流。如实际业务定义工作流淌操作与固定资产增加操作类似。任务 1：环球集团本部行政大楼扩建，原值增加 200,000 元。步骤 1：新增变更单 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择功能菜单-资产治理-固定资产-业 务处理-固定资产变更“新增进进过滤界面如图：操作讲明：先点“卡片查询寻到要进行变动处理的卡片。双击翻开如以如下面图：注重：直截了当在固定卡片查询功能中直截了担任择此卡片。操作讲明：在界面上更改需变更的工程，例如：办公大楼原值增加 20

8、.000，同时“变更方式也做相应的调整。步骤 2：生成记账凭证。操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择功能菜单-资产治理-固定资产-业务处理-固定资产变更选择固定资产卡片变更记录，点击工具栏“生成凭证直截了当生成凭证传递到总账。操作讲明：操作方法与固定资产增加生成凭证方法类似。任务 2：固定资产宝马汽车的使用部门变更为“总经室。操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择功能菜单-资产治理-固定资产-业务处理-固定资产变更，进进固定资产变更界面，点击工具栏，系统弹出卡片选择界面：选中需要变更的卡片后，点击确定：系统调出卡片供用户进行卡片变更。首先在“变更方式里选择本次的变更方式，然后直截了当在卡片上

9、变更需要变更的信息。如本案例变更的是固定资产的使用部门。在“使用部门页签，将固定资产的使用部门变更为变动后的使用部门。在多数情况下，固定资产的使用部门发生改变后，其折旧费用科目也要随之改变，使用部门变更完成后，切换至“折旧费用分摊页签，将“折旧费用分摊科目变更为变动后的使用部门所对应的折旧费用科目，如以如下面图：变更单填写完毕后，点击保持。1.1.5 如何处理固定资产清理 固定资产的清理即固定资产的减少，要紧减少的缘故有：固定资产投资转出、报废、盘亏、清理。固定资产清理业务包括投资转出、盘亏、清理 任务 3：环球深圳彩电厂报废加工机床一台，弃置费用 800，残料收进 4.000 本任务属于固定

10、资产清理业务，环球深圳彩电厂资产会计依据公司有关 对此固定进行清理，并做相应的账务处理。固定资产清理业务一般流程为：卡片清理，审批，登记进账生成凭证 业务场景：环球深圳彩电厂固定资产清理没有定义工作流。由公司资产会计直截了当对固定资产卡片清理并做相应的账务实处理。要是固定资产清理定义工作流，参考固定资产新增业务流操作。步骤 1 卡片清理 操作演示：从金蝶 EAS 的主界面选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产清理。在登录卡片序时簿时，系统会自动弹出固定资产卡片查询框，现在输进条件，点击确定，即可进行查询，结果显示在卡片序时簿界面中，然后选择卡片，点击相应按钮，进行后继操作。选中的卡片显示在

11、清理单界面中清理的数量，弃置费用、出售金额，残值收进等如以如下面图 操作讲明：案例中固定资产卡片中资产数量 3，报废其中的一台。要是全部报废，那么此张固定资产卡片金额为零。步骤 2 固定资产清理记录审批 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择功能菜单-资产治理-固定资产-业务处理-固定资产清理选择固定资产卡片清理记录，点击工具栏“审批操作类似新增固定资产卡片操作。注重：操作固定资产清理时每次只能选择一条记录进行相应操作。步骤 3 登记进账凭证生成 操作演示：选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产清理进进固定资产清理卡片界面如以如下面图。操作讲明：公司会计通过“Ctrl键或“Shift键选取

12、一条或多条固定资产卡片点击工具栏“生成单张或汇总凭证。凭证同步传递到总账系统。1.1.6 如何处理固定资产拆分 资产拆分是当资产发生局部报损，出售等缘故发生卡片数量和价值上的局部减少或因其他缘故需要分拆卡片时资产的拆分。任务 4：环球集团本部固定资产“集装箱半挂车，由于挂车毁损，现将该固定资产拆分为“车头、“挂车和“集装箱三局部。操作前提：固定资产本期已计提折旧。本业务启用工作流，工作流淌情况：流程发起人公司资产会计新增卡片，流程发起人审核卡片。固定资产拆分的一般流程：新增拆分单，审核拆分记录，查瞧拆分结果。步骤 1 拆分单新增。操作演示：从金蝶 EAS 的主界面选择资产治理-固定资产-业务处

