企业运营风险评估125808.pdf

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1、宠辱不惊，看庭前花开花落；去留无意，望天上云卷云舒。洪应明勿以恶小而为之，勿以善小而不为。刘备企业运营风险评估 序 号 部 门 范 围 风险项 风险描述 损 失 程 度 风险评 发生 频度 平估 风险 值 风 险 等 级 应对措施 1 暴雨内涝风 险 因气候变化，出现内涝造成公司建筑、设备、环境、人贝女全等损失 4 1 5 中 1、与气象、地质部门协议灾害通报机制，当发生灾害预 警时，以电话或短信形式通知，及时做好应对准备。2 安环部 地震风险 因地质变化，出现地震造成公司建筑、设备、环境、人贝女全等损失 4 1 5 中 2、安环部每天上网查询未来几天天气变化情况，随时 关注天气变化情况。3、

2、坚持中层值班制度，随时处理紧急突出事件。4、制定应急措施，使灾害发生时尽力减少损失，灾害 发生后尽快恢复生产。3 重大事故 火灾风险 因消防安全管理疏漏，造成火灾，对公 司建筑、设备、人员安全 4 2 6 高 1、定期进行消防安全培训和组织消防演习。2、定期检查消防器材完整性。3、制定应急措施，使火灾发生时尽力减少损失，灾害 发生后尽快恢复生产。海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。林则徐百学须先立志。朱熹4 5 爆炸风险 交通事故风 险 对爆炸物品管理失当或火灾引起储油 罐、压缩气罐温度过高发生的爆炸风险 公司管理人员乘公司车辆外出办理业 务，发生交通事故风险 4 2 1 2 5 4 中

3、中 1、对有爆炸危险的化学品单独恒温存放。2、对储氨罐、压缩气罐等强检安全设备定期由市质监 局进行鉴定。3、制定应急措施，使爆炸发生时尽力减少损失，灾害 发生后尽快恢复生产。1、招聘司机时严格把关，必须持有对应驾照且 3 年内无 交通事故发生；2、外出时要选择安全行车路线；3、购买交通意外保险等，降低损失。6 化学品泄露 风险 化学品管理不善，出现泄露，从而引起 中毒、火灾、爆炸、环境污染等风险 3 2 5 中 1、对危险化学物品单独存放。2、在存放危险化学品仓库配置对应型号的灭火装置、防毒面具等。3、制定应急措施，使化学品泄露发生时尽力减少损失。废弃物处理 不当风险 环境污染风 险 危险废弃

4、物未经处理直接丢弃，影响周 边环境和人员健康风险 因生产释出的粉尘、噪音、污水等对环 境造成影响，引起周边相关方投诉或环 保部门处罚风险。2 2 1 1 3 3 低 低 危险废弃物交给有资质公司进行回收。定期请环境监测部门进行环境监测，发现不达标时及时 分析原因和采取改善措施。7 政策变化风 险 因新法规发行、贸易壁垒法规、劳动法 规、版权法规等政策发生变化，公司未 及时对应而发生的风险。4 1 5 中 1、人力行政部、安环部、品管部、工程部密切关注新法 律法规的发行/变更，并分析变化对公司的影响，及时通 报风险管理委员会。8 社 会 企业威吓风 险 企业或人员受到黑社会敲诈勒索、主管 部门索

5、贿等威吓风险 3 1 4 中 发生此类事件报警处理。百学须先立志。朱熹天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。易经9 民事暴力风 聚众滋事、打架斗殴、酗酒闹事、非法 1 2 1 3 低 发生此类事件报警处理。险 游行等，妨碍生产经营的正常进行。12 传染病等健 传染病在公司内部爆发，导致员工身体 2 1 3 低 人力部与防疫站保持定期联系，发现社会有传染病流行 康风险 病变，出勤率下降的风险 时，对公司米取必要的消毒等控制措施。13 劳动力大量 短缺风险 因产能季节性调整、或生产规模扩大，所需大量员工不能及时招聘到位，耽误 生产销售 2 1 3 低 1 注册人才市场、招聘网站 VIP

6、会员，争取优先发布和 招聘求职者。因用工政策或管理措施不当，导致劳资 1、进行员工满意度调查，及时了解员工心态，环境。改善就业 罢工等劳资 双方严重对立，产生的集体罢工或集体 中 了 14 纠纷风险 罢工。严重扰乱企业经营秩序，造成社 会负面影响。2 2 4 2、建立通畅的沟通渠道，定期召开职工代表大会,解员工需求。3、建立工资正常增长机制。1、内部员工纠纷管理部按公司制度进行处理，处理过程 管理人员人 在处理员工纠纷事件中，经办人员受到 必须温和。15 身受到攻击 人身攻击、打击报复等，导致人身受伤、2 1 3 低 2、涉及刑法时间移交公检法处理。风险 财产损失等 3、在处理事件过程中不得辱

