企业运营风险评估37336.pdf

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1、-企业运营风险评估 序号 部门 围 风险项 风险描述 风险评估 应对措施 损失程度 发生频度 风险值 风险等级 1 安环部 暴雨内涝风险 因气候变化，出现内涝造成公司建筑、设备、环境、人员平安等损失 4 1 5 中 1、与气象、地质部门协议灾害通报机制，当发生灾害预警时，以或短信形式通知，及时做好应对准备。2、安环部每天上网查询未来几天天气变化情况，随时关注天气变化情况。3、坚持中层值班制度，随时处理紧急突出事件。4、制定应急措施，使灾害发生时尽力减少损失，灾害发生后尽快恢复生产。2 地震风险 因地质变化，出现地震造成公司建筑、设备、环境、人员平安等损失 4 1 5 中 3 重大事故 火灾风险

2、 因消防平安管理疏漏，造成火灾，对公司建筑、设备、人员平安 4 2 6 高 1、定期进展消防平安培训和组织消防演习。2、定期检查消防器材完整性。3、制定应急措施，使火灾发生时尽力减少损失，灾害发生后尽快恢复生产。4 爆炸风险 对爆炸物品管理失当或火灾引起储油罐、压缩气罐温度过高发生的爆炸风险 4 1 5 中 1、对有爆炸危险的化学品单独恒温存放。2、对储氨罐、压缩气罐等强检平安设备定期由市质监局进展鉴定。3、制定应急措施，使爆炸发生时尽力减少损失，灾害发生后尽快恢复生产。-5 交通事故风险 公司管理人员乘公司车辆外出办理业务，发生交通事故风险 2 2 4 中 1、招聘司机时严格把关，必须持有对

3、应驾照且 3 年内无交通事故发生；2、外出时要选择平安行车路线；3、购置交通意外保险等，降低损失。6 化学品泄露风险 化学品管理不善，出现泄露，从而引起中毒、火灾、爆炸、环境污染等风险 3 2 5 中 1、对危险化学物品单独存放。2、在存放危险化学品仓库配置对应型号的灭火装置、防毒面具等。3、制定应急措施，使化学品泄露发生时尽力减少损失。废弃物处理不当风险 危险废弃物未经处理直接丢弃，影响周边环境和人员安康风险 2 1 3 低 危险废弃物交给有资质公司进展回收。环境污染风险 因生产释出的粉尘、噪音、污水等对环境造成影响，引起周边相关方投诉或环保部门处分风险。2 1 3 低 定期请环境监测部门进

4、展环境监测，发现不达标时及时分析原因和采取改善措施。7 政策变化风险 因新法规发行、贸易壁垒法规、劳动法规、法规等政策发生变化，公司未及时对应而发生的风险。4 1 5 中 1、人力行政部、安环部、品管部、工程部密切关注新法律法规的发行/变更，并分析变化对公司的影响，及时通报风险管理委员会。8 各部门 社会 企业威吓风险 企业或人员受到黑社会敲诈讹诈、主管部门索贿等威吓风险 3 1 4 中 发生此类事件报警处理。9 民事暴力风险 聚众滋事、打架斗殴、酗酒闹事、非法游行等，阻碍生产经营的正常进展。2 1 3 低 发生此类事件报警处理。12 传染病等安康风险 传染病在公司内部爆发，导致员工身体病变，

5、出勤率下降的风险 2 1 3 低 人力部与防疫站保持定期联系，发现社会有传染病流行时，对公司采取必要的消毒等控制措施。-13 人力行政部 劳动力大量短缺风险 因产能季节性调整、或生产规模扩大，所需大量员工不能及时招聘到位，耽误生产销售 2 1 3 低 1 注册人才市场、招聘 VIP 会员，争取优先发布和招聘求职者。14 罢工等劳资纠纷风险 因用工政策或管理措施不当，导致劳资双方严重对立，产生的集体罢工或集体罢工。严重扰乱企业经营秩序，造成社会负面影响。2 2 4 中 1、进展员工满意度调查，及时了解员工心态，改善就业环境。2、建立通畅的沟通渠道，定期召开职工代表大会，了解员工需求。3、建立工资