13、理-固定资产拆分进进固定资产拆分序时簿“新增拆分单，如以如下面图：资产编码：点击查询按钮或 F7 键，系统弹出卡片选择界面：选中需要拆分的固定资产卡片后，点击确定，返回到卡片拆分界面：拆分单编号：依据编码 自动生成；折分单日期：拆分业务发生的日期；折分人：拆分业务的处理人，点击查询按钮或 F7 键猎取职员资料；卡片拆分数量：固定资产卡片拆分后的数量；清理方式：原卡片被拆分后，系统将原卡片进行清理，然后依据拆分结果生成新卡片，此处需选择原卡片的清理方式。拆分类型：系统提供“按数量进行拆分和“按金额进行拆分两种方法供选。选择好需要拆分的卡片，在设置好“拆分类型后，点击工具栏或，系统即能够开始进行卡

14、片拆分。卡片的拆分有两种方法：平均拆分和按比例拆分 下面通过案例讲明两种方法的区不。如本案例：固定资产“集装箱半挂车数量为 1 台，原值 89000 元，需要拆分成 3 张卡片。1假设拆分方法选择“平均拆分,拆分类型选择“按数量进行拆分时，拆分结果如下：系统按数量对卡片进行拆分，将源卡片拆分生成 3 张新卡片，拆分后新卡片上的数量=源卡片上的数量/卡片拆分数量，如本案例数量为：1/3=0.33；拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额*拆分后新卡片上的数量，如本案例三张卡片的原币金额为：89000*0.33=29370 元。2当拆分方法选择“平均拆分拆分类型选择“按金额进行拆分时，拆分结果

15、如下：系统按金额对卡片进行拆分，将源卡片拆分生成 3 张新卡片，拆分后新卡片上的数量不变，拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额/卡片拆分数量，如本案例数量为：89000/3=29666.67。3当拆分方法选择“按比例拆分,拆分类型选择“按数量进行拆分时，系统首先要求用户确认拆分的比例,如以如下面图：设置每张新卡片所占的拆分比例后，点击拆分后，出现拆分结果：系统按先前设置的拆分比例，对源卡片的数量进行拆分，生成 3 张新卡片。拆分后新卡片上的数量=源卡片上的数量*本卡片所占拆分比例，如上图中，第一张卡片上的数量=1*2/4=0.5,拆分后新卡片上的原币金额=本卡片所占拆分比例*源卡片上的

16、原币金额，如上图中，拆分后,第一张卡片上的数量=1*2/4=0.5,4当拆分方法选择“按比例拆分,拆分类型选择“按金额进行拆分时，系统同样首先要求用户确认拆分的比例,如以如下面图：设置每张新卡片所占的拆分比例后，点击拆分后，出现拆分结果：系统按先前设置的拆分比例，对源卡片的金额进行拆分，生成 3 张新卡片。拆分后新卡片上 的数量不变，拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额*本卡片所占拆分比例，如上图中，第一张卡片上的原币金额=89000*2/4=44500。从上述案例演示瞧出，“折分方法和“拆分类型选择不同，拆分的结果也不尽相同。本案例选择“平均拆分，且“按金额进行拆分，拆分成功后如以如

17、下面图：拆分后生成的新卡片，从源卡片上接着了局部信息，更多信息维护，用户可在目标卡片里，选择拆分生成的新卡片，点击工具栏，可对新卡片的具体信息进行维护，假设新卡片上的信息不完整，系统提示不准许保持拆分单。如本案例，维护第一张新卡片的具体信息，如以如下面图：卡片信息维护同卡片新增，用户可参考固定资产增加。所有新卡片全部维护完毕后，在拆分单界面点击，保持拆分结果。步骤 2 拆分单审核 操作演示：选择资产治理-消息中心进进消息中心提交审批结果。操作类似固定资产新增 假设用户需要修改已审核的固定资产拆分单，用户选择需要修改的拆分单，点击序时簿上的【】进行反审核，由工作流将拆分单以消息形式向制单者发出修