7、骂、殴打员工，做到公平 社 会 公正、对事不对人。1、招聘司机时严格把关，必须持有对应驾照且 3 年内无 16 驾驶员安全 因司机酒后驾驶、疲惫驾驶、违规行驶 2 3 5 中 交通事故发生；风险 等原因，造成的交通事故 2、长途驾驶时安排两位司机替换驾驶。3、购买交通意外保险。17 接待工作风 日常接待中的工作失误，造成对公司整 1 1 2 低 接待工作安排好负责人，负责协调各部门需要做好的工 险 体形象的不良影响 作是否落实。常将有日思无日，莫待无时思有时。增广贤文宠辱不惊，看庭前花开花落；去留无意，望天上云卷云舒。洪应明18 19 印章管理风 险 公司机密泄 露风险 因缺乏印章管理和使用权

8、限制度依据，造成错用等风险 因特殊原因，公司机密外泄的风险 2 3 1 1 3 4 低 中 1、公司主要印章由财务部保管，需要使用公司印章时必 须得到总经理或两个副总以上联合签名方可使用。2、部门印章有部门经理保管，需加盖印章时由部门经 理执行。3、制疋印早管理制度并头施。1、与主要管理人员及核心技术人员签订保密协议。2、将公司文件、资料区分涉密等级，不同等级机密文 件需要相应权限才能查看。20 数据服务器 数据盘损坏 因数据盘损坏，而造成的数据丢失、业务 中断 1 2 3 低 重要数据使用移动硬盘进行备份并另外存放。21 工 信 息 公司 ERP 数 据库损坏 因数据库损坏，造成业务中断 2

9、 1 3 低 数据库进行定期备份并另外存放。22 程 部 大量盗版软 件使用风险 因大量使用盗版软件，可能会带来经济 陪偿 2 1 3 低 主要大型软件、设计软件购买正版使用。主干网络损 23 坏（线缆、因中心交换宕机造成业务中断 1 1 2 低 设立网络维护人员，发生网络中断时及时进行修复。设备）24 聘任诚信风 应聘者资历隐瞒或造假，人资和招聘部 2 1 3 低 大专以上学历应聘者毕业证书必须上网查证，发现造假 险 门失察，导致的管理风险和操作风险。者一律不得录用。25 人 力 管理队伍断 层风险 因培养速度跟不上公司发展需要，或短 时间内流失的管理人员较多，出现管理 管理队伍断层，严重影

10、响管理水平。3 2 5 中 1、制定合理的晋升制度，培养预备管理人员。2、分析人员流动率，在人员流动较高时段（如春节前 后）提前二个月招收储备干部进行培养。3、每年定期做好人才盘点工作。其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。论语非淡泊无以明志，非宁静无以致远。诸葛亮26 27 安环部 一般工伤 重大工伤事 故风险 因员工个人失误或意外导致非严重工伤 带来的风险 因管理失误或工作条件不当，造成人员 死亡或重伤 1 2 1 3 2 5 低 中 1、加强安全管理，每个部门设兼职安全员一名，每天对 本部门的安全状况进行检查，发现隐患及时消除。2、设定轻安全事故目标每月跟踪，对工伤事故进行监 控和登记，

11、每次工伤事故均需要责任部门进行分析和改 善。1、新员工必须进行安全培训后才能上岗；2、每年至少进行一次安全培训；3、成立安全委员会对公司存在的安全隐患进行检查和 监督，发现违反安全现象及时纠正；4、对已发生的安全事故（包括轻微）进行分析和纠正，并将安全事故进行通报，让员工时刻重视生产安全；5、购买工伤保险和职工互助险。28 29 人力行政部 中高层人员 离任风险 人员流失风 险 因管理缺失，人员的离职造成岗位空缺、工作停滞、重要机密或知识流失、或则 直接的利益损失。因用工政策或管理措施不当，导致群体 人员不满，外部竞争等因素等，产生的 操作员工50 人以上集体跳槽，或中层 管理人员 5 人以上

12、集体跳槽。妨碍正常 生产经营。2 2 1 1 3 3 低 低 1、培养和提咼中层管理人员能力，中咼层人员离职可以 晋升替补。2、完善公司管理职责，将各层次管理人员职责规范化，减少中咼层离职带来的影响。1、每年进行员工满意度调查，及时了解员工不满意的地 方，及时改善。2、在员工流动较大的月份，提前做好储备人员的招聘 和培训。3、与相关技工、中专等学校签订用工就业合同，提供 实习场地等，定向招收应届毕业生。以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。旧唐书魏征列传万两黄金容易得，知心一个也难求。曹雪芹30 员工培训风 险 培训需求调查、培训中的实施和培训/训练后的管理跟踪等环