6、正常增长机制。15 社会 管理人员人身受到攻击风险 在处理员工纠纷事件中，经办人员受到人身攻击、打击报复等，导致人身受伤、财产损失等 2 1 3 低 1、内部员工纠纷管理部按公司制度进展处理，处理过程必须温和。2、涉及刑法时间移交公检法处理。3、在处理事件过程中不得辱骂、殴打员工，做到公平公正、对事不对人。16 驾驶员平安风险 因司机酒后驾驶、疲惫驾驶、违规行驶等原因，造成的交通事故 2 3 5 中 1、招聘司机时严格把关，必须持有对应驾照且 3 年内无交通事故发生；2、长途驾驶时安排两位司机替换驾驶。3、购置交通意外保险。17 接待工作风险 日常接待中的工作失误，造成对公司整体形象的不良影响

7、 1 1 2 低 接待工作安排好负责人，负责协调各部门需要做好的工作是否落实。18 印章管理风险 因缺乏印章管理和使用权限制度依据，造成错用等风险 2 1 3 低 1、公司主要印章由财务部保管，需要使用公司印章时必须得到总经理或两个副总以上联合签名方可使用。2、部门印章有部门经理保管，需加盖印章时由部门经理执行。3、制定印章管理制度并实施。-19 公司*泄露风险 因特殊原因，公司*外泄的风险 3 1 4 中 1、与主要管理人员及核心技术人员签订*协议。2、将公司文件、资料区分涉密等级，不同等级*文件需要相应权限才能查看。20 工程部 信息 数据效劳器数据盘损坏 因数据盘损坏,而造成的数据丧失、

8、业务中断 1 2 3 低 重要数据使用移动硬盘进展备份并另外存放。21 公司 ERP 数据库损坏 因数据库损坏,造成业务中断 2 1 3 低 数据库进展定期备份并另外存放。22 大量盗版软件使用风险 因大量使用盗版软件,可能会带来经济陪偿 2 1 3 低 主要大型软件、设计软件购置正版使用。23 主干网络损坏线缆、设备 因中心交换宕机造成业务中断 1 1 2 低 设立网络维护人员，发生网络中断时及时进展修复。24 人力行政部 人力 聘任诚信风险 应聘者资历隐瞒或造假，人资和招聘部门失察，导致的管理风险和操作风险。2 1 3 低 大专以上学历应聘者毕业证书必须上网查证，发现造假者一律不得录用。2

9、5 管理队伍断层风险 因培养速度跟不上公司开展需要，或短时间内流失的管理人员较多，出现管理管理队伍断层，严重影响管理水平。3 2 5 中 1、制定合理的晋升制度，培养预备管理人员。2、分析人员流动率，在人员流动较高时段如春节前后提前三个月招收储藏干部进展培养。3、每年定期做好人才盘点工作。26 安环部 一般工伤 因员工个人失误或意外导致非严重工伤带来的风险 1 1 2 低 1、加强平安管理，每个部门设兼职平安员一名，每天对本部门的平安状况进展检查，发现隐患及时消除。2、设定轻平安事故目标每月跟踪，对工伤事故进展监控和登记，每次工伤事故均需要责任部门进展分析和改善。-27 重大工伤事故风险 因管

10、理失误或工作条件不当，造成人员死亡或重伤 2 3 5 中 1、新员工必须进展平安培训后才能上岗；2、每年至少进展一次平安培训；3、成立平安委员会对公司存在的平安隐患进展检查和监视，发现违反平安现象及时纠正；4、对已发生的平安事故包括轻微进展分析和纠正，并将平安事故进展通报，让员工时刻重视生产平安；5、购置工伤保险和职工互助险。28 中高层人员离任风险 因管理缺失，人员的离职造成岗位空缺、工作停滞、重要*或知识流失、或则直接的利益损失。2 1 3 低 1、培养和提高中层管理人员能力，中高层人员离职可以晋升替补。2、完善公司管理职责，将各层次管理人员职责规*化，减少中高层离职带来的影响。29 人力

11、行政部 人员流失风险 因用工政策或管理措施不当，导致群体人员不满，外部竞争等因素等，产生的操作员工 50 人以上集体跳槽，或中层管理人员 5 人以上集体跳槽。阻碍正常生产经营。2 1 3 低 1、每年进展员工满意度调查，及时了解员工不满意的地方，及时改善。2、在员工流动较大的月份，提前做好储藏人员的招聘和培训。3、与相关技工、中专等学校签订用工就业合同，提供实习场地等，定向招收应届毕业生。30 员工培训风险 培训需求调查、培训中的实施和培训/训练后的管理跟踪等环节的失误,造成培训达不到预期效果.0 3 3 低 培训后进展考核评分，对考核不合格的重新进展培训，直到合格为止。31 绩效评估风险 因