18、改信息。用户可在消息中进行处理。修改后保持拆分单。当用户需要删除暂存和保持的固定资产拆分单时，用户选择需要删除的拆分单，点击【】直截了当删除所选择拆分单。1.1.7 如何处理固定资产组合 当因各种缘故需要合并卡片时，能够进行资产的组合。组合单序时簿集中了组合单处理的所有业务类型，是集组合单查询，增加，修改，查瞧，删除，审核等操作于一体的综合操作界面。任务：环球集团本部将“集装箱半挂车与“集装箱运车组合成“货运集装箱进行运货。操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产组合。在登录组合单序时簿时，系统会自动弹出组合单查询框，输进条件，点 击确定，即进进组合单序时

19、簿界面中，如以如下面图所示：点击工具栏，新增组合单：系统先弹出一张空白的组合单，用户在“源卡片页明细行上点击“增进行，弹出如下卡片选择界面：点击查询，卡片记录列表显示所有已审核的固定资产记录，用户每次只能选择一条记录，点击确定，进进“固定资产组合-新增界面。用户在合并类型中选择“按数量进行合并或者是“按金额进行合并，最后选择合并人和被合并的卡片的清理方式。填写目标卡片的名称、资产类不、计量单位，然后点击工具条上的按钮，系统会按用户选择的合并类型进行自动组合，并把组合后的卡片纪录显示在目标卡片页中。合并完卡片后，用户点击工具条上的，调出卡片编辑界面，在编辑界面中将合并后的新卡片信息补录完整，然后

20、点击按钮，退出编辑界面。用户检查组合单确认无误后，点击保持，该组合单将由工作流自动转进审核流程进行审核。假设用户点击暂存，那么临时可不能转进审核流程。假设用户需要修改暂存的固定资产组合单时，那么需要选择要更改的组合单，点击直截了当进进固定资产组合单编辑界面进行修改，修改后保持或者暂存。假设用户需要修改已审核的固定资产组合单，用户选择需要要修改的组合单，点击序时簿上的进行反审核，由工作流将组合单以消息形式向制单者发出修改信息。用户可在消息中进行处理。修改后保持组合单。当用户需要删除暂存和保持的固定资产组合单时，用户选择需要删除的组合单，点击直截了当删除所选择组合单。1.1.8 如何处理固定资产调

21、拨 固定资产调拨是指集团内部的各个公司之间进行资产转移，调出公司的资产减少，调进公司的资产增加。任务 5：环球集团本部将方正牌电脑 5 台调进到环球彩电厂 操作前提：本期固定资产差不多计提折旧。固定资产调拨业务需要定义工作流。固定资产调拨业务流程图 固定资产卡片调拨流程调出方财务部固定资产会计调出方财务部会计主管调入方财务部会计主管调入方财务部固定资产会计固定资产调拨单固定资产调拨单审核固定资产卡片清理固定资产卡片新增实物调拨资产卡片清理流程固定资产调出固定资产调拨原始单据新增固定资产调拨单资产调拨单（提交状态）一级审核固定资产调拨单资产调拨单（审核状态）确认固定资产调拨单资产卡片新增流程固定

22、资产调入工作流讲明：固定资产调拨单和固定资产审核在本流程为同一人。步骤 1 环球集团本部新增调拨单。操作演示：从金蝶 EAS 的主界面选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产调拨在工具栏中“双击进进如以如下面图所示界面：操作讲明：按 F7 选取调拨方式、调进组织、调进方负责人等调拨单抬头信息。在固定 资产明细中新增一行如上图红圈所示进行固定资产查询界面点击【】查询记录列表显示所有已审核的固定资产记录，用户选择需要调拨的固定资产，点击【】按钮，如上图选择需要调拨的数量。“提交以后进进调拨单审核流程。步骤 2 调拨单审核 操作演示：选择资产治理-消息中心进进消息中心提交审批结果。如以如下面图所示

23、：操作讲明：提交审批结果以后进进下级流程处理。步骤 3 环球彩电厂确认固定资产调进结果，进进新增卡片流程。操作演示：选择资产治理-消息中心进进消息中心。启用工作流以后，工作流信息直截了当通过消息中心传递。步骤 4 环球集团本部通过环球彩电厂的工作流信息生成清理单。清理单信息与固定资产清理类似。1.1.9 如何处理固定资产评估 固定资产在使用过程中，要是发生产权变动、对外投资、拍卖、转让等业务时，企业会依据需要，对涉及的资产进行清查、评定和估算，最后出具评估报告。在此过程中，需要记录评估过程的有关信息和评估结果，并经有关机构或负责人确认评估结果后，会依据评估的目的，选择进行账务调整或进行报表批露