13、节的失误，造成 培训达不到预期效果 0 3 3 低 培训后进仃考核评分，对考核不合格的重新进行培训，直到合格为止。31 绩效评估风 险 因评估标准的合理性、未充分考虑客观 因素、主观因素影响、评估反馈等环节 失误，造成评估效果差 1 2 3 低 绩效评估定出初稿后，进行试运行多部门共同讨论，评 审可行后再实施。32 关键岗位欺 诈风险 资金流转管理、大宗采购操作管理、财 务报表管理等环节，因监控不到位，操 作及监管人员利用职务的便利损害公司 利益。2 1 3 低 建立健全的采购审批制度，对于大宗设备、仪器和材料 购买必须经过项目组验证分析，部门经理审核，财务部 审核，总经理批准才能进行购买。3

14、3 34 薪资发放风 险 新酬设计风 险 工资发放不及时引起的纠纷和投诉 因新酬体系设计不科学不合理，影响员 工队伍的稳定性，不能招聘到优秀的员 工，不能调动员工的积极性。1 1 1 1 2 2 低 低 在未能准时发放工资时，事先出通告告知员工延迟的原 因和延迟的日前，减少员工不满。薪酬体系定出初稿后，进行多部门共同讨论，评审可行 后再实施。35 用工法律风 险 劳动合同、培训合同、工伤、社保、工 作时间等国家法律制度有明确规定，而 公司无法完全依法制定制度或制度缺 失，可能导致相关部门处罚或引起劳动 纠纷或无法合法追究责任，影响企业利 益和声誉。1 1 2 低 1、使用规范的劳动合同格式，守

15、法经营。2、参保人员足额交纳各项社会保险。36人 1 行部 匕政部 律 合同签订风 险 合同拟订、审核、签署把关不严，合同 条款显失公平、公正、造成企业损失。3 1 4 中 1、建立合同评审制度，每次合同签订前必须经过相关部 门和责权人员会签，减少合同签订风险。吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎？与朋友交而不信乎？传不习乎？论语百川东到海，何时复西归？少壮不尽力，老大徒伤悲。汉乐府长歌行37 合同签订风 险 签订合同的目的、主体资格、内容不符 合法律和政策的要求，导致合同无效，造成企业损失 3 1 4 中 2、涉及金额重大的合同，要咨询总部专业人员，经批 准后才能签署。合同签订风 险 签订的合同不

16、是双方真实意思的表示或 38 没有米取书面形式和履行相关的法律手 3 1 4 中 续，导致合同无效，造成企业损失。39 合同执行风 合同在执行过程中出现困难和偏差或者 3 1 4 中 险 失误，引起纠纷造成损失 定期对合同执行情况进行检查和回顾，发现问题及时提 40 合同变更或 未按合法有效的程序变更或终止合同，:3 1 4 中 醒纠正。终止风险 引起纠纷造成损失 41 合同保管风 合同未按规定归档安全保存，丢失、毁 2 1 3 低 所有合同统一由财务部保管，按合同条款付款，没有合 险 损，致使企业受损 同的不允许付款。42 基建、工程 质量缺陷风 险 因施工监督、验收把关失误造成建筑物 存在

17、安全隐患 3 1 4 中 按照国家规定实施报建、验收流程。商标及其他 专利、发明 风险 1、商标、技术专利发布前做好保密工作，完成后马上进:43 关键商标、技术性专利、发明未及时申 4 1 5 中 行注册申请。请注册或遭遇抢注 2、与律师事务所签订顾问协议，出现违法情况由律师 处理相关事项。营业执照及 44 其他授权 证、照被吊 营业执照及其他证照因过期或未及时年 检而被吊销或被罚款 2 1 3 低 由管理部每年定期进行年检，财务部进行监督。销风险 其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。论语万两黄金容易得，知心一个也难求。曹雪芹45 重要法律文 书、材料丢 失风险 股东大会、董事会、监事会重要

18、材料以 及法院判决书、房产证照、抵押手续等 丢失 2 1 3 低 重要法律文书等由档案室进行保管，并复印备份分开保 存。1、管理部、品质部体系密切关注新法律法规的发行/变 政策法规变 因与公司生产经营相关国家法律、法规、更，并分析变化对公司的影响，及时通报风险管理委员 46 化所产生的 规章的重大变化或更改，没有及时采取 3 1 4 中 会。风险 有效措施致使企业受损 2、制定公司未来 3 年的发展规划，并每年评估发展规 划的适用性，必要时进行调整。47 诉讼风险 因工作失误导或超过诉讼时效致重要法 2 1 3 低 与律师事务所签订顾冋协议，出现与法律相关事项由律 律诉讼失利 师主导或参与。1

