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1、固定资产管理操作手册金蝶软件（中国）有限公司北京分公司实施部2006年4月目 录第一章 固定资产系统主要流程21.1 固定资产系统总体流程21.2 固定资产初始化流程图21.3 日常业务操作流程图3第二章 系统设置3第三章 基础资料53.1变动方式类别53.2使用状态类别73.3 折旧方法定义73.4卡片类别管理103.5存放地点12第四章 初始化操作说明134.1 历史卡片的录入（初始化卡片录入）134.1.1 如何录入固定资产的初始化卡片134.1.2修改固定资产初始化卡片184.1.3 将固定资产的初始数据传递到总帐194.2 结束初始化19第五章 日常操作处理205.1 固定资产新增2
2、05.2 固定资产变动205.3 固定资产清理225.4 凭证管理235.4.1 凭证生成245.4.2 凭证查询24第六章 期末处理256.1 折旧管理256.1.1 计提折旧256.1.2 折旧管理256.2 自动对帐256.3 期末结帐26固定资产管理系统第一章 固定资产系统主要流程1.1 固定资产系统总体流程1.2 固定资产初始化流程图卡片类别管理折旧方法定义使用状态类别变动方式类别基础资料的录入历史卡片录入初始数据核对检查结束初始化注：蓝色表示必须由用户自定义项，其它资料有系统预设内容，不需要全部自定义，折旧方法基本上不需要用户自定义。1.3 日常业务操作流程图对历史卡片进行变动当期
3、新增固定资产卡片录入进行折旧管理操作期末结帐自动对帐计提固定资产累计折旧，并自动生成凭证查询该系统的统计报表和管理报表是根据卡片或变动卡片生成凭证是否变动原值或累计折旧第二章 系统设置系统参数反映了企业管理固定资产的个性化需要，它的设置关系到以后系统的业务和流程的处理，用户在设置前要根据企业的管理制度和要求慎重考虑。在“金蝶 K/3主控台”，选择【系统设置】【系统设置】【固定资产系统】【系统参数】，打开“系统参数”界面。设置“固定资产”页签：（如下图）指固定资产模块的启用期间参数说明：参 数说 明与总账系统相连如果企业将固定资产管理与总账系统集成应用，则应该选择此参数，这样系统会保证两系统在会
4、计期间上的一致性，即总账必须在固定资产管理系统结账后方可进行结账工作；否则，不检测两系统结账的先后顺序。存放地点显示全称选择此选项，则在查看固定资产卡片资料时，存放地点将显示包括上级存放地点在内的全部存放地点名称。例如某单位的存放地点设置为：001 车库，001.01 运输车库， 运输 1 队车库，则位于运输1队车库的某辆卡车在以全称显示时，显示为：“车库_运输车库_运输 1 队车库”，否则以“运输 1队车库”显示。卡片结账前必须审核卡片生成凭证前必须审核如果需要加强固定资产管理业务的审核监督，则可以选择这两个要求对卡片进行审核的参数，由资产管理主管对固定资产卡片的新增、变动、清理业务进行审核
5、后，再进行后续业务处理。这两个参数的区别在于控制点不同：“卡片结账前必须审核”控制的是期末结账，期末结账时如存在没有审核的固定资产业务，则不允许结账；“卡片生成凭证前必须审核”控制的是凭证生成时，如果该业务没有审核，则不能生成相关凭证。不需要生成凭证如果企业只是单独使用固定管理系统，不需要生成固定资产业务相关的核算凭证，则可以选择此选项，则所有业务都不需生成凭证。否则如存在生成凭证的业务，则系统将控制不允许结账。允许改变基础资料编码基础资料编码属于企业基础管理的重要内容，一般情况下基础资料的编码一旦确定不应随意修改，因此系统默认控制不允许修改基础资料的编码。如果企业因管理需要确实需要修改固定资
6、产基础资料的编码，则可以选择此参数，这样就可以对变动方式、使用状态、卡片类别、存放地点等基础资料的编码进行修改。期末结账前先进行自动对账为了保证固定资产系统的业务数据与总账系统的财务数据的一致性，应该在期末结账前进行自动对账。为了加强这方面的管理和控制，可以选择此参数，这样在期末结账时，系统会检查是否进行了自动对账，对账时两系统数据是否一致，如果没有设置对账方案或对账不平，则系统会给予提示并不允许结账。不折旧（对整个系统）如果对固定资产仅进行登记管理，不需要计提折旧（例如行政事业单位对固定资产只计提修购基金，不需要计提折旧），则可以选择此选项。变动使用部门时当期折旧按原部门进行归集如果用户选择
