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1、第三章 风险识别 第一节、风险识别的概念和风险源 第二节、风险识别的阶段与基本方法 第三节、其他风险识别辅助方法的介绍4/6/20234/6/20231 1第一节风险识别的概念和风险源一、引言二、风险识别的概念与过程1、风险识别指风险管理人员运用相关知识和方法，系统、全面和连续地发现经济单位面临的财产、责任和人身损失风险。4/6/20234/6/20232 22、风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作 系统性，是指风险识别不能局限在某个部门，某个系统性，是指风险识别不能局限在某个部门，某个环节中，而要研究经济单位这样一个完整系统所环节中，而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险。具
2、有的全部风险。持续性，是因为世界总是在不断变化之中的，任何持续性，是因为世界总是在不断变化之中的，任何事物都在变化，风险的质和量都在变化，还可能事物都在变化，风险的质和量都在变化，还可能出现前所未有的风险，若非连续的工作，实难发出现前所未有的风险，若非连续的工作，实难发现经济单位所面临的潜在风险。现经济单位所面临的潜在风险。制度性，是因为风险管理作为一项科学的管理活动制度性，是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度。本身要有组织、有制度。4/6/20234/6/20233 33、风险识别的过程数据收集数据收集分析不确定性分析不确定性确定风险因素并归类确定风险因素并归类编制风险识
3、别报告编制风险识别报告4/6/20234/6/20234 4三、风险源1、风险源（sources of risk）可能导致风险后果的因素或条件的来源。自然环境自然环境人为环境人为环境4/6/20234/6/20235 5（1）客观风险源）自然环境）人为环境社会、政治、经济、法律、操作等环境 （2）主观风险源主观判断与客观现实的偏差（认知环境）4/6/20234/6/20236 6第二节 风险识别的阶段与基本方法一、风险识别的两个阶段感知风险：即了解客观存在的各种风险。感知风险：即了解客观存在的各种风险。分析风险：即分析引起风险事故的各种因素。分析风险：即分析引起风险事故的各种因素。感知风险与分
4、析风险是风险识别的两个阶段，感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段，感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。别的关键。4/6/20234/6/20237 7 n n感知风险方法：财务报表分析法、流程图分析法、感知风险方法：财务报表分析法、流程图分析法、标准调查表（保单调查表、保单对照表、资产标准调查表（保单调查表、保单对照表、资产-损损失分析法）、投入产出分析法。失分析法）、投入产出分析法。n n分析风险方法：风险清单分析法、威胁分析法、分析风险方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法、风险因素分析法。事故树分析法、风险因素分析法。4
5、/6/20234/6/20238 8二、风险识别方法的介绍（一）风险清单的定义和优缺点1、风险清单的定义：指由专业人员设计好的标准表格和问卷，详细地罗列出一个企业所面临的可能风险。4/6/20234/6/20239 9 2、优缺点优点：优点：经济方便经济方便适合新公司、初次构建风险管理制度的公司、缺适合新公司、初次构建风险管理制度的公司、缺少专业风险管理人员的公司使用。少专业风险管理人员的公司使用。缺点：缺点：标准化的表格缺乏针对性。标准化的表格缺乏针对性。传统的风险清单只考虑纯粹风险，不涉及投机风传统的风险清单只考虑纯粹风险，不涉及投机风险。险。4/6/20234/6/20231010（二）
6、常见的风险清单n n风险分析调查表（risk analysis questionnaire)n n保单检视表（insurance checklist)n n资产暴露分析表（asset-exposure analysis)4/6/20234/6/20231111 1、风险分析调查表由保险公司专业人员及有关风险管理学会就企业可能遭受的风险进行详尽的调查与分析后做成的报告书，包含了所有的纯粹风险。4/6/20234/6/20231212 2、保单检视表将保险公司现行出售的保险单所列出的风险与风险分析调查表的项目综合而成的问卷式表格。4/6/20234/6/20231313 3、资产暴露分析表资产暴露