12、评估标准的合理性、未充分考虑客观因素、主观因素影响、评估反响等环节失误，造成评估效果差 1 2 3 低 绩效评估定出初稿后，进展试运行多部门共同讨论，评审可行后再实施。-32 关键岗位欺诈风险 资金流转管理、大宗采购操作管理、财务报表管理等环节，因监控不到位，操作及监管人员利用职务的便利损害公司利益。2 1 3 低 建立健全的采购审批制度，对于大宗设备、仪器和材料购置必须经过工程组验证分析，部门经理审核，财务部审核，总经理批准才能进展购置。33 薪资发放风险 工资发放不及时引起的纠纷和投诉 1 1 2 低 在未能准时发放工资时，事先出通告告知员工延迟的原因和延迟的日前，减少员工不满。34 新酬

13、设计风险 因新酬体系设计不科学不合理，影响员工队伍的稳定性，不能招聘到优秀的员工，不能调发动工的积极性。1 1 2 低 薪酬体系定出初稿后，进展多部门共同讨论，评审可行后再实施。35 用工法律风险 劳动合同、培训合同、工伤、社保、工作时间等国家法律制度有明确规定，而公司无法完全依法制定制度或制度缺失，可能导致相关部门处分或引起劳动纠纷或无法合法追究责任，影响企业利益和声誉。1 1 2 低 1、使用规*的劳动合同格式，守法经营。2、参保人员足额交纳各项社会保险。36 人力行政部 法律 合同签订风险 合同拟订、审核、签署把关不严，合同条款显失公平、公正、造成企业损失。3 1 4 中 1、建立合同评

14、审制度，每次合同签订前必须经过相关部门和责权人员会签，减少合同签订风险。2、涉及金额重大的合同，要咨询总部专业人员，经批准后才能签署。37 合同签订风险 签订合同的目的、主体资格、内容不符合法律和政策的要求，导致合同无效，造成企业损失 3 1 4 中 38 合同签订风险 签订的合同不是双方真实意思的表示或没有采取书面形式和履行相关的法律手续，导致合同无效，造成企业损失。3 1 4 中 39 合同执行风险 合同在执行过程中出现困难和偏差或者失误，引起纠纷造成损失 3 1 4 中 定期对合同执行情况进展检查和回忆，发现问题及时提醒纠正。-40 合同变更或终止风险 未按合法有效的程序变更或终止合同，

15、引起纠纷造成损失 3 1 4 中 41 合同保管风险 合同未按规定归档平安保存，丧失、毁损，致使企业受损 2 1 3 低 所有合同统一由财务部保管，按合同条款付款，没有合同的不允许付款。42 基建、工程质量缺陷风险 因施工监视、验收把关失误造成建筑物存在平安隐患 3 1 4 中 按照国家规定实施报建、验收流程。43 商标及其他专利、创造风险 关键商标、技术性专利、创造未及时申请注册或遭遇抢注 4 1 5 中 1、商标、技术专利发布前做好*工作，完成后马上进展注册申请。2、与律师事务所签订参谋协议，出现*情况由律师处理相关事项。44 营业执照及其他授权证、照被撤消风险 营业执照及其他证照因过期或

16、未及时年检而被撤消或被罚款 2 1 3 低 由管理部每年定期进展年检，财务部进展监视。45 重要法律文书、材料丧失风险 股东大会、董事会、监事会重要材料以及法院判决书、房产证照、抵押手续等丧失 2 1 3 低 重要法律文书等由档案室进展保管，并复印备份分开保存。46 政策法规变化所产生的风险 因与公司生产经营相关国家法律、法规、规章的重大变化或更改，没有及时采取有效措施致使企业受损 3 1 4 中 1、管理部、品质部体系密切关注新法律法规的发行/变更，并分析变化对公司的影响，及时通报风险管理委员会。2、制定公司未来 3 年的开展规划，并每年评估开展规划的适用性，必要时进展调整。47 诉讼风险