7、该选项，则变动固定资产卡片上的使用部门后，当期仍继续按照原部门进行折旧费用的归集；否则将按变动后的使用部门进行折旧费用的归集。第三章 基础资料基础资料是系统运行的数据基础，在固定资产卡片上，既有固定资产的价值信息，如原值、净残值等等信息，还包括了大量的静态基本信息，如供应商、变动方式、存放地点等。对于这些静态的基本信息，不仅仅是一个简单的记录，与之相关的还会有很多的属性，决定了在系统中对相关业务的处理，例如不同变动方式将决定系统对卡片变动业务的处理。因此，需要在正式的固定资产卡片数据录入前，先进行基础资料的设置。在 K/3 系统中基础资料根据系统归属，分为公用基础资料和系统特有基础资料两类，公
8、用基础资料是由 K/3 多个业务系统共用的，固定资产系统特有的基础资料则包括固定资产的变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等，这些特有的基础资料反映了企业根据会计制度并结合自身具体情况，体现固定资产的划分标准和管理要求。3.1 变动方式类别变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式，是固定资产卡片上的属性资料，需要结合企业固定资产管理的需要事先进行设置，这样在进行固定资产业务处理时，可直接从已有的变动方式中选择。同时，系统已设置了增加、减少、其它等三大默认类别。增加类中包括固定资产购入、评估增值、融资租入、投资转入、自建、盘盈、其它增加等方式；减少类包括报废、评估减值、融资租出、
9、投资转出、盘亏、其它减少等形式；其它类是与固定资产要素增减无关的变动，如：部门、地点、类别、使用状态、附属设备等的变动。各类别中的子类可以通过修改代码的方式，改变其所属类别。另外，系统支持变动方式的多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。用户可以在系统预设数据的基础上，进行变动方式类别的增加和修改。操作方法：进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【变动方式类别】，就可以进入“变动方式类别”界面，进行变动方式类别的设置。(1) 新增 在“变动方式类别”界面中选择【新增】，弹出“变动方式类别-新增”界面，在其中分别输入变动
10、方式的代码和名称、凭证字、摘要、对方科目、核算项目等信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增变动方式，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。参数说明：数 据 项说 明代码在此录入变动方式的代码，上下级类别间以“.”号分隔，从而实现变动方式的多级管理。变动方式的代码必须唯一，不允许重复。名称在此录入变动方式的名称，例如“外购”。凭证字此下拉列表显示所有在基础资料中设置的凭证字，用户可从下拉列表中选择该变动方式对应核算，即生成凭证时应使用的凭证字。摘要该变动方式对应核算，生成凭证时，应填写到凭证摘要处的内容，以简单描述业务。对方科目代码单击该栏后的按钮，选取该变
11、动方式对应核算，产生凭证时的对方科目代码，例如“外购”固定资产，一般采用赊购的方式，则对方科目则为“应付账款”，如为现购，则对方科目可能为“银行存款”。核算类别如果前面所选择的对方科目正好携带有核算项目，例如“应付账款”带有“供应商”的核算项目，系统会与卡片上的供应商信息进行比较，在生成凭证时进行判断，如果对方科目下指定了具体的供应商，则无论卡片上的供应商信息如何，均以变动方式中指定的对方科目携带的供应商信息为准，自动回填在凭证中；如果对方科目下没有指定具体的核算项目，我们则判断卡片中的供应商信息是否同基础资料中的供应商信息对应，如果能对应则生成凭证是自动回填供应商信息，反之，则凭证上供应商信
12、息为空，由用户自行填写。（2）修改和删除（见下图）可以进行变动方式类别的修改和删除操作要选中最明细一级3.2 使用状态类别 固定资产的使用状态是指固定资产当前的使用情况，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等，固定资产的使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧，一般在用的固定资产要计提折旧，未使用的固定资产不提折旧。也有特殊的，比如房屋及建筑，无论是否使用均要提取折旧，土地则一定不提折旧。系统预设了使用中、未使用、不需用三类使用状态，用户也可以根据本企业的实际情况定义自己的固定资产使用情况。进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【使用状态类别】，就可以进入“使