7、分析表把内容分为两大类，一类是资产，包括实物资产和无形资产，另一类是损失暴露，包括直接、间接、第三者责任损失暴露。罗列企业可能面临的可保风险和不可保的纯粹风险。4/6/20234/6/20231414第三节 其他风险识别辅助方法的介绍一、其他风险识别辅助方法的种类pp财务报表分析法pp流程图法pp事故树法pp现场检查法pp风险形势估计法4/6/20234/6/20231515二、风险识别辅助方法的介绍1、财务报表法(financial statement method)的含义与特点（1）财务报表法的含义通过对公司财务报表的分析，风险管理人员可以识别风险暴露所面临的财产风险、责任风险和人力资本风
8、险。4/6/20234/6/20231616（2）特点：n n可靠、客观n n资料容易收集n n用财务术语表达风险识别的结果，易于理解和接受n n可以识别纯粹风险和金融风险。4/6/20234/6/20231717 2、流程图法（flow-chart method)含义和特点（1）流程图法的含义根据生产过程或管理流程来识别风险的方法。（2）流程图的种类n n内容内部流程图与外部流程图内容内部流程图与外部流程图n n形式实物流程图与价值流程图形式实物流程图与价值流程图4/6/20234/6/20231818时尚制衣公司的内部流程图1号仓库号仓库2号仓库号仓库原材料原材料布匹着布匹着色、处色、处理
9、烘干理烘干裁剪裁剪机器加机器加工清洁工清洁半成品库半成品库主装配主装配辅助装配辅助装配制成品检验制成品检验成品库成品库销售销售4/6/20234/6/20231919时尚制衣公司外部流程图供应商甲供应商甲（70）供应商乙供应商乙（30）内部流程内部流程销往美国销往美国（90）销往国内销往国内（10）4/6/20234/6/20232020（3）流程图的风险分析依据供货、生产和销售的程序，将公司的运作依据供货、生产和销售的程序，将公司的运作分成一个一个的环节，逐一分析这些环节和环节分成一个一个的环节，逐一分析这些环节和环节之间的是否存在风险以及风险因果关系。之间的是否存在风险以及风险因果关系。（
10、4）流程图法的优点n n能够清晰的揭示各个生产运营环节上的风险能够清晰的揭示各个生产运营环节上的风险n n识别生产运营中断风险极为有效识别生产运营中断风险极为有效n n及时了解风险事故的结果及时了解风险事故的结果4/6/20234/6/202321213、事故树分析法（fault tree analysis）（1）事故树法的含义由节点和连线组成，节点表示某一具体环节，连线表示环节之间的关系，形成树状结构的风险识别示意图。（2）特点n n注重对风险事故的原因进行逻辑分析。n n简单形象、逻辑性强、应用广4/6/20234/6/202322224、现场检查与交流法通过现场实际检查各个部门的运作，直
11、接观察企业各种设施及各项操作以及通过同各部门工作人员的交流，深入了解企业的活动和行为方式，发现潜在的、新出现的风险因素。特点：n n直接、及时n n费时、成本高4/6/20234/6/202323235、风险形势估计法（1）风险形势估计法的含义对拟建设的项目，评估未来可能存在和潜在的风险因素。（2）风险形式评估法的运用步骤资料的收集项目产品或服务的说明书项目的前提、假设和制约因素与本项目类似的先例4/6/20234/6/20232424 风险形势评估项目目标明确可量化确保项目目标实现的方针、步骤、方法。可用的措施和资源4/6/20234/6/20232525三、使用一种风险识别方法的局限性（一
12、）（一）任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质以及每种方法的用途因此必须根据经济单位的性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。将多种方法结合使用。（二）（二）由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。优的方法或方法组合。（三）（三）如前所述，风险识别是一个连续不断的过程，如前所述，风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。案。4/6/20234/6/20232626