24、。此类业务处理过程能够通过固定资产评估功能进行处理，在评估单上记录评估结果，并依据单据上的评估方案，自动选择是否进行账务处理。评估单序时簿集中了评估单处理的所有业务类型，是集评估单查询，增加，修改，查瞧，删除，审核，回档等操作于一体的综合操作界面。任务：环球集团本部预备转让“电视机一批，特请会计师事务所进行价值评估。操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产评估，双击进进。在登录评估单序时簿时，系统会自动弹出固定资产评估单查询框，输进条件，点击确定，进进评估单序时簿界面中，如以如下面图所示：点击工具栏，即可新增评估单，如以如下面图：系统先弹出一张空白的评估单

25、，用户在评估单头上选择评估方案，然后在评估结果固定资产明细行上点击“增加行，弹出如下卡片选择界面：点击查询记录列表显示符合条件的固定资产记录，用户选择需要评估的固定资产，点击按钮，进进“固定资产评估-新增界面。评估单界面讲明：分类 属性 讲明 可否录进 是否必录 表头 单据编号 自动编号 否 是 评估方案 F7 选取 是 是 评估目的 自动依据所选评估方案的评估目的简介带来，可修改 是 是 评估方法 自动依据所选评估方案的适用评估方法带来，可修改 是 是 评估有效期 默认为一年，可修改 是 是 评估基准日 默认为当前系统日期，可修改 是 是 评估起止日期 默认与评估基准日相同，可修改 是 是

26、评估机构 手工录进 是 否 验资机构 手工录进 是 否 验资地点 F7 从地址簿中选取 是 否 复核机构 手工录进 是 否 最终确认机构 手工录进 是 否 资产占有单位 F7 从当前用户管辖范围内的行政组织视图中选取，默认为当前组织 是 是 摘要 手工录进 是 否 评估结果 资产类不 从过滤得到的卡片中取值，不可修改 否 是 固定资产编码 从过滤得到的卡片中取值，不可修改。否 是 固定资产名称 从过滤得到的卡片中取值，不可修改。否 是 规格型号 从过滤得到的卡片中取值，不可修改。否 否 计量单位 从过滤得到的卡片中取值，不可修改。否 是 评估工程 账面值 从过滤得到的卡片中取值，不可修改资产价

27、值有账面原值和账面净值两项，请注重。否 是 评估工程 评估值 用户手工录进，默认为0，不能为负值 是 是 备注 用户手工录进 是 否 评估材料 材料编号 手工录进 是 否 材料名称 手工录进 是 否 页数 手工录进 是 否 份数 手工录进 是 否 提交人 手工录进 是 否 审核人 手工录进 是 否 材料所属部门 手工录进 是 否 保管人 手工录进 是 否 备注 手工录进 是 否 表尾 制单 系统自动填进，不可修改 系统填进 否 制单日期 系统自动填进，不显示 系统填进 否 审核 系统自动填进最后一个审核人，不可修改 系统填进 否 审核日期 系统自动填进，不显示 系统填进 否 用户录进相关资料后

28、，点击保持，该评估单将由工作流自动转进审核流程进行审核。假设用户点击暂存，那么临时可不能转进审核流程。审批通过的评估单，会自动发送审核成功的消息，同时，依据评估单上所选评估方案，由系统进行相应的卡片更新或者变更。假设用户需要修改暂存的固定资产评估单时，用户选择需要更改的评估单，点击直截了当进进固定资产评估单编辑界面进行修改，修改后保持或者暂存。假设用户需要修改已审核的固定资产评估单，用户选择需要修改的评估单，双击进进该固定资产评估单进行反审核，由工作流将评估单以消息形式向制单者发出修改信息。用户可在消息中进行处理。修改后保持评估单。当用户需要删除暂存和保持的固定资产评估单时，用户选择需要删除的

