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1、 锻热公司财务部全体员工欢迎新同志的到来大家好！主讲：蔡红健锻热公司财务部基本情况简 介锻热公司现有职工267人，下属三个生产车间：锻压一车间，锻压二车间，热处理车间，一个辅助车间：综合车间，8个职能部室：经理部，生产安技部，机动部，技术部，质量部，物供部，经销部，财务部。2008年锻热公司主要经济指标：产值2个亿，货款回收15680万元，利润1千万，上缴各项费用273.86万元。2007年锻热公司完成指标:产值1.4亿，货款回收9171.67万元，上缴各项费用204.67万元。各种保险：养老保险个人上缴8%，企业上缴20%。待业保险个人上缴1%，企业上缴2%。医疗保险个人上缴2%，企业上缴6
2、%。公积金个人上缴5%，企业上缴12%如：一位职工档案工资1500元 另外每年还有大病企业上缴30元，个人上缴30元。安康意外保险个人上缴10元，锻热公司上缴10元，个人上缴20元，锻热公司上缴20元，最高可购买6份。财务部共有五人 财务部长：蔡红健 成本会计：张 彤 销售会计：李 群 工资会计：杨海玲 出 纳：张静华 财务部的职能财务部的主要工作是核算和监督：企业发生经济业务总是会涉及到钱进钱出，会计就是对此进行计算，再把这些结果通过会计资料和会计报表提供给使用者。所以说会计就象一张写满了信息的纸，通过它，你可以了解到赚了多少钱、亏了多少钱等等。企业是需要生存发展的，而会计的目的就是反映企业
3、的现况和发展前景，从表面上看，会计工作是记帐和编制报表，但其基本目的是为了给使用者提供信息和理论依据，当然，这就要求会计信息非常准确，所以会计工作必须对业务数据进行分类、计算、汇总把重要的留下。作为企业经营者，看到加工后的会计信息会把握企业资金状况等，对企业未来的发展有一个大方向。说白了，会计是把有用的财务信息处理好，让管理者、经营者掌握以前的业绩，查看现在的问题，预测未来发展方向的一个信息系统。同时，和企业有经济关系的人，也可以随时掌握情况。财务活动贯穿生产经营的始终，经销部订货-物供部购料-生产部下计划投产-生产车间生产-生产部入库-经销部交付客户-财务部进入财务核算大家以后接触最多的是报
4、销业务，下面重点讲下面重点讲报销报销 锻热公司费用报销流程 一、费用报销人报销申请（填制费用报销单）-报销人部门负责人确认签字-财务审核（单据、数据等方面要求）-公司总经理审批-出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各
5、级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有
6、关人员的工资中扣除。五、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。六、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。简单的说：1、报销必须有正式发票，没有发票的情况必须先请示会计看是否可以报销。2、填写费用结算单（原始凭证
7、）。3、填完的单据交给会计审核、领导审批。注意：和现金有关的东西都要有人负责、签字。一、差旅费的报销（一）差旅费报销程序1、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。2、出差人员回公司后，审核人员根据有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。3、凡与出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。4、出差回公司应在一星期内报账。（二）费用标准.总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通 费实行“包干使用，节约归己，超支不补”住宿费：120元/天 伙食费：30元/天 交
8、通费：20元/天 通讯费：5元/天 合 计：175元/天如果无住宿发票或住亲戚家，按住宿费60%计发。（三）差旅费报销应该注意什么？1.公司员工在出差期间收受的票据都应符合：票据合法、内容真实，书写规范、金额准确、印章齐全的要求。2.出差费用使用公司差旅费报销单，按照费用项目：机车船费、住宿费、公交费、其他杂费等分类，均匀粘贴，同类票据按金额大小顺次粘贴，票据较多可分几张衬托单粘贴。3.差旅费报销单应正确填写出差日期、事由、路线、乘坐工具、以及其他须注明项目，报销所附票据，必须保留有效日期即始发和终止时间。4.员工出差回公司一周内必须报销帐目。报销单据填写后先由部门经理审核签字，再送财务审核无
9、误后经总经理签批后到出纳员报销结算。差旅费报销单二、原材料采购报销 1.原材料采购需先填写采购计划或请款单，报请总经理签批后，财务方可办理付款。2.原材料采购完毕入厂后需仓库保管员验收入库。3、验收无误后经办人在购货发票上签字，主管部门负责人签字，最后总经理签字。4、持发票、验收单到财务部报销 注意：所有增值税发票，运费发票都是俩联：一联发票联，一联抵扣联。三、零星采购及维修费用报销 1.生产经营过程需零星采购物品，需先填借款单，总经理签批后财务付款，采购完毕，经验收核实后，经2.办人持验收单及发票经总经理签批后，财务审核无误，出纳办理付款或结算。3.维修费用报销应由经办人持维修清单及发票，经主管领导签字后，由总经理签批到财务审核、报销。四、运费报销 1.原材料，运费报销应填写运费清单。内容：运输单位名称、原材料名称、数量、运费单价、里程、金额，经办人签字、部门经理签字，经总经理签批后，到财务审核，无误后出纳员付款结算。2.按销售合同应由公司承担的运费，由业务员填制请款单及运费清单，运费清单要填写具体：销售单位名称、地址、产品数量、运费单价、金额、运输单位名称、时间，经主管部门经理签字后，总经理签批后到财务审核、报销结算。五、招待费报销 公司招待客人应由招待客户部门经办人填写报销单，经总经理签批后到财务报销。六、付款时需填写请款单（格式如下）