19、、新员工必须进行安全培训后才能上岗；2、每年至少进行一次安全培训；48 劳务风险 因劳动保护措施不到位或因违章操作致 使员工受伤、致残、死亡等处理纠纷 2 1 3 低 3、成立安全委员会对公司存在的安全隐患进行检查和 监督，发现违反安全现象及时纠正；4、对已发生的安全事故（包括轻微）进行分析和纠正，并将安全事故进行通报，让员工时刻重视生产安全；5、购买雇主责任险和工伤意外保险 49 劳务风险 国家劳动法规执行不到位，而造成劳资 纠纷，甚至影响企业形象。1 1 2 低 守法经营，严格执行劳动法规。50 产品质量风 因产品质量不合格，导致消费者投诉、2 1 3 低 1、进货、过程、出货检验严格按照

20、标准执行。品管部 法 险 诉讼，影响企业形象，造成企业损失 2、51 律 不止当竞争 竞争对手以不正当的竞争手段，挤压我 3 1 4 中 与律师事务所签订顾问协议，出现违法情况由律师处理 的风险 方产品市场，恶意诽谤，诋毁我方产品 相关事项。好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。中庸丈夫志四方，有事先悬弧，焉能钧三江，终年守菰蒲。顾炎武52 采购价格风 险 因供应市场价格波动分析、判断失误、寻价方法不当等造成米购价格偏咼、存 货不足、滞库等损失 2 2 4 中 1、米购疋期关注材料市场价格，米购前米取货比二豕，择优选用原则。2、当材料预计会大幅度提价时，在分析资金收益优势 下，可多采购一部分作为

21、库存。53 采购谈判风 险 因程序缺失、人员主观过错、监督不到 位等，造成米购成本增加损失 2 1 3 低 建立健全的采购审批制度，对于大宗设备、仪器和材料 购买必须经过部门经理审核，财务部审核，总经理批准 才能进行购买。54 生 采 购 过 程 大宗原料计 划风险 因需求数量计划失误，造成断货、滞库 或是米购成本增加。2 1 3 低 55 产 部 汇票等有价 证券安全 因经办人员在领取、传递、保管、邮寄 等环节的失误，造成有价证券丢失 1 1 2 低 汇票等领取、移交时，必须进行双方签名确认。56 设备、配件 米购质量风 险 供应商选择失误、或验收把关失误，造 成设备配件不能正常使用 2 1

22、 3 低 设备、配件采购与供应商签订合同要包括质量协议、保 57 原材料到货 因原料到货不及时造成生产停产，或成 1 2 3 低 修协议、延误交付赔偿等附属条款，出现冋题由供应商 风险 品缺货 按合同返工、维修或赔偿。58 原材料供应 因供应商原因、运输原因等，导致计划 1 2 3 低 中断风险 外供应中断，影响生产。59 应收账款信 因经销商不守信用拖欠货款或经销商铺 3 2 5 中 用风险 底货款不能安全收回 财务部 客户资产担保手续的审核、审批；客户 60 授信审批风 资信的审核、审批没按规定办理或把关 3 1 4 中 险 不严，导致客户信用不真实，造成企业 损失。吾日三省乎吾身。为人谋

23、而不忠乎？与朋友交而不信乎？传不习乎？论语我尽一杯，与君发三愿：一愿世清平，二愿身强健，三愿临老头，数与君相见。白居易61 信用的丧失 风险 由于某种突发原因导致银行信用、供应 商信用丧失，账户被银行监管，只收不 放；供应商停止供货，崔要货款。严重 威胁企业的生产经营，甚至生存。4 1 5 中 1、合法经营，账目清晰，定期召开财务会议，评审资金 流、经营状况、信用等级是否可控。62 现金存取风 大量现金存、取款途中发生抢劫；致使 2 1 3 低 大宗现金存储需派专车接送，超过 50W 元以上的现金:险 公司资产遭受损失 存取可要求 110 派警察护送。出纳及收款人员收取现金少入账或不入 63

24、财 资金违规操 账非法挪用或占有；出纳、收款员在收 2 1 3 低 务 作风险 1 取现金过程中因过失使收款金额与入帐 金额不符，致使帐务出错或少收款；1、建立健全的财务管理制度，层层监督，防止相关财务 64 资金违规操 非授权人员过手大量的现金货款，产生 2 1 3 低 人员工作失误或恶意侵吞财产。作风险 2 的截流、挪用、非法占有等；2、当发生违法挪用、侵吞财产时，立即报警,按法律 出纳及收款人员在收取银行票据、有价 程序处理相关案件。65 票据真伪辨 证券的过程中，不能及时或不能辨别票 1 1 2 低 别风险 据的真伪和其有效性，给企业造成的损 失。企业盈利能 力风险 企业销售利润率、资