17、因工作失误导或超过诉讼时效致重要法律诉讼失利 2 1 3 低 与律师事务所签订参谋协议，出现与法律相关事项由律师主导或参与。-48 劳务风险 因劳动保护措施不到位或因违章操作致使员工受伤、致残、死亡等处理纠纷 2 1 3 低 1、新员工必须进展平安培训后才能上岗；2、每年至少进展一次平安培训；3、成立平安委员会对公司存在的平安隐患进展检查和监视，发现违反平安现象及时纠正；4、对已发生的平安事故包括轻微进展分析和纠正，并将平安事故进展通报，让员工时刻重视生产平安；5、购置雇主责任险和工伤意外保险 49 劳务风险 国家劳动法规执行不到位，而造成劳资纠纷，甚至影响企业形象。1 1 2 低 守法经营，

18、严格执行劳动法规。50 品管部 法律 产品质量风险 因产品质量不合格，导致消费者投诉、诉讼，影响企业形象，造成企业损失 2 1 3 低 1、进货、过程、出货检验严格按照标准执行。2、51 不正当竞争的风险 竞争对手以不正当的竞争手段，挤压我方产品市场，恶意诽谤，诋毁我方产品 3 1 4 中 与律师事务所签订参谋协议，出现*情况由律师处理相关事项。52 生产部 采购过程 采购价格风险 因供给市场价格波动分析、判断失误、寻价方法不当等造成采购价格偏高、存货缺乏、滞库等损失 2 2 4 中 1、采购定期关注材料市场价格，采购前采取货比三家，择优选用原则。2、当材料预计会大幅度提价时，在分析资金收益优

19、势下，可多采购一局部作为库存。53 采购谈判风险 因程序缺失、人员主观过错、监视不到位等，造成采购本钱增加损失 2 1 3 低 建立健全的采购审批制度，对于大宗设备、仪器和材料购置必须经过部门经理审核，财务部审核，总经理批准才能进展购置。54 大宗原料方案风险 因需求数量方案失误，造成断货、滞库或是采购本钱增加。2 1 3 低 55 汇票等有价证券平安 因经办人员在领取、传递、保管、邮寄等环节的失误，造成有价证券丧失 1 1 2 低 汇票等领取、移交时，必须进展双方签名确认。-56 设备、配件采购质量风险 供给商选择失误、或验收把关失误，造成设备配件不能正常使用 2 1 3 低 设备、配件采购

20、与供给商签订合同要包括质量协议、保修协议、延误交付赔偿等附属条款，出现问题由供给商按合同返工、维修或赔偿。57 原材料到货风险 因原料到货不及时造成生产停产，或成品缺货 1 2 3 低 58 原材料供给中断风险 因供给商原因、运输原因等，导致方案外供给中断，影响生产。1 2 3 低 59 财务部 应收账款信用风险 因经销商不守信用拖欠货款或经销商铺底货款不能平安收回 3 2 5 中 60 授信审批风险 客户资产担保手续的审核、审批；客户资信的审核、审批没按规定办理或把关不严，导致客户信用不真实，造成企业损失。3 1 4 中 61 信用的丧失风险 由于*种突发原因导致银行信用、供给商信用丧失，账

21、户被银行监管，只收不放；供给商停顿供货，*要货款。严重威胁企业的生产经营，甚至生存。4 1 5 中 1、合法经营，账目清晰，定期召开财务会议，评审资金流、经营状况、信用等级是否可控。62 财务 现金存取风险 大量现金存、取款途中发生抢劫；致使公司资产遭受损失 2 1 3 低 大宗现金存储需派专车接送，超过 50W 元以上的现金存取可要求 110 派警察护送。63 资金违规操作风险 1 出纳及收款人员收取现金少入账或不入账非法挪用或占有；出纳、收款员在收取现金过程中因过失使收款金额与入帐金额不符，致使帐务出错或少收款；2 1 3 低 1、建立健全的财务管理制度，层层监视，防止相关财务人员工作失误

22、或恶意侵吞财产。2、当发生*挪用、侵吞财产时，立即报警，按法律程序处理相关案件。64 资金违规操作风险 2 非授权人员过手大量的现金货款，产生的截流、挪用、非法占有等；2 1 3 低-65 财务部 财务 票据真伪区分风险 出纳及收款人员在收取银行票据、有价证券的过程中，不能及时或不能区分票据的真伪和其有效性，给企业造成的损失。1 1 2 低 66 企业盈利能力风险 企业销售利润率、资产报酬率低，致使自我造血能力弱，企业开展受限，竞争力弱。4 1 5 中 67 资本构造风险 资本构造不合理，致使资本运营本钱加大，或债务负担过大，企业受损。4 1 5 中 68 资金保管风险 应收票据、有价证券、库