13、用状态类别”界面，进行使用状态类别的设置。(1) 新增 在“使用状态类别”界面中选择【新增】，弹出“使用状态类别-新增”界面，然后分别输入增加的使用状态代码、名称及是否提取折旧等信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增使用状态，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。(2) 修改 在“使用状态类别”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出“使用状态类别-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。 (3) 删除 如果要删除某一使用状态，在“使用状态类别”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。注意：已使用的固定资产使用状态项目不能被删除。3.3 折旧
14、方法定义为了实现自动计提折旧的功能，必须预先设置好要用的固定资产折旧方法。系统根据会计准则和会计学原理，共预设了九种折旧法，包括直线法和加速折旧法的静态方法和动态方法，能分别针对无变动的固定资产和变动折旧要素后的固定资产计提折旧。所以金蝶固定资产系统中预设的折旧方法一般是不需要客户修改的，如遇特殊需求可以稍做修改。进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【折旧方法定义】，就可以进入“折旧方法定义”界面，进行折旧方法的查看和设置。此界面分为三个页签： ：在此显示系统预设和用户自定义的所有折旧方法，双击其中的折旧方法，可进入该折旧方法的编辑界面中。 ：在此对折旧方
15、法进行编辑和新增，只有单击【新增】或【编辑】按钮后，此界面上的内容才可进行编辑操作，对于预设折旧方法，只有折旧选项是可以改动的。 ：在此有对各类系统预设折旧方法和自定义每期折旧率法的说明，供用户查询。 接下来对预设折旧方法进行说明。(1) 预设折旧方法折旧方法说 明计算原理平均年限法（基于入账原值和预计使用期间）该公式是一种静态直线折旧法，固定资产每期折旧额是根据建立卡片时的入账原值、入账预计净残值、预计使用期间计算的。公式计算没有考虑入账前的累计折旧及已提折旧期间数的影响。在以后使用期间，折旧要素的变动也不会影响各月计提的折旧金额。该折旧方法计算简单，能够保证月折旧额一直保持不变，但如果在固
16、定资产使用期间内发生了折旧要素的调整，需要同时将折旧公式调整为动态平均法。公式：每期折旧额=（入账原值-入账预计净残值）/入账预计使用期间该公式是静态折旧法，折旧要素的变动不会影响月折旧金额。平均年限法（基于入账净值和剩余使用期间）与公式一相同，区别是该公式计算折旧时是基于入账净值和入账剩余使用期间考虑的。如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整以后各月折旧额，请在变动的同时选择动态平均法。公式：每期折旧额=（入账原值-入账累计折旧-入账固定资产减值准备-入账预计净残值）/入账预计使用期间与公式一相同，区别是该公式计算折旧时是基于入账净值和剩余使用期间考虑的。如果你在
17、使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整各月折旧额，则请在变动的同时选择动态平均法。工作量法工作量法是根据固定资产每期实际完成的工作量来计算各期折旧额的。每期提折旧前必须录入当期工作量。另外，自定义的工作量法公式必须选择“按工作量法折旧”。如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整以后各月折旧额，请在变动的同时选择工作量法。公式：月折旧额=（入账原值-入账净残值）/入账工作总量*本月工作量年数总和法一种加速折旧法，注意使用该法一定要选择“以年为计算基础”。如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整以后各月折旧额，请在变动的同时选择