29、评估单，点击直截了当删除所选择评估单。1.1.10 如何处理固定资产抵押 固定资产在使用过程中，要是发生抵押业务，能够通过系统的固定资产抵押功能将抵押的信息录进抵押单中，以备查询。抵押单序时簿集中了抵押单处理的所有业务类型，是集抵押单查询，增加，修改，查瞧，删除等操作于一体的综合操作界面。任务：家电集团本部将办公大楼抵押给中国银行进行贷款融资。操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产抵押。在登录抵押单序时簿时，系统会自动弹出固定资产抵押单查询框，输进条件，点击确定，进进抵押单序时簿界面中，如以如下面图所示：点击工具栏，即可新增抵押单，如以如下面图：系统先弹

30、出一张空白的抵押单，用户在抵押单头上输进单头信息，然后在抵押资产明细行上点击“增加行，弹出如下卡片选择界面：点击查询记录列表显示所有符合条件的固定资产记录，用户选择进行过抵押业务的固定资产，点击按钮，进进“固定资产抵押-新增界面。抵押单界面讲明：位置 属性 讲明 可否 录进 是否 必录 单据头 单据编号 系统自动依据编码规那么生成 否 是 抵押合同号 抵押单所对应的原始抵押合同编号 是 是 签订日期 抵押合同签订日期 是 是 签订地点 抵押合同签订地点，取根底资料的地址簿 通过 F7 选择 抵押人 手工录进 是 是 抵押权人 手工录进抵押的对方单位名称 是 是 贷款币种 从根底资料中的币种选取

31、 通过下拉框选取 是 贷款汇率 自动取当日汇率，可修改 是 是 贷款额原币 手工录进 是 是 贷款额本币 不可修改，由原币金额和汇率计算 否 是 抵押金额 抵押资产行的抵押资产账面价值的汇总值，可修改 是 是 抵押比率 贷款额 本币/抵押金额，可修改，两位小数 是 是 抵押贷款起始 终止日期 抵押贷款起止日期，默认为合同签订日期，可修改 是 是 贷款代码 手工录进 是 摘要 手工录进，纪录附属信息，例如抵押合同关联的主合同信息 是 单据体 行号 系统自动按排序顺序生成 否 是 固定资产编码 依据过滤出来的资产自动带进，不可修改 否 是 抵押固定资产名称 依据过滤出来的资产自动带进，不可修改 否

32、 是 资产类不 依据过滤出来的资产自动带进，不可修改 否 是 规格型号 依据过滤出来的资产自动带进，不可修改 否 计量单位 依据过滤出来的资产自动带进，不可修改 否 是 资产数量 依据过滤出来的资产自动带进，不可修改 否 是 抵押数量 能够手工录进，但不能超过资产数量，默认等于资产数量 是 是 抵押资产账面价值 抵押的固定资产的账面价否 是 值，默认按抵押数量/资产数量*资产净值计算 抵押资产评估价值 抵押的固定资产的公允价值，默认与抵押账面价值相同，可修改 是 否 保管人 依据过滤出来的资产自动带进，可修改 F7 选取 是 保管费 手工录进 是 否 有无保险 默认为无 通过复选框选择 否 保

33、险单号 要是有保险那么手工录进 是 否 备注 备注信息 是 否 单据尾 制单人 系统自动填进 否 是 制单日期 系统自动填进 否 是 用户录进相关资料后，点击保持或暂存按钮，那么抵押单存进系统中。假设用户需要修改已保持的固定资产抵押单时，用户选择需要更改的抵押单，点击直截了当进进固定资产抵押单编辑界面进行修改，修改后保持或者暂存。当用户需要删除暂存和保持的固定资产抵押单时，用户选择需要删除的抵押单，点击直截了当删除所选择抵押单。1.1.11 如何处理固定资产减值 固定资产减值是依据企业估算的资产可收回价值来计提减值预备。固定资产是否需要计提减值预备，取决于固定资产根底资料：减值政策。任务 6：

34、计提 IBM 电脑减值预备 6,000 元 此业务在 EAS 固定资产治理系统中处理减值计提，审批计提结果，生成减值凭证 依据企业估算的资产可收回价值来计提减值预备。关于固定资产是否需要计提减值预备，取决与固定资产根底资料：减值政策。步骤 1 减值计提 操作演示：选择从金蝶 EAS 的主界面，选择资产治理-固定资产-业务处理-资产减值进进“资产减值，在该界面能够完成等一系列操作。如如下面图：操作讲明：“本期计提减值预备金额输进减值金额。步骤 2 审批计提结果 作演示：选择从金蝶 EAS 的主界面，选择资产治理-固定资产-业务处理-资产减值进进“资产减值，如上图所示在工具栏“审核减值结果 步骤