23、存现金等在保管过程中被盗、被毁、丧失、过期等，致使公司资产遭受损失 4 1 5 中 1、重要票据等放在银行保险箱进展保存。2、在条件许可下，重要文件备份并另外存放。3、购置相关保险。69 支付审批风险 无授权、超授权或签批手续不全的支付现金或银行存款 3 1 4 中 1、建立健全的财务制度，保证流动资金充足。2、建立健全的审批制度，保证大笔资金流动均有够权限人员签批。3、在不能及时支付时应提前与对方沟通，争取适当的延期。70 付款违约风险 因付款不及时造成的违约赔偿款；3 1 4 中 71 结算操作风险 结算过程中结算错误，致使多付款或汇错账户造成收回困难 3 1 4 中 72 押金退还过失风

24、险 各种押金退款是否按规定流程和规定办理 2 1 3 低 押金工程统一登记管理，并注明到期日期，到期后专人负责退款。73 费用支出风险 费用报销程序不完整或不严格执行程序，费用支出超预算、超标准列支、虚报冒领、乱摊费用。1 1 2 低 建立健全的费用报销和审批流程，所有费用凭发票报销，无发票的必须经过副总级以上审批才能报。-74 财报数据失真 通过待摊费用、预提费用、往来账项等调节费用，最终调节利润，造成财务数据失真 2 1 3 低 建立健全的财务制度，保证相关财务操作按规定执行。77 应收款风险 超信用额度发生应收账款；应收账款占用金额大、回收期长超账期影响资金的流转，加重企业的负担。应收款

25、因客户财务状况恶化、破产或其他原因无法收回，形成坏帐 4 1 5 中 1、财务部、市场部密切注意有关客户的账款支付情况，当出现连续多个月不能准时付款，有应收账款风险情况时提交风险管理委员会审议。2、与银行、证券公司等金融行业保持良好沟通，当有相关客户重大经营变化时能提前收到信息并作出应对。3、与客户签订销售合同必须包含款项支付和逾期支付违约处分的条款。78 个人借款无法收回风险 个人借款长期挂账不及时清理，导致不能收回，给公司造成损失 1 2 3 低 79 财务部 财务 财务印章管理使用风险 财务印章及银行印鉴保管使用混乱，易产生经济纠纷和资金损失。3 1 4 中 1、建立健全的财务制度，印章

26、/鉴保管、使用制度，相关印章/鉴专人保管。2、大笔资金流动必须有权限管理人员签批。80 存货滞库风险 因市场变化或生产方案不准确导致成品积压，或导致采购量过大，造成物资滞库，影响资金流转或发生存货减值。3 2 5 中 1、制定最高最低库存标准和先进先出制度，保证良好的库存周转率。2、定期对超期库存产品进展检查，防止产品变质。81 存货短缺风险 因市场变化或没有良好的供给商群，在生产急需时发生存货缺少致使停产受损。或者市场预测、生产方案不准确，致使产品供不应求，导致受损。2 2 4 中-82 存货保管风险 因相关人员管理不善没有执行先进先出原则致产品过期报废，存货没有按照规定的温度、时间、方法保

27、管致存货变质或不能使用，有可能失窃被盗及人为原因造成的火灾等造成存货的报废损失。2 2 4 中 制定仓库管理制度，严格执行先进先出、超期库存检验等要求。83 存货保管风险 因不可抗力的原因造成存货的大量损失，比方地震、自然火灾、水灾等。2 1 3 低 仓库等存储区域做好消防平安、自然灾害应急措施，将风险将低。84 存货收、发风险 无订单或超订单收货，造成积压 2 1 3 低 制定货物收发流程，仓库按订单数量收发货物。85 存货收、发风险 销售提货单开具不准确，比方错开价格、数量、品种、折扣等，再比方促销政策执行错误，导致的损失。提货单的联次用途不明确也极易产生重复发货的风险。2 1 3 低 发

28、货通知单由市场部业务员开出，并且经过部门经理审核签名后才能下发到仓库。86 存货收、发风险 因仓库保管的原因，致使发错货物、多发货物、发错客户等造成损失。1 2 3 低 仓库产品分区域存放，进仓货物贴标识牌，发货前对货物进展确认。87 存货收、发风险 因不能按时按量满足客户的需求，致使违约造成赔付。2 1 3 低 1、将准时交付率设为公司级数据目标，每月进展评估是否达标。2、不能按时按量发货时，由市场部与客户进展沟通，得到客户的谅解，同时须保存客户同意的相关记录。88 存货收、发风险 发出的产品没有取得或没有及时取得对方的合法有效的相关手续，也不及时对账，缺乏监管，造成货物损失。2 1 3 低