25、产报酬率低，致使 66 财务部 财 务 自我造“血”能力弱，企业发展受限，竞争力弱。4 1 5 中 67 资本结构风 资本结构不合理，致使资本运营成本加 4 1 5 中 险 大，或债务负担过大，企业受损。资金保管风 险 应收票据、有价证券、库存现金等在保 1、重要票据等放在银行保险箱进行保存。68 管过程中被盗、被毁、丢失、过期等，4 1 5 中 2、在条件许可下，重要文件备份并另外存放。致使公司资产遭受损失 3、购买相关保险。我尽一杯，与君发三愿：一愿世清平，二愿身强健，三愿临老头，数与君相见。白居易忍一句，息一怒，饶一着，退一步。增广贤文69 70 支付审批风 险 付款违约风 险 无授权、

26、超授权或签批手续不全的支付 现金或银行存款 因付款不及时造成的违约赔偿款；3 3 1 1 4 4 中 中 1、建立健全的财务制度，保证流动资金充足。2、建立健全的审批制度，保证大笔资金流动均有够权 限人员签批。3、在不能及时支付时应提前与对方沟通，争取适当的 延期。71 结算操作风 险 结算过程中结算错误，致使多付款或汇 错账户造成收回困难 3 1 4 中 72 押金退还差 错风险 各种押金退款是否按规定流程和规定办 理 2 1 3 低 押金项目统一登记管理，并注明到期日期，到期后专人 负责退款。73 费用支出风 险 费用报销程序不完整或不严格执行程 序，费用支出超预算、超标准列支、虚 报冒领

27、、乱摊费用。1 1 2 低 建立健全的费用报销和审批流程，所有费用凭发票报销，无发票的必须经过副总级以上审批才能报。74 财报数据失 真 通过待摊费用、预提费用、往来账项等 调节费用，最终调节利润，造成财务数 据失真 2 1 3 低 建立健全的财务制度，保证相关财务操作按规疋执行。77 应收款风险 超信用额度发生应收账款；应收账款占 用金额大、回收期长（超账期）影响资 金的流转，加重企业的负担。应收款因 客户财务状况恶化、破产或其他原因无 法收回，形成坏帐 4 1 5 中 1、财务部、市场部密切注意有关客户的账款支付情况，当出现连续多个月不能准时付款，有应收账款风险情况 时提交风险管理委员会审

28、议。2、与银行、证券公司等金融行业保持良好沟通，当有 相关客户重大经营变化时能提前收到信息并作出应对。3、与客户签订销售合同必须包含款项支付和逾期支付 违约处罚的条款。78 个人借款无 法收回风险 个人借款长期挂账不及时清理，导致不 能收回，给公司造成损失 1 2 3 低 谋事在人，成事在天！增广贤文谋事在人，成事在天！增广贤文79 财务印章管 理使用风险 财务印章及银行印鉴保管使用混乱，易 产生经济纠纷和资金损失。3 1 4 中 1、建立健全的财务制度，印章/鉴保管、使用制度，相 关印章/鉴专人保管。2、大笔资金流动必须有权限管理人员签批。80 存货滞库风 险 因市场变化或生产计划不准确导致

29、成品 积压，或导致米购量过大，造成物资滞 库，影响资金流转或发生存货减值。3 2 5 中 1、制定最高最低库存标准和先进先出制度，保证良好的 81 存货短缺风 险 因市场变化或没有良好的供应商群，在 生产急需时发生存货缺少致使停产受 损。或者市场预测、生产计划不准确，致使产品供不应求，导致受损。2 2 4 中 库存周转率。2、定期对超期库存产品进行检查，防止产品变质。82 财务部 财 务 存货保管风 险 因相关人员管理不善（没有执行先进先 出原则致产品过期报废，存货没有按照 规定的温度、时间、方法保管致存货变 质或不能使用，有可能失窃被盗及人为 原因造成的火灾等）造成存货的报废损 失。2 2

30、4 中 制定仓库管理制度，严格执行先进先出、超期库存检验 等要求。83 存货保管风 险 因不可抗力的原因造成存货的大量损 失，比如地震、自然火灾、水灾等。2 1 3 低 仓库等存储区域做好消防安全、自然灾害应急措施，将 风险将低。84 存货收、发 风险 无订单或超订单收货，造成积压 2 1 3 低 制定货物收发流程，仓库按订单数量收发货物。85 存货收、发 风险 销售提货单开具不准确，比如错开价格、数量、品种、折扣等，再比如促销政策 执行错误，导致的损失。提货单的联次 用途不明确也极易产生重复发货的风 险。2 1 3 低 发货通知单由市场部业务员开出，并且经过部门经理审 核签名后才能下发到仓库