35、3 生成减值凭证 操作演示：审核计提结果以后出现如以如下面图界面：操作讲明：在工具栏选择“生成凭证传递到总账系统。在此界面能够查瞧该固定资产已计提减值预备情况和本期计提减值预备情况。要是发现减值计提错误，先删除减值凭证，反审核计提结果，然后重置减值计提。1.1.12 如何处理固定资产租赁 固定资产的租赁按性质分为两种：一是经营性租赁；二是融资性租赁。经营性租赁，是由出租公司向承租人提供设备，并负责设备的维修、保养和人员培训，一般期限较短，在租赁期内支付的租金总额小于所租资产的原始本钞票，而且可视情况随时终止合同。融资性租赁是由租赁公司按承租方要求出资购置设备，在较长的契约 时期内，承租人按 支

36、付一定的租金，在租赁期内支付的租金总额大于所租资产的原始本钞票，而且不可随便终止合同。合同期满，承租人须将所租资产交还出租人，或者，依据合同，买下或接着承租该设备。处理固定资产经营性租赁业务不需要新增固定资产卡片有两种方法：一是通过租赁合同关联生成租进单，然后进行租金结算；二是直截了当录进租进单，然后进行租金计算。处理固定资产融资性租赁业务有两种方法：一是通过租赁合同生成租进单，然后进行租金结算；二是直截了当录进租进单，然后进行租金计算。两种方式中，租进单审核成功后，系统都能够关联租进单生成固定资产卡片。环球深圳彩电厂采纳的是融资性租赁业务的第一种类方法。任务 7：环球深圳彩电厂向森那美公司签

37、订租赁合同融资性租进原值 80,000 宝马小轿车一辆，租金每月 6,000 元,协议押金 20,000 元。合同期限 5 年。月末进行租金结算。处理固定资产租赁业务流程：租赁合同、租进单、生成固定资产卡片、租金结算 步骤 1 新增租赁合同 操作演示：从金蝶 EAS 的主界面选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产租赁-租赁合同治理。在登录租赁合同序时簿时，“新增租赁合同如以如下面图所示：操作讲明：依据实际情况录进租赁合同、地点、日期。合同全然信息、合同条款。甲方、乙方和提供担保方。提交以后审核。步骤 2 租进单 操作演示：由租赁合同关联生成租进单如如下面图 双击“生成租进单进进如下界面 操

38、作讲明：关联生成租进单自动接着租赁合同所有信息。融资性租进固定资产需要生成固定资产卡片，在“租赁资产信息栏中补充资产类不、名称、计量单位、租金等固定资产卡片相关信息提交以后审核。步骤 3 生成固定资产卡片 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择功能菜单-资产治理-固定资产-业务处理-固定资产查询，完善固定资产卡片全然资料。操作讲明：类似新增卡片操作。步骤 4 租金结算 操作演示：从金蝶 EAS 的主界面选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产租赁-资金租进处理如以如下面图：操作讲明：依次添进以上各项信息，提交以后生成付款单位传递到出纳系统。经出纳复核以后可直截了当生成凭证传递到总账。1.1.

39、13 如何处理固定资产盘点 固定资产盘点是对固定资产的实存情况进行调查，以确定资产的实际状况，摸清数量、使用状态、存放地、使用部门情况等。固定资产盘点一般流程：建立盘点任务单、录进实际盘点信息、生成盘点差异表、盘点差异处理。步骤 1 建立盘点任务单 操作演示：从金蝶 EAS 的主界面选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产盘点“如以如下面图：操作讲明：“全然信息栏按实际业务录进信息。盘点范围默认为所有固定资产，也可对盘点的范围做操纵；盘点设置是对盘点业务的操纵。所有信息录进完毕提交并审核开始盘点。步骤 2 录进实际盘点信息。操作演示：从金蝶 EAS 的主界面选择资产治理-固定资产-业务处理-