29、 制定发货及对账流程，按流程展开工作。-89 存货收、发风险 因赊销政策不合理或没有严格执行赊销政策，致使货、款不能收回。2 1 3 低 无特殊情况不能进展赊销，月结货款的必须在合同注明。90 存货收、发风险 原材料采购退货后无人催要，造成款、货损失风险 2 1 3 低 退后后在系统中冲帐，由采购跟进催货。91 税收风险 因对税法理解的偏差或认识缺乏，致使多缴税金或少缴、漏交税金造成的税收滞纳金、罚款；2 1 3 低 按税收相关法规执行纳税。92 税收风险 因发票的收取、开据、保管等不符税法的要求，造成罚款或企业损失；2 1 3 低 93 税收风险 因不符合税法要求而致使企业丧失或被取消税收优

30、惠政策。3 1 4 中 守法经营，按规定缴纳税款。94 财务电算化风险 财务和 ERP 软件系统，运行中出错或染毒瘫痪，致使数据出错、丧失、丧失的数据不能恢复、业务无法正常运行等 2 1 3 低 数据库进展定期备份并另外存放,发生数据库丧失时及时恢复。95 财务电算化风险 软件的操作授权不当，产生混乱、泄密造成损失。2 1 3 低 财务系统软件必须由经过培训合格人员操作。96 财务部 财务 财务数据管理风险 总公司及各分、子公司会计核算原则及财务管理不统一，报表格式不一致，导致财务数据不具备分析比照的根底，提供的财务信息不准确，导致决策失误。2 1 3 低 建立完善财务制度，统一按照财务系列报

31、表执行。97 财务数据管理风险 各部门对外报送财务资料不统一，会对企业产生不利的影响。2 1 3 低 98 固定资产风险 固定资产闲置或运转效率不高、配置不合理 2 1 3 低 每月对设备 OEE、故障率等进展统计，对效率低的设备进展原因分析，制定改善措施。-99 固定资产风险 固定资产没有明细账，没有明确的使用保管人，没有变动、交接记录。变动手续不完善，盘点对账少，监管不力。2 1 3 低 制定固定资产台帐，并定期进展盘点。100 固定资产减值风险 因技术进步等原因导致固定资产减值 2 2 4 中 购入固定资产时，优先采购技术先进的设备。101 无形资产减值 专利性技术泄密造成减值 2 1

32、3 低 中高层管理人员、技术人员签订*协议。102 本钱核算不准确 本钱核算方法不当、核算程序不正确，本钱数据不准确，造成价格不合理，利润不实。2 1 3 低 建立完善财务制度，统一按照财务系列报表执行。103 材料耗用标准、工价的合理性 材料耗用标准及工价的制定不合理，造浪费或产品质量下降 2 1 3 低 产品开发初期制定材料耗用、技术标准、质量标准等相关文件，采购按文件要求进展采购。104 返利及账扣费用的风险 账扣费用、返利核算不准确、缺乏记录、又没有复核监视，导致多冲货款或重复支付，使公司受损失。2 1 3 低 建立完善财务制度，统一按照财务系列报表执行。105 审计 审计信息泄露风险

33、 重要内审报告向外泄露，导致公司经济损失或负面影响。2 1 3 低 1、审计由专人负责。2、按正规审计流程实施。3、审计前对相关人员进展通告配合。106 审计信息泄露风险 内审报告一般泄露，导致经济损失。2 1 3 低 107 审计内容遗漏风险 内审报告的重大遗漏，导致审计建议的重大失误。2 1 3 低 108 审计内容遗漏风险 内审报告的一般遗漏，导致审计建议的失误。2 1 3 低-109 审计报告真实性风险 因道德因素或技术因素，导致内审报告不真实。2 1 3 低 110 审计建议风险 因道德原因或水平原因，导致审计建议不合理、或出现过失。2 1 3 低 111 审计跟踪风险 因被审计单位