18、动态年数总和法。年数总和法的折旧计算是要先计算各年折旧率/额，再计算年内各个会计期间的折旧率/额。其折旧计算公式是：折旧率（年）=（预计使用年限已使用年限）/预计使用年限*（预计使用年限+1）/2*100%折旧率（月）=折旧率（年）/12某年折旧额=该年折旧率*（ 固定资产入账原值 入账净残值 ）月折旧额=该年折旧额/12双倍余额递减法是一种加速折旧法，注意使用该法一定要选择“以年为计算基础”。如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整以后各月折旧额，请在变动的同时选择动态双倍余额递减法。1) 在该固定资产预计使用年限到期的两年前：年折旧率=2 / 固定资产预计使用年限
19、期折旧率=年折旧率 / 一年中的会计期间数各年折旧额=年折旧率该固定资产账面净值各年每期折旧额=各年折旧额 / 一年中的会计期间数2) 在该固定资产预计使用年限到期的两年内（含两年）改用直线法：每年折旧额=（到期两年的年初净值预计净残值）/ 2每期折旧额=每年折旧额 / 一年中的会计期间数动态平均法（基于变动后要素）该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后因素计算。例如：有一台设备原值调整增加10000元，则以后各期折旧金额会相应调整，以保证在折旧期间内把增加的金额提完。动态平均法是以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计
20、算以后期间的各期折旧金额，其公式仍遵循平均年限法（基于入账净值和剩余使用期间）的原理。公式：月折旧额=（调整后原值-调整后累计折旧-调整后减值准备-调整后净残值）/调整后剩余使用期间动态工作量法（基于变动后要素）该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后因素继续使用工作量法计算折旧，将以后各期折旧金额相应调整，以保证在折旧期间内把增加的金额提完。与动态平均法类似，都是在原折旧方法公式的基础上，以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计算以后期间的各期折旧金额。公式可参见工作量法的计算公式。动态年数总和法（基于变动后要素）该折旧
21、法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后因素继续使用年数总和法计算折旧，并按照变动后的折旧要素计算已使用期限的折旧额，在变动当期进行折旧额的调整。与动态平均法类似，都是在原折旧方法公式的基础上，以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计算以后期间的各期折旧金额。公式可参见年数总和法的计算公式。动态双倍余额法（基于变动后要素）该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后要素继续使用双倍余额法计算折旧，并按照变动后的折旧要素计算已使用期限的折旧额，在变动当期进行折旧额的调整。与动态平均法
22、类似，都是在原折旧方法公式的基础上，以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计算以后期间的各期折旧金额。公式可参见双倍余额递减法的计算公式。温馨提醒：建议用户固定资产结束初始化以后，新增固定资产卡片，在选择固定资产折旧方法时，如果不能预见以后期间该固定资产是否会进行原值、使用期限或累计折旧的调整时，建议选择动态的折旧方法，保证固定资产始终按照调整后的折旧要素计提折旧。但是在初始化阶段录入历史固定资产卡片时，折旧方法最好不要选择“动态*”的折旧方法。3.4 卡片类别管理 企业的固定资产可能会非常多，如果仅仅是按卡片一张一张的进行管理，这些数据将非常庞杂零乱，因此系统提供固定资产