31、。古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。苏轼先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。范仲淹86 87 存货收、发 风险 存货收、发 风险 因仓库保管的原因，致使发错货物、多 发货物、发错客户等造成损失。因不能按时按量满足客户的需求，致使 违约造成赔付。1 2 2 1 3 3 低 低 仓库产品分区域存放，进仓货物贴标识牌，发货前对货 物进行确认。1、将准时交付率设为公司级数据目标，每月进行评估是 否达标。2、不能按时按量发货时，由市场部与客户进行沟通，得到客户的谅解，同时须保留客户同意的相关记录。88 存货收、发 风险 发出的产品没有取得或没有及时取得对 方的合法有效的相关手续，也不及时对

32、账，缺乏监管，造成货物损失。2 1 3 低 制定发货及对账流程，按流程展开工作。89 存货收、发 风险 因赊销政策不合理或没有严格执行赊销 政策，致使货、款不能收回。2 1 3 低 无特殊情况不能进行赊销，月结货款的必须在合同注明。90 存货收、发 风险 原材料米购退货后无人催要，造成款、货损失风险 2 1 3 低 退后后在系统中冲帐，由采购跟进催货。91 税收风险 因对税法理解的偏差或认识不足，致使 多缴税金或少缴、漏交税金造成的税收 滞纳金、罚款；2 1 3 低 按税收相关法规执行纳税。92 税收风险 因发票的收取、开据、保管等不符税法 的要求，造成罚款或企业损失；2 1 3 低 93 税

33、收风险 因不符合税法要求而致使企业丧失或被 取消税收优惠政策。3 1 4 中 守法经营，按规定缴纳税款。94 财务电算化 风险 财务和 ERP 软件系统，运行中出错或染 毒瘫痪，致使数据出错、丢失、丢失的 数据不能恢复、业务无法正常运行等 2 1 3 低 数据库进行定期备份并另外存放，发生数据库丢失时及 时恢复。95 财务电算化 风险 软件的操作授权不当，产生混乱、泄密 造成损失。2 1 3 低 财务系统软件必须由经过培训合格人员操作。人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。刘鹗人之为学，不日进则日退，独学无友，则孤陋而难成；久处一方，则习染而不自觉。顾炎武96 97 98 99 100

34、101 102 103 104 财务部 财 务 财务数据管 理风险 总公司及各分、子公司会计核算原则及 财务管理不统一，报表格式不一致，导 致财务数据不具备分析对比的基础，提 供的财务信息不准确，导致决策失误。2 1 3 低 建立完善财务制度，统一按照财务系列报表执行。财务数据管 理风险 各部门对外报送财务资料不统一，会对 企业产生不利的影响。2 1 3 低 固定资产风 险 固定资产闲置或运转效率不咼、配置不 合理 2 1 3 低 每月对设备 OEE、故障率等进行统计，对效率低的设备 进行原因分析，制定改善措施。固定资产风 险 固定资产没有明细账，没有明确的使用 保管人，没有变动、交接记录。变

35、动手 续不完善，盘点对账少，监管不力。2 1 3 低 制疋固疋资产台帐，并疋期进行盘点。固定资产减 值风险 因技术进步等原因导致固定资产减值 2 2 4 中 购入固定资产时，优先采购技术先进的设备。无形资产减 值 专利性技术泄密造成减值 2 1 3 低 中高层管理人员、技术人员签订保密协议。成本核算不 准确 成本核算方法不当、核算程序不正确，成本数据不准确，造成价格不合理，利 润不实。2 1 3 低 建立完善财务制度，统一按照财务系列报表执行。材料耗用标 准、工价的 合理性 材料耗用标准及工价的制定不合理，造 浪费或产品质量下降 2 1 3 低 产品开发初期制疋材料耗用、技术标准、质量标准等相

36、 关文件，采购按文件要求进行采购。返利及账扣 费用的风险 账扣费用、返利核算不准确、缺之记录、又没有复核监督，导致多冲货款或重复 支付，使公司受损失。2 1 3 低 建立完善财务制度，统一按照财务系列报表执行。良辰美景奈何天，便赏心乐事谁家院。则为你如花美眷，似水流年。汤显祖人不知而不愠，不亦君子乎？论语105 106 审计信息泄 露风险 审计信息泄 露风险 重要内审报告向外泄露，导致公司经济 损失或负面影响。内审报告一般泄露，导致经济损失。2 2 1 1 3 3 低 低 107 审计内容遗 内审报告的重大遗漏，导致审计建议的 2 1 3 低 漏风险 重大失误。108 审 计 审计内容遗 漏风

37、险 内审报告的一般遗漏，导致审计建议的 失误。2 1 3 低 1、审计由专人负责。109 审计报告真 因道德因素或技术因素，导致内审报告 2 1 3 低 2、按正规审计流程实施。实性风险 不真实。3、审计前对相关人员进行通告配合。110 审计建议风 因道德原因或水平原因，导致审计建议 2 1 3 低 险 不合理、或出现差错。111 审计跟踪风 因被审计单位重视程度低或后续审计实 2 1 3 低 险 施原因，被审计单位的内控完善效果差 审计人员的 道德风险 因审计人员职业道德原因，导致报告的 112 完整性、真实性等方面出现差错，造成 损失。2 1 3 低 113 生部部 营 销售预测风 因对市