34、重视程度低或后续审计实施原因，被审计单位的内控完善效果差 2 1 3 低 112 审计人员的道德风险 因审计人员职业道德原因，导致报告的完整性、真实性等方面出现过失，造成损失。2 1 3 低 113 生部部 营销 销售预测风险 因对市场判断失误，造成严重断货、大量滞库 2 1 3 低 1、销售预测数据只作为参考，生产部每月与客户确定实际订单。2、生产部严格按月度订单数量进展安排生产。114 生产部 存货风险 库存产品过期，品质发生变化，引起价值损失；产品缺货损失 1 2 3 低 定期抽查库存产品，发现品质变化及时按规定要求处理。115 品管部 客户投诉风险 客户投诉会导致企业的声誉受损，满意度

35、降低，销售遭受影响。严重的会形成较大的负面影响。2 2 4 中 1、设定专人跟进客户投诉，做到每项投诉都有跟踪、回复和改善措施。2、进展客户满意度调查，及时了解客户不满地方及时改善。116 生产部 方案 方案、物流控制风险 因销售急需成品，而产生空运发生额外运费。0 2 2 低 对额外运费进展监控，每月进展超额运费原因分析，并制定改善措施。117 库存多风险 因库存量过大，造成资金占用。2 1 3 低 1、市场部每月与客户确定实际订单。2、生产部严格按月度订单数量进展排产。118 库存少风险 因库存量过小，造成生产过程中断 2 1 3 低-119 发货平安风险 因客服人员单据填写、传递、车辆安

36、排失误，发货人员操作失误，造成货物种类、数量、对象错误。1 1 2 低 1、发货通知单由市场部业务员开出，并且经过部门经理审核签名后才能下发到仓库。2、仓库产品分区域存放，进仓货物贴标识牌，发货前对货物进展确认。120 酿造、包装部 设备 设备故障风险 因设备故障，导致停水、停电、停汽，造成生产中断 1 2 3 低 1、与供水/供电部门严密联系，当停水或停电时提前通知，做好相应措施。2、备用发电机，停电时可以发电提供生产。121 外线停电风险 因外部原因停电，导致生产中断 1 2 3 低 122 设备选型风险 所选设备与生产工艺不符，造成资源浪费，费用增加。2 1 3 低 设备选型及改造由多功

37、能小组讨论出技术方案，经总工程师确认后才能实施。123 设备改造风险 改造后达不到工艺要求、预期效果，影响生产，增加费用。2 1 3 低 124 生产 生产方案失误风险 生产方案失误，造成缺货、或库存积压 2 2 4 中 按订单进展排产，无订单不允许排产。125 平安问题媒体风险 因平安事故、卫生事件、或其他原因被媒体曝光，产生负面影响 2 1 3 低 1、严格控制平安事故、卫生事件等。2、当发生曝光事件时，风险管理委员会开会作出应急措施，及时作出正面回应，减少负面影响。126 生产平安风险 生产操作管理、设备平安管理方面出现漏洞，使员工人身平安受到威胁、发生事故、造成财产损失和人身伤亡。2

38、1 3 低 1、新员工必须进展平安培训后才能上岗；2、每年至少进展一次平安培训；3、成立平安委员会对公司存在的平安隐患进展检查和监视，发现违反平安现象及时纠正；4、对已发生的平安事故包括轻微进展分析和纠正，并将平安事故进展通报，让员工时刻重视生产平安；5、购置雇主责任险和工伤意外保险-127 生产运营风险 因生产运营的各控制标准制定不合理、数据偏差分析不到位、纠正偏差措施失误等，造成阻碍生产方案完成或本钱的增加。2 1 3 低 制定合理的生产排产方案指导文件，需考虑不良率、设备效率、产能和插单等因素影响。128 消防平安风险 因电器电路设备、人为等因素，引起的火灾，造成财产损失、人员伤亡。4

39、2 6 高 1、定期进展消防平安培训和组织消防演习。2、定期检查消防器材完整性。3、制定应急措施，使火灾发生时尽力减少损失，灾害发生后尽快恢复生产。129 员工劳动生产率风险 因技术设备、经营管理、人员素质等因素，导致生产率下降或低于行业平均水平 2 1 3 低 每年进展技术、管理水平提升培训，提高技术和管理水平。130 资产丧失和损坏风险 因内外部偷盗、挪用、管理不当丧失和损坏 1 2 3 低 制定规*管理制度，防止资产流失。131 人力行政部 体系 ISO9001、ISO22000、ISO14001、职业安康平安体系审核风险 因 ISO9001、ISO22000、ISO14001、职业安康