23、卡片按类别的多级管理，用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在卡片类别上一次录入，在卡片录入时就可以自动携带出来，避免了大量重复工作。同时，用户可按卡片类别进行分级汇总查询。 由于每个企业对卡片类别的划分原则不同，因此系统没有提供预设数据，在初始化过程中，需要用户在卡片类别管理中自行进行固定资产类别设置。企业可参考以下分类标准设置固定资产类别：按固定资产经济用途分类，可分为生产经营用和非生产经营用； 按固定资产所有权分类，可分为自有固定资产和租入固定资产； 按固定资产的形态和特征分类，可分为土地、房屋建筑、机械设备、办公用品、运输工具等。进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料
24、维护模块，在该模块中单击【卡片类别管理】，就可以进入“固定资产类别”管理界面，进行固定资产卡片类别的设置。(1) 新增 在“固定资产类别”界面中选择【新增】，进入“固定资产类别新增”界面，依次输入固定资产类别的代码、名称、使用年限、默认净残值率、默认计量单位、预设折旧方法、对应的固定资产、累计折旧及减值准备会计科目、卡片编码规则等信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增卡片类别，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。 在“固定资产类别新增”界面中涉及的数据项说明如下：数据项说明如下：数据项说 明代码在此录入固定资产类别的代码，上下级类别间以“.”号分隔，从而
25、实现固定资产类别的多级管理，可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。固定资产类别的代码必须唯一，不允许重复。名称在此录入固定资产类别的名称，例如按固定资产形态和用途，可以设置“房屋建筑”、“机器设备”、“办公用品”等类别。使用年限如果该类固定资产的使用年限基本相同，则可在此录入该类固定资产的使用年限，例如一般对于土地的使用年限为70年，则可在此录入“70”。这样在卡片录入时可以自动携带出来，避免了大量重复工作。如果该类固定资产的使用年限大不相同，或事先无法确知，也可以不录入。净残值率与“使用年限”一样，如果该类固定资产的净残值率基本相同，则可在此录入该类固定资产的净
26、残值率，也可以不录入。计量单位与“使用年限”一样，如果该类固定资产的计量单位基本相同，则可在此录入该类固定资产的计量单位，也可以不录入。此处可手工录入数据，也可单击空格后的按钮或按F7键，从已有的计量单位基础资料中选择。建议只有财务系统的用户，此处手工录入。预设折旧方法与“使用年限”一样，如果该类固定资产的折旧方法基本相同，则可在此选择该类固定资产的折旧方法，也可以不选择。此处可手工录入数据，也可单击空格后的按钮或按F7键，从已有的折旧方法中选择，手工录入后系统会进行判断，看是否存在这样的折旧方法，如不存在会给予提示。固定资产科目设置该类固定资产对应的核算科目，此处一定要按固定资产科目下设的明
27、细科目逐一对应。在新增资产及计提折旧时，会按该科目设置产生凭证，例如：机器设备类别应该选择对应的固定资产明细科目“机器设备”，而不应选择“房屋建筑”，否则，固定资产的核算将不准确。累计折旧科目设置该类固定资产计提折旧时，累计折旧对应的核算科目，此处也一定要按累计折旧科目下设的明细科目逐一对应。减值准备会计科目设置该类固定资产计提减值准备时，减值准备对应的核算科目，此处也一定要按减值准备科目下设的明细科目逐一对应。即使不计提减值准备，此处也可以选择上，只要卡片中不录入减值准备金额即可。卡片编码规则可为不同的固定资产类别设置卡片的编码前缀，例如“房屋建筑”类的固定资产卡片以“FW”字母开头，“机器
28、设备”类的固定资产卡片以“SB”字母开头，针对不同的固定资产类别分别录入“FW”或“SB”即可，这样在卡片录入时，一旦确认了该固定资产的类别，在卡片编码处就会自动带入这些字母作为编码的前缀。折旧规则在固定资产类别中，关于折旧有三个互斥的选项：选择时，卡片上的固定资产完全由使用状态类别的属性决定是否提取折旧；当固定资产类别是房屋及建筑时，按会计制度规定不管使用状态，必须计提折旧，可以选择，此时，使用状态类别中关于折旧的设置是不起作用的；第三个选项主要用于土地，以及不是固定资产，又视同固定资产管理的器具等。当然，使用状态类别中关于折旧的设置同样是不起作用的。(2) 修改在“固定资产类别”界面中选择