40、固定资产盘点 进进固定资产盘点序时簿选择一条盘点任务在工具栏“开始盘点进进如下界面：操作讲明：在红圈所示录进实际盘点数量。数据录进完毕提交审核完毕进进下一步生成盘点差异表操作。步骤 3 生成盘点差异表 操作演示：从金蝶 EAS 的主界面选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产盘点 进进固定资产盘点序时簿选择一条盘点任务在工具栏“生成盘点差异表进进如下界面：步骤 4 盘点差异调整处理 操作演示：如上图所示分不在差异缘故、时候调整、处理动作、处理方法做相应的选择提交以后自动进行盘盈、盘亏处理。盘盈生成一张固定资产卡片，盘亏生成清理记录。1.1.14 如何进行固定资产查询 固定资产查询要紧是进行固

41、定资产卡片信息查询，同时也能够进行固定资产新增、查询、修改、删除、变更、清理、生成凭证、审核与反审核等操作。操作演示：选择固定资产查询，出现固定资产卡片对话框。如以如下面图所示：用户输进条件。点击“确定。结果显示在固定资产卡片界面中。如以如下面图所示：1.1.15 如何处理固定资产维修 固定资产在使用过程中，要是发生维修业务，能够通过系统的固定资产维修功能将维修的信息录进维修单中，以备查询。维修单序时簿集中了维修处理的所有业务操作，是集维修单查询，增加，修改，查瞧，删除，审核等操作于一体的综合操作界面。任务：家电集团本部固定资产“单联编辑台出现故障，需要进行维修。操作演示：在金蝶 EAS 的主

42、界面，选择资产治理-固定资产-业务处理-固定资产维修。在登录维修单序时簿时，系统会自动弹出固定资产维修单查询框，输进条件，点击确定，进进维修单序时簿界面，如以如下面图所示：点击新增固定资产维修单，如以如下面图所示：系统先弹出维修卡片的选择过滤界面，过滤出要维修的资产，确定后，会弹出一张空白的维修单，用户在维修单头上输进单头信息，然后录进检修人、检修地点、费用类型、检修开始结束日期、维修费用金额等信息。维修单界面讲明：分类 属性 讲明 可否 录进 是否 必录 表头 维修单编码 按编码规那么自动产生，不能重复 否 是 检修开始日期 是 是 检修结束日期 用户录进.系统默认为当前日期，但不能小于检修

43、开始日期 是 是 检修人 手工录进 是 是 检修地点 手工录进 是 否 费用类型 F7 选择 是 否 费用结算币不 F7 选择 是 否 结算汇率 手工录进，不能小于 0 是 否 估量维修费用原币 手工录进，默认为 0 是 否 实际维修费用原币 手工录进，默认为 0 是 否 估量维修费用本币 系统依据估量维修费用原币 与结算汇率自动计算，不可修改 否 否 实际维修费用本币 系统依据实际维修费用原币 与结算汇率自动计算，不可修改 否 否 费用/资本化分摊比例 表示费用化金额/资本化金额的比例，可录进 0 到 1 之间的小数 包括 0 和 1，录进 1 代表全部费用化，录进 0 代表全部资本化，录进

44、0.7 表示 70%的维修费用费用化，30%的维修费用资本化 举例，默认为 1，小数位数为 1 位 是 否 费 用 化 金 额本币 依据费用/资本化分摊比例乘以实际维修费用本币自动计算，不可修改 否 否 资 本 化 金 额本币 依据1-费用/资本化分摊比例乘以实际维修费用 本币自动计算，不可修改 否 否 备注 手工录进 是 否 故障现象 手工录进 是 否 分析缘故 手工录进 是 否 维修结果 手工录进 是 否 表体 行号 系统自动产生 否 是 固定资产类不 用户添加卡片，系统自动带进 否 是 固定资产编码 用户添加卡片，系统自动带进 否 是 固定资产名称 用户添加卡片，系统自动带进 否 是 规

45、格型号 用户添加卡片，系统自动带进 否 否 计量单位 用户添加卡片，系统自动带进 否 是 资产数量 用户添加卡片，系统自动带进 否 是 维修数量 手工录进，默认为资产数量，不能大于资产数量 是 是 消耗工时 默认为空 是 否 消耗材料 默认为空 是 否 维修单填写完毕后，点击保持或提交按钮，那么维修单存进系统中。如未定义通过工作流审核，那么直截了当点击审核维修单。审核之后的维修单，能够对维修过程中发生的费用进行费用化或资本化操作，用户可点击或按钮，对选中的维修单进行费用化或资本化。假设点击费用化按钮，那么弹出如下界面：填进相关科目、担当部门、效劳提供方、结束币不、银行账户信息、结束方式等，选择