40、平安体系未通过审核，造成证书不能使用 1 1 2 低 设立专门部门负责体系维护和推进。132 品管部 材料质量 批量原材料质量风险 因验收标准偏差或把关失误，造成产成品批量质量事故，或造成对市场的恶劣影响。2 1 3 低 制定进货检验程序，要求进货检验员按进货检查基准书和 GB/T2828 抽样要求进展进货检查。133 原材料检验报告风险 原材料没有检测报告或报告不真实，生产使用造成产品不合格 1 1 2 低 按进货检验要求，原材料检验后必须出具报告，质检领班进展审核。-134 原材料紧急放行、特许放行使用 因原材料检验不合格而特许放行使用，或检验结果未出紧急放行使用，造成产品品质不良 2 1

41、 3 低 制定不合格品控制程序，对原材料紧急放行时的对应措施进展规*化。135 原料、产成品储存、保管、运输过程中变质风险 因原料贮存达不到要求或存放方法不当，导致原料轻微变化或严重变质，最终造成产品不合格；产成品储存、运输过程产生损坏、变质 1 2 3 低 制定产品超期库存筹建管理方法，对库存超过 3 个月的原材料、半成品和成品进展抽检，发现不合格时按不合格品控制程序进展处理。136 产品质量 产成品的特许放行 因产品检验不合格而特许放行，造成不合格成品流入市场 3 1 4 中 1、建立健全的质量控制制度，从进料、生产、仓储、出货等关口层层把关，杜绝批量不良发往客户。2、在客户处出现不良，引

42、起抱怨或投诉时，及时对应客户反响情况，并做到每次抱怨都有调查结果和改善措施，消除客户不满情绪。137 质量召回风险 因供给的零部件存在不良，导致整车召回，相关召回费用被要求赔偿 4 1 5 中 138 对顾客不满的应对失败 发生客户投诉或抱怨时，应对不及时或措施未得到客户认可。1 3 4 中 139 恶意损坏或投异物等 因员工恶意在成品中恶意损坏或投入异物等造成批量产品不合格，而未检测出来，产品流入市场 2 1 3 低 设定出货检查工序，出货前对产品进展检查，合格后发货。140 实验风险 产品未按要求进展功能实验或试验不准确导致不良品发送客户 2 1 3 低 将实验工程列入控制方案中，按控制方

43、案进展检查和实验，品质部领班进展监视。141 产品质量风险 因大批产品质量不合格或不符合国家标准，导致公众身体受损，媒体曝光，严重毁坏企业形象，导致全国性的产品滞销、被封存，甚至企业被迫停业整顿。4 1 5 中 1、建立健全的质量控制制度，从进料、生产、仓储、出货等关口层层把关，杜绝批量不良发货。2、对内部发生的批量不良要分析原因和制定纠正措施，减少不良率。142 产品包装标识风险 产品包装标识未按要求进展，导致客户投诉或退货 1 1 2 低 出货检查包括核对产品包装状态是否符合客户要求。-143 环保法规风险 产品质量或 ROSH 物质含量超标，不符合销售国标准，导致客户退货或销售国大额处分

44、。3 1 4 中 1、对主要材料要求供给商每年提供 ROSH 检测报告，并书面保证 ROSH 物质不超标。2、对 ROSH 物资严格管控，从进料、存储、使用、出货都必须标识清洗，防止混入其他不良物资。144 职能部门质量监视风险 国家、省工商局消保处；国家、省、市技术监视局质量处、监视处涉及公司产品质量事件 2 1 3 低 设定进货、过程、出货检验工序，多重把关，严保产品质量符合要求。145 质量工作的非标准化风险 因质量技术标准和质量管理标准缺乏、标准不合理、执行不严格，造成质量工作失误或质量可靠程度低 2 1 3 低 产品开发初期制定技术、质量标准，按照顾客标准和要求。行业和国家标准进展设计和开发。146 质量工作的计量风险 计量技术、计量器具管理、化验人员操作原因，造成化验结果不准、质量标准执行效果差。2 2 4 中 编制监视和测量监视控制程序，对计量器具进展管理。147 质量情报管理风险 因情报收集整理分析的全面性、准确性、及时性方面的原因，造成质量控制策略失误。2 1 3 低 设定合理的质量统计机制，从数据收集、统计分析等方面严格把关。