38、场判断失误，造成严重断货、大 2 1 3 低 1、销售预测数据只作为参考，生产部母月与客户确疋头 际订单。2、生产部严格按月度订单数量进行安排生产。销 险 量滞库 114 生产部 存货风险 库存产品过期，品质发生变化，引起价 值损失；产品缺货损失 1 2 3 低 定期抽查库存产品，发现品质变化及时按规定要求处理。谋事在人，成事在天！增广贤文勿以恶小而为之，勿以善小而不为。刘备115 品管部 客户投诉风 险 客户投诉会导致企业的声誉受损，满意 度降低，销售遭受影响。严重的会形成 较大的负面影响。2 2 4 中 1、设定专人跟进客户投诉，做到每项投诉都有跟踪、回 复和改善措施。2、进行客户满意度调

39、查，及时了解客户不满地方及时 改善。116 计划、物流 因销售急需成品，而产生空运发生额外:0 2 2 低 对额外运费进行监控，每月进行超额运费原因分析，并 控制风险 运费。制定改善措施。117 库存多风险 因库存量过大，造成资金占用。2 1 3 低 1、市场部每月与客户确定实际订单。118 生 产 计 库存少风险 因库存量过小，造成生产过程中断 2 1 3 低 2、生产部严格按月度订单数量进行排产。119 部 划 发货安全风 险 因客服人员单据填写、传递、车辆安排 失误，发货人员操作失误，造成货物种 类、数量、对象错误。1 1 2 低 1、发货通知单由市场部业务员开出，并且经过部门经理 审核

40、签名后才能下发到仓库。2、仓库产品分区域存放，进仓货物贴标识牌，发货前 对货物进行确认。120 121 设 设备故障风 险 外线停电风 险 因设备故障，导致停水、停电、停汽，造成生产中断 因外部原因停电，导致生产中断 1 1 2 2 3 3 低 低 1、与供水/供电部门紧密联系，当停水或停电时提前通 知，做好相应措施。2、备用发电机，停电时可以发电提供生产。122 酿造 备 设备选型风 险 所选设备与生产工艺不符，造成资源浪 费，费用增加。2 1 3 低 设备选型及改造由多功能小组讨论出技术方案，经总工 123 包 设备改造风 改造后达不到工艺要求、预期效果，影 2 1 3 低 程师确认后才能

41、头施。装 部 险 响生产，增加费用。124 生 产 生产计划失 误风险 生产计划失误，造成缺货、或库存积压 2 2 4 中 按订单进行排产，无订单不允许排产。125 安全问题媒 体风险 因安全事故、卫生事件、或其他原因被 媒体曝光，产生负面影响 2 1 3 低 1、严格控制安全事故、卫生事件等。2、当发生曝光事件时，风险管理委员会开会作出应急 措施，及时作出正面回应，减少负面影响。云路鹏程九万里，雪窗萤火二十年。王实甫丹青不知老将至，贫贱于我如浮云。杜甫126 127 生产安全风 险 生产运营风 险 生产操作管理、设备安全管理方面出现 漏洞，使员工人身安全受到威胁、发生 事故、造成财产损失和人

42、身伤亡。因生产运营的各控制标准制定不合理、数据偏差分析不到位、纠正偏差措施失 误等，造成妨碍生产计划完成或成本的 增加。2 2 1 1 3 3 低 低 1、新员工必须进行安全培训后才能上岗；2、每年至少进行一次安全培训；3、成立安全委员会对公司存在的安全隐患进行检查和 监督，发现违反安全现象及时纠正；4、对已发生的安全事故（包括轻微）进行分析和纠正，并将安全事故进行通报，让员工时刻重视生产安全；5、购买雇主责任险和工伤意外保险 制定合理的生产排产计划指导文件，需考虑不良率、设 备效率、产能和插单等因素影响。128 消防安全风 险 因电器电路设备、人为等因素，引起的 火灾，造成财产损失、人员伤亡

43、。4 2 6 高 1、定期进行消防安全培训和组织消防演习。2、定期检查消防器材完整性。3、制定应急措施，使火灾发生时尽力减少损失，灾害 发生后尽快恢复生产。129 员工劳动生 产率风险 因技术设备、经营管理、人员素质等因 素，导致生产率下降或低于行业平均水 平 2 1 3 低 每年进行技术、管理水平提升培训，提高技术和管理水 平。130 资产丢失和 损坏风险 因内外部偷盗、挪用、管理不当丢失和 损坏 1 2 3 低 制定规范管理制度，防止资产流失。古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。苏轼以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。旧唐书魏征列传131 人力行