29、要修改的项目，单击【修改】，弹出 “固定资产类别-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。(3) 删除如果要删除某一类别，在“固定资产类别”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。注意:已使用的固定资产类别项目不能被删除，但是可以修改类别中的设置。3.5 存放地点存放地点在卡片录入中，不属于必输项，所以不要求一定进行设置。（1）新增在“存放地点”界面中选择【新增】，弹出“存放地点-新增”界面，在其中分别输入存放地点的代码和名称信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。系统也支持存放地点多级管理，同时在系统参数
30、中提供“存放地点显示全称”的选项，选择了这个选项，在查看固定资产卡片资料时，存放地点将显示包括上级存放地点在内的全部存放地点名称。并可以在生成报表的时候分级汇总，为用户提供丰富的数据。(2) 修改如果需要修改存放地点，在“存放地点”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出“存放地点-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。(3) 删除如果要删除某一存放地点，在“存放地点”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。注意：已使用的存放地点不能被删除。第四章 初始化操作说明4.1 历史卡片的录入（初始化卡片录入）在企业启用 K/3 固定资产系统前，通常有很多固定资产已经使用了若干期，企业
31、已经有了手工的固定资产台账，因此为了保证数据的完整性，在正式启用系统前，需要将这些固定资产的历史数据在初始化时录入系统中。进入固定资产系统后，单击【业务处理】-【新增卡片】，第一次进入时，会提示：“当前会计期间是某年某期，录入卡片后，将不再可以改变启用年期，继续吗？”。此提示仅在第一次录入卡片前出现，以提醒用户确定初始化期间。如果初始化期间需要调整，可以在“系统维护”功能的“系统参数”中进行设置；如确定初始化期间无误，可直接在弹出的“卡片及变动-新增”界面，根据企业已有的固定资产台账数据，开始固定资产卡片数据的录入和编辑。固定资产的管理要记录固定资产的来源、规格型号、存放地点和使用部门，以跟踪
32、固定资产的使用，同时需要根据固定资产的价值信息和折旧方法，进行折旧计提和折旧费用的分摊。因此在正常需计提折旧情况下，新增固定资产卡片时要录入以下方面的数据：基本信息、部门及其他、原值与折旧。 如何录入固定资产的初始化卡片固定资产初始卡片的录入与其他子模块的录入位置有所不同，进入K/3客户端后的财务会计 固定资产管理业务处理新增卡片中进行录入，但是固定资产管理的初始化界面有两个明显特征，一是在业务处理界面，只有新增卡片和标准卡片引入引出是可选的，其他功能均为灰色，二是在屏幕下方的状态栏中，显示期间的位置为“初始化”，见下图：灰色不可选初始化固定资产管理系统如果为某年度的第一期启用，那么卡片会只有
33、录入基本信息、部门及其他、原值与折旧三个页签，如果启用非某年度的第一期，卡片上会有基本信息、部门及其他、原值与折旧、初始化数据四个页签。（1）基本信息基本信息数据说明：数据项说 明必填项资产类别固定资产类别在基础数据中维护，此处可以按F7键选择到，一旦选定类别后，该类别的相关属性将会自动带入到卡片的对应数据项中，例如使用期间等信息。是资产编码对固定资产的编码，编码必须唯一，如果对固定资产类别分别设置了编码规则，此处可根据选定的资产类别的编码规则，显示编码前缀，用户直接录入后续代码即可。是名称固定资产的名称。由于在报表查询中篇幅有限，一般只显示固定资产的编码和名称，而企业中固定资产同名的情况很多
34、，为了在查询时便于区分，建议可在名称中增加如规格型号、产地等信息。是计量单位此处可以按F7键从公用基础资料的计量单位中选择，也可手工录入。否数量选择设置固定资产的数量，默认为1，其小数位数可在系统参数中设置。是入账日期在初始化录入时，入账日期只能是初始化期以前的日期，系统默认为初始化期间之前一期的最后一天。是存放地点存放地点在基础数据中维护，此处可以按F7键选择到。否使用状况使用状况在基础数据中维护，此处可以按F7键选择到。此时选择的卡片的使用状况，将影响以后卡片的每期折旧。是变动方式变动方式在基础数据中维护，此处可以按F7键根据固定资产取得的来源进行选择，相应的核算将根据变动方式属性中的设置