46、生成哪种目标单据，点击按钮，即可完成费用化操作。生成的关联单据将在相关系统中接着进行处理。假设点击资本化按钮，那么弹出如下界面：填进变更方式、分摊比例等，点击按钮，系统会依据分摊比例与资本化金额自动将每个被维修卡片进行原值变动。变动后会产生气制变更单，可在变更单序时簿中进行查询。1.2 固定资产折旧治理 1.2.1 概述 固定资产折旧治理要紧是计提折旧、进行折旧结果确认。涉及计提折旧、折旧维护、工作量维护和模拟折旧。本章能够学习到金蝶 EAS 以下业务：工作量折旧 模拟折旧 计提折旧 折旧治理 1.2.2 固定资产折旧治理业务案例 任务：计提和治理本期固定资产折旧。1.2.3 如何进行工作量治

47、理 操作前提：本企业必须有折旧方法为工作量的固定资产。操作演示：从金蝶 EAS 的主界面，选择资产治理-固定资产-折旧治理-工作量出现“工作量维护界面，如以如下面图所示：操作讲明：用户只需在当期工作量中输进当期测算的工作量即可；检查无误后，点击“保持按钮，保持工作量。1.2.4 如何进行模拟折旧 利用模拟折旧，能够模拟同一资产在不同折旧方法、折旧政策、折旧要素取值下的折旧计提金额，并能够自动计算差异，为纳税调整或治理决策提供正确依据。操作演示：从金蝶 EAS 的主界面，选择资产治理-固定资产-折旧治理-模拟折旧出现模拟折旧模拟条件过滤对话框。如以如下面图所示：选择模拟的期间范围和模拟的方案，再

48、勾选需要差异计算的方案，再选择模拟的卡片范围，点击确定，既可进行模拟计算。注重：在选择差异计算的方案时，只能选择两个方案。1.2.5 如何计提折旧 折旧是分摊固定资产价值损耗的一种手段。操作演示：从金蝶 EAS 的主界面，选择资产治理-固定资产-折旧治理-计提折旧出现计提折旧对话框。如以如下面图所示：讲明：中选择“重新计提选项，只对当期计提后发生变化的卡片重新进行计提。温馨提醒：假设当前期间未结束初始化，那么系统会提示“计提折旧失败！系统还未结束初始化，不能计提折旧！。假设本期还有未审核业务，那么系统会提示“计提折旧失败！本期存在未审核业务，请全部审核完毕后再计提折旧！。假设本期已计提过折旧，

49、且已生成记账凭证，那么系统会提示“计提折旧失败!本期折旧已计提并已生成凭证，不能再计提折旧！。假设本期差不多计提但还未生成记账凭证，那么系统会弹出提示框，询咨询用户是否需要重新计提。1.2.6 如何进行折旧治理 折旧维护是依据固定资产卡片计提折旧结果，通过手工修改调整固定资产的折旧金额及折旧费用分摊金额。操作演示：选择从金蝶 EAS 的主界面，选择资产治理-固定资产-折旧治理-折旧维护进进“折旧维护界面，在该界面能够重新分摊折旧费用和手工修改折旧金额。如以如下面图所示：假设该期折旧费用金额有变化，用户能够在本期实提折旧额中手工修改金额。假设折旧费用分摊发生变化，用户能够点击【】出现“折旧费用分

50、摊维护对 话框。如以如下面图所示：分摊金额能够由用户手工更改，分摊金额合计数要与实际分摊金额合计相等。用户所做的更改在在生成凭证中反映出来。1.3 固定资产期末处理 1.3.1 概述 固定资产明细分类账和总账是按实物总账还能够按类不单独记账的，在期末时固定资产的明细账和总账的数据与总账系统的数据进行核对，查瞧两边是否一致，同时能够查寻是否有业务没有记账，固定资产对账确实是根基将固定资产系统的业务数据 资产原值、累计折旧、减值预备与总账系统的财务数据对应科目余额进行核对，以保证双方数据的一致性。本章能够学习到金蝶 EAS 以下业务：固定资产对账 固定资产期末结账 1.3.2 固定资产如何与总账对