44、政部 体 系 IS09001、IS022000、IS014001、职业健康安 全体系审核 风险 因 ISO9001、ISO22000、IS014001、职业健康安全体系未通过审核，造成证 书不能使用 1 1 2 低 设立专门部门负责体系维护和推进。132 批量原材料 质量风险 因验收标准偏差或把关失误，造成产成 品批量质量事故，或造成对市场的恶劣 影响。2 1 3 低 制定进货检验程序，要求进货检验员按进货检查基准书 和GB/T2828 抽样要求进行进货检查。133 材 料 质 量 原材料检验 报告风险 原材料没有检测报告或报告不真实，生 产使用造成产品不合格 1 1 2 低 按进货检验要求，

45、原材料检验后必须出具报告，质检领 班进行审核。134 原材料紧急 放行、特许 放行使用 因原材料检验不合格而特许放行使用，或检验结果未出紧急放行使用，造成产 品品质不良 2 1 3 低 制疋不合格品控制程序，对原材料紧急放行时的对应措 施进行规范化。135 品管部 原料、产成 品储存、保 管、运输过 程中变质风 险 因原料贮存达不到要求或存放方法不 当，导致原料轻微变化或严重变质，最 终造成产品不合格；产成品储存、运输 过程产生损坏、变质 1 2 3 低 制疋产品超期库存筹建管理办法，对库存超过 3 个 月的原材料、半成品和成品进行抽检，发现不合格时按 不合格品控制程序进行处理。136 产 产

46、成品的特 许放行 因产品检验不合格而特许放行，造成不 合格成品流入市场 3 1 4 中 1、建立健全的质量控制制度，从进料、生产、仓储、出 货等关口层层把关，杜绝批量不良发往客户。2、在客户处出现不良，引起抱怨或投诉时，及时对应 客户反应情况，并做到每次抱怨都有调查结果和改善措 施，消除客户不满情绪。137 品 质 质量召回风 险 因供应的零部件存在不良，导致整车召 回，相关召回费用被要求赔偿 4 1 5 中 138 量 对顾客不满 的应对失败 发生客户投诉或抱怨时，应对不及时或 措施未得到客户认可。1 3 4 中 老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。唐王勃勿以恶小而为之，勿以善小

47、而不为。刘备139 恶意损坏或 投异物等 因员工恶意在成品中恶意损坏或投入异 物等造成批量产品不合格，而未检测出 来，产品流入市场 2 1 3 低 设疋出货检查工序，出货前对产品进行检查，合格后发 货。140 实验风险 产品未按要求进行功能实验或试验不准 确导致不良品发送客户 2 1 3 低 将实验项目列入控制计划中，按控制计划进行 检查和实验，品质部领班进行监督。141 产品质量风 险 因大批产品质量不合格或不符合国家标 准，导致公众身体受损，媒体曝光，严 重毁坏企业形象，导致全国性的产品滞 销、被封存，甚至企业被迫停业整顿。4 1 5 中 1、建立健全的质量控制制度，从进料、生产、仓储、出

48、 货等关口层层把关，杜绝批量不良发货。2、对内部发生的批量不良要分析原因和制定纠正措施，减少不良率。142 产品包装标 识风险 产品包装标识未按要求进行，导致客户 投诉或退货 1 1 2 低 出货检查包括核对产品包装状态是否符合客户要求。143 环保法规风 险 产品质量或 ROSH 物质含量超标，不付 合销售国标准，导致客户退货或销售国 大额处罚。3 1 4 中 1、对主要材料要求供应商每年提供 ROSH 检测报告，并书面保证 ROSH 物质不超标。2、对 ROSH 物资严格管控，从进料、存储、使用、出 货都必须标识清洗，防止混入其他不良物资。144 职能部门质 量监督风险 国家、省工商局消保

49、处；国家、省、市 技术监督局质量处、监督处涉及公司产 品质量事件 2 1 3 低 设定进货、过程、出货检验工序，多重把关，严保产品 质量符合要求。145 质量工作的 非标准化风 险 因质量技术标准和质量管理标准缺之、标准不合理、执行不严格，造成质量工 作失误或质量可靠程度低 2 1 3 低 产品开发初期制定技术、质量标准，按照顾客标准和要 求。行业和国家标准进行设计和开发。146 质量工作的 计量风险 计量技术、计量器具管理、化验人员操 作原因，造成化验结果不准、质量标准 执行效果差。2 2 4 中 编制监视和测量监视控制程序，对计量器具进行管理。以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。旧唐书魏征列传常将有日思无日，莫待无时思有时。增广贤文147 质量情报管 理风险 因情报收集整理分析的全面性、准确性、及时性方面的原因，造成质量控制策略 失误。2 1 3 低 设定合理的质量统计机制，从数据收集、统计分析等方 面严格把关。