35、进行。是供应商供应商在系统公用的基础数据中维护，此处可以按F7键选择到，也可手工录入。否附属设备资产如果有附属设备，录入时单击【附属设备】，进入“附属设备清单-编辑”界面，可以进行附属设备的新增、修改、删除等功能。但是在此处录入的附属设备的金额是不参与固定资产任何计算的。附属设备涉及的主要属性说明如下：设备编号：由系统按资产编码加“01、02、03”自动生成，如资产编码为JZW0501033，附属设备编号为JZW050103301、JZW050103302、等，该编号也可由用户自己确定，并直接录入即可。登记日期：默认为当前日期，并可以由用户录入。存放地点：默认为主设备的存放地点，也可以由用户选
36、择其他的存放地点。否注释：带“*”的选项为必填项！ （2）部门及其他折旧作为一种费用，应当计入生产成本的过程，因此需要根据其使用部门，合理的的进行折旧费用的分摊。“部门及其他”部分的信息就是为固定资产进行费用分摊提供依据的，因此需要设置使用部门、固定资产及累计折旧的核算科目、折旧费用的核算科目等，这些信息都可以按F7选择录入。由于这些信息将影响以后各期固定资产折旧费用的分配，因此在选择时务必慎重。数据项说明：数据项说 明必填项相关科目在生成凭证时，此卡片的科目归属到具体哪个科目下，可以从卡片类别中录入的科目自动带过来，可以手工录入或者修改是使用部门进行折旧费用分摊时，应承担折旧费用的部门是折旧
37、费用分配计提累计折旧时所分配的折旧费用科目，如管理费用折旧费，如果该科目下挂核算项目如部门，而且是单一使用部门，系统会自动回填，否则需要手工指定。是当固定资产归多个部门使用时，在使用部门中选择“多个”，然后点击按钮，在弹出的 “部门分配情况-编辑”界面，单击【增加】，在“部门分配情况-新增”界面中录入部门、分配比例，单击【保存】即可，要求所增加的所有部的分配比例之和为100%。如果折旧费用需分配到多个费用科目中，如运输设备分配到财务部和销售部共用，那么需要分配的折旧费用科目会涉及到营业费用和管理费用，在折旧费用科目中选择“多个”，然后点击“”按钮，在弹出的“折旧费用分配情况-编辑”界面中单击【
38、新增】，即可在弹出的“折旧费用分配情况-新增”界面中，通过F7键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目，手工录入分配比例，如果一个部门对应多个费用科目时，那么要求几个费用科目的比例之和为100%。（3）原值与折旧其中：、为备注信息，反映资产在购入时的原始信息，例如：评估后的资产，原购进原值与评估后的原值不一致，就可以反映在“购进原值”项目里，备注信息不参与计算，属非必录项，系统默认与原币金额和累计折旧一致。为企业购买固定资产的实际金额，是在进行固定资产原值变动时填写调整金额的，调增为正数，调减为负数。是固定资产的帐面使用日期，遵循购入当期不提折旧，下期计提折旧的原则，例如，开始使用日期为20
39、06年1月，那么1月不计提折旧，2月计提折旧。可以从卡片类别中所填的使用年限直接带过来，但是是按期间形式显示的，例如，一年有12期，如果使用年限为10年，那么预计使用期间数为120期，此处需要填120。是系统根据开始使用日期和预计使用期间数自动填列上的，不需要手工录入。是初始化录入的卡片，那么需要将该固定资产已经计提出的累计折旧填到此对话框中，否则无法与总帐的数据一致，也无法正确计算出剩余期间的折旧额。是根据卡片类别中的预计净残值率计算出来的，例如，原值为10000元，残值率为5%，那么预计净残值应为500元，此处虽为系统自动计算得出来的，但是是可以进行手工修改，直接填入改后的净残值即可，不需
40、要输入残值率。是从卡片类别管理中预先输入的折旧方法直接带过来的，也可以进行手工修改，例如，运输设备类别中定义的折旧方法为“平均年限法”，但是在做某台运输设备的固定资产卡片中，需要按“工作量法”计提折旧，那么是可以手工修改折旧方法为“工作量法”的。 定义：本币金额=原币金额X 对应币别汇率（如为多币别，则是多项之和）净值=本币金额-累计折旧净额=净值-减值准备 (4)初始化数据因固定资产启用期间不为年初，所以本年已提折旧处必须填，初始化前一个月购入的固定资产除外。“本年原值调增、调减、本年累计折旧调增、调减”只要在本年发生过以上几项变动，就需要将金额填列上，否则系统无法自动算出正确的年初原值与年
