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1、2023/4/91第一章第一章 国际结算概述国际结算概述第一节第一节 国际结算的界定国际结算的界定一、国际结算的含义一、国际结算的含义 原义：原义：国际结算是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。具体地：国际结算是指处于两个国家的当事人通过银行办理的两国货币收付业务。即应用一定的金融工具工具（汇票、本票、支票等），采用一定的方式方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道渠道（邮政系统、通讯网、互联网等），通过一定的媒媒介介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收货币收付行为付行为，从而使国际间债权债务得以清偿或实现资金的转移。新内涵：新内涵：通过银行办理的两国间货币收付业
2、务或银行为国际经济交往正常进行所开具的保函。随着国际经济交往的发展，银行办理国际结算业务并并不仅仅局限于货币收付不仅仅局限于货币收付，有一部分非货币收付也属于银行部分非货币收付也属于银行国际结算业务的范畴国际结算业务的范畴，如保函保函，银行在办理保函业务时并不一定有货币收付，它仅仅是银行的书面担保，只是一种担保文件。因此，由于银行业务的发展，国际结算的内涵也在不断拓展。2023/4/93二、如何理解国际结算的内涵二、如何理解国际结算的内涵 1.范围：国际间 2.原因：1）最主要的是贸易 2）是因提供劳务而产生的结算 3）是对外投资和借贷资金的转移 4）是政府间的资金收付 5）其他：如国际旅游所
3、支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等 3.角度：银行（服务中介）2023/4/94三、国际结算的研究对象三、国际结算的研究对象 1.角度：国际银行业务 2.研究对象：主要是支付工具、结算方式和以银行为中心的资金划拨方式。3.内容：支付工具（票据）结算方式（汇款、托收、信用证、银行保函、国际保理、票据包买）4.国际结算的分类：国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算 2023/4/95四、国际结算的特点四、国际结算的特点1.属于商业银行的中间业务中间业务2.比国内结算复杂结算复杂3.以国际贸易为基础4.与国际金融密不可分国际金融密不可分5.国际结算是有
4、关国际惯例表现最充分国际惯例表现最充分的领域五、国际结算的作用五、国际结算的作用 促进国际贸易的发展 促进国际借贷与国际投资的发展 推动国际金融市场的形成与发展 2023/4/96第一章第一章 国际结算概述国际结算概述第二节第二节 国际结算产生与发展国际结算产生与发展 一、从现金结算发展到非现金结算一、从现金结算发展到非现金结算 现金结算-直接以运送金属铸币或条块的方式进行。风险大、运费大、时间长、点钱不方便。非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系。这种以代替现金起流通手段、支付手段的信用工具就是票据。2023/4/97二、票据结算的三个阶段二、票据结算
5、的三个阶段 汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收收据和兑换据和兑换的作用。市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能支付的功能，但必须是到期的票据。流通票据时期：1617世纪，有了背书制度背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能信用融资和流通转让功能。2023/4/98三、从凭货付款到凭单付款三、从凭货付款到凭单付款 货物单据化-代表货物所有权（B/L）交单=交货 履约证书化-按时（B/L日期）按质（质量证书）按量（数量证书）2023/4/99四、四、从商人间的直接结算发展到以银行为中介的从商人间的直接结算发展到以银行为中介的转帐结算转帐结算 贸易范围和规模的扩大 银行功能的丰
6、富和完善 优点是快速、便捷、安全2023/4/910五、人工结算到电子结算五、人工结算到电子结算1.1.主要清算系统主要清算系统 世界四大电子清算系统 SWIFT-SWIFT-环球同业银行金融电讯协会环球同业银行金融电讯协会 CHIPS-CHIPS-美国银行收付系统美国银行收付系统 CHAPS-CHAPS-英国伦敦银行自动收付系统英国伦敦银行自动收付系统 TARGET-TARGET-欧洲间实时全额自动清算系统欧洲间实时全额自动清算系统 办理国际结算中的资金调拨。2.2.电子单据电子单据EDI(EDI(电子数据交换电子数据交换)无纸结算的使用无纸结算的使用 2023/4/911六、结算与融资相结
7、合六、结算与融资相结合 形式多样 方法简便 促进银行功能重组 结算制度与惯例日益丰富完善2023/4/912 第三节第三节 实现国际结算的条件实现国际结算的条件一、国际结算货币条件一、国际结算货币条件 出口国货币、进口国货币、第三国货币二、国际结算方式的时间条件二、国际结算方式的时间条件 预付货款、货到付款、延期付款三、国际结算方式的类别三、国际结算方式的类别o按结算工具及其使用方法：汇款、托收、信用证；o按信用工具传递与资金转移方向：顺汇和逆汇；o按信用工具的性质：商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。第一章第一章 国际结算概述国际结算概述2023/
8、4/913顺汇和逆汇示意图顺汇和逆汇示意图付款人主动付款人主动收款人收款人资金资金信用工具信用工具收款人主动收款人主动付款人付款人信用工具信用工具资金资金顺顺 汇汇 法法逆逆 汇汇 法法2023/4/914第一章第一章 国际结算概述国际结算概述第四节第四节 国际结算的现代特征国际结算的现代特征一、国际贸易运输一、国际贸易运输 门到门门到门-港到港港到港二、通讯联络二、通讯联络 SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）自动清算（电子化、EDI）网络化、全球化（INTERNET）2023/4/915 三、环球同业银行金融电讯协会三、环球同业银行金融电讯协会1.名称：环球同业银行金融电讯协会（简称SW
9、IFT）2.性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。3.目的：是利用其高效便捷的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收到SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。它的传递只要几分钟就可以完成。SWIFT每星期7天运转，每天24小时运转。4.中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。现在我国主要银行都已加入。2023/4/916四、国际结算适用的
10、国际规则四、国际结算适用的国际规则 1.UCP600 2.跟单托收统一规则 3.见索即付保函统一规则 4.审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP for the Examination of Documents under Documentary Credits Subject to UCP600）5.环球同业银行金融电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication,SWIFT）2023/4/917 国际惯例国际惯例本身并不是法律并不是法律，而是而是人们共信共守的规则规则，除非在合同上引用了某惯例，则此惯例对有关各方均具有约束力。所以在合同要载明：“This is subject to UCP600This is subject to UCP600”或类似的字样。当国际惯例与合同的规定相违背时，以合同为当国际惯例与合同的规定相违背时，以合同为准；合同中没有规定的，又与现行的法律法规不违准；合同中没有规定的，又与现行的法律法规不违背的，国际惯例则起到补充的作用背的，国际惯例则起到补充的作用。