41、初的累计折旧。 修改固定资产初始化卡片选中将要修改的卡片记录后，点击此按刍即可 将固定资产的初始数据传递到总帐在固定资产系统初始化时，选择固定资产对应的固定资产、累计折旧、减值准备科目，在结束初始化之前，可以将固定资产、累计折旧、减值准备科目的数据传递到总账，可以重复传递，数据以最后一次传递为准。前提是，总帐在未结束初始化的状态下，并且固定资产的启用期间与总帐一致。传递与核对原则：1、 账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间：进行固定资产初始化时，“新增卡片”中“原值与折旧”中 原值金额=总账固定资产科目，累计折旧=总账固定资产累计折旧科目，减值准备=总账固定资产减值准备科目。 2、 账套的
42、启用时间不是会计年度的第一个会计期间：进行固定资产初始化时，“新增卡片”中“初始化数据”中 （年初原值+本年原值调增-本年原值调减）=总账固定资产科目，(年初累计折旧+本年已提折旧+本年累计折旧调增-本年累计折旧调减) =总账固定资产累计折旧科目, （年初减值准备+本年减值准备调增-本年减值准备调减）=总账固定资产减值准备科目。4.2 结束初始化初始化卡片的数据核对无误后，需要进行“结束初始化”操作，方可进入日常卡片的操作与维护反初始化结束初化后，再打开初始化功能选项，会弹出对话框，如下图所示：第五章 日常操作处理5.1 固定资产新增固定资产日常卡片录入方法与初始化卡片录入的方法基本相同，不同
43、之处有三：其一，入帐日期为固定资产当期的某一天，不能改为以前月份。开始使用日期可以录入固定资产实际使用日期，可以为当期，以可以为以前某一期间，与计算折旧相关。其二，累计折旧一栏多数为空值，不需要填，因为大多数为新购进的固定资产。其三，不论启用期为何时，卡片上只有三个页签，“基本信息、部门及其他、原值与折旧”。5.2 固定资产变动固定资产变动业务可包括两个方面： * 一是对价值信息的变更，包括： 1）对固定资产的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过原先的估计，例如延长固定资产的使用寿命，或使产品的质量实质性提高，或是产品成本实质性降低，则可予以资本化，计入固定资产的账面价值，这时可利用系统
44、的固定资产变动功能，调整固定资产原值；2）根据企业的实际情况，对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更，并经有关各方批准备案后，也可利用系统的固定资产变动功能进行调整，系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧。 * 二是非价值信息的变更，如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动，这时也需要在固定资产系统中，通过系统提供的变动功能，将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理。操作前提：变动处理是针对以前会计期间入账的固定资产卡片资料的变动（不包括固定资产的清理、报废、盘亏、投资转出等减少业务），对当期录入的固定资产卡片，不能在当期变
45、动，可直接通过【编辑】功能修改卡片数据。操作方法：1） 登录 K/3 客户端主控台后，进入固定资产管理系统，单击【业务处理】【变动处理】，在弹出的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（如果记得住固定资产编码或名称，则按固定资产编码或名称过滤是最快最直接的，如果记不住，则建议可按固定资产类别、使用部门等进行过滤，若所有条件均不选择，则会过滤出所有固定资产卡片）；2） 进入“卡片管理”界面后，选中要变动的卡片（黄色背景的），单击【变动】，系统将打开该卡片供用户修改，在界面上选择要变动的项目进行修改。注意固定资产资产编码是不允许变动的；另外，涉及原值、累计折旧、减值准备、预计净残值、使用寿命等折旧要素变动时，可能还需要考虑是否有必要对折旧公式进行相应的变动；（如图所示）选择相应的页签录入调整信息必填 ，选择填列即可具体录入方法，可参见章节中介绍的数据项信息3） 数据修改完成并检查无误后，单击【确定】，即可完成对卡片资料的变动。注意，如果当期该卡片已经计提过折旧，这需要重新计提折旧； 4） 退出卡片变动界面后，在“