2022年企业运营风险评估.pdf

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1、企业运营风险评估序号部门范围风险项风险描述风险评估应对措施损失程度发生频度风险值风险等级1安环部暴雨内涝风险因气候变化，出现内涝造成公司建筑、设备、环境、人员安全等损失415中1、与气象、 地质部门协议灾害通报机制，当发生灾害预警时，以电话或短信形式通知，及时做好应对准备。2、安环部每天上网查询未来几天天气变化情况，随时关注天气变化情况。3、坚持中层值班制度，随时处理紧急突出事件。4、制定应急措施，使灾害发生时尽力减少损失，灾害发生后尽快恢复生产。2地震风险因地质变化，出现地震造成公司建筑、设备、环境、人员安全等损失415中3重大事故火灾风险因消防安全管理疏漏，造成火灾，对公司建筑、设备、人员

2、安全426高1、定期进行消防安全培训和组织消防演习。2、定期检查消防器材完整性。3、制定应急措施，使火灾发生时尽力减少损失，灾害发生后尽快恢复生产。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 1 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 4爆炸风险对爆炸物品管理失当或火灾引起储油罐、压缩气罐温度过高发生的爆炸风险415中1、对有爆炸危险的化学品单独恒温存放。2、对储氨罐、 压缩气罐等强检安全设备定期由市质监局进行鉴定。3、制定应急措施，使爆炸发生时尽力减少损失，灾害发生后尽快恢复生产。

3、5交通事故风险公司管理人员乘公司车辆外出办理业务，发生交通事故风险224中1、招聘司机时严格把关，必须持有对应驾照且3 年内无交通事故发生；2、外出时要选择安全行车路线；3、购买交通意外保险等，降低损失。6化学品泄露风险化学品管理不善，出现泄露，从而引起中毒、火灾、爆炸、环境污染等风险325中1、对危险化学物品单独存放。2、在存放危险化学品仓库配置对应型号的灭火装置、防毒面具等。3、制定应急措施，使化学品泄露发生时尽力减少损失。废弃物处理不当风险危险废弃物未经处理直接丢弃，影响周边环境和人员健康风险213低危险废弃物交给有资质公司进行回收。环境污染风险因生产释出的粉尘、噪音、污水等对环境造成影

4、响，引起周边相关方投诉或环保部门处罚风险。213低定期请环境监测部门进行环境监测，发现不达标时及时分析原因和采取改善措施。7政策变化风险因新法规发行、贸易壁垒法规、劳动法规、版权法规等政策发生变化，公司未及时对应而发生的风险。415中1、人力行政部、安环部、品管部、工程部密切关注新法律法规的发行 / 变更，并分析变化对公司的影响，及时通报风险管理委员会。8各部门社会企业威吓风险企业或人员受到黑社会敲诈勒索、主管部门索贿等威吓风险314中发生此类事件报警处理。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第

5、2 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 9民事暴力风险聚众滋事、打架斗殴、酗酒闹事、非法游行等，妨碍生产经营的正常进行。213低发生此类事件报警处理。12传染病等健康风险传染病在公司内部爆发，导致员工身体病变，出勤率下降的风险213低人力部与防疫站保持定期联系，发现社会有传染病流行时，对公司采取必要的消毒等控制措施。13人力行政部劳动力大量短缺风险因产能季节性调整、或生产规模扩大，所需大量员工不能及时招聘到位，耽误生产销售213低1 注册人才市场、招聘网站VIP 会员，争取优先发布和招聘求职者。14罢工等劳资纠纷风险因用工政策或管理措施不当，导致劳资双方严重对立，产生的集

6、体罢工或集体罢工。严重扰乱企业经营秩序，造成社会负面影响。224中1、进行员工满意度调查，及时了解员工心态，改善就业环境。2、建立通畅的沟通渠道，定期召开职工代表大会，了解员工需求。3、建立工资正常增长机制。15社会管理人员人身受到攻击风险在处理员工纠纷事件中，经办人员受到人身攻击、 打击报复等， 导致人身受伤、财产损失等213低1、内部员工纠纷管理部按公司制度进行处理，处理过程必须温和。2、涉及刑法时间移交公检法处理。3、在处理事件过程中不得辱骂、殴打员工， 做到公平公正、对事不对人。16驾驶员安全风险因司机酒后驾驶、疲惫驾驶、违规行驶等原因，造成的交通事故235中1、招聘司机时严格把关，必

7、须持有对应驾照且3 年内无交通事故发生；2、长途驾驶时安排两位司机替换驾驶。3、购买交通意外保险。17接待工作风险日常接待中的工作失误，造成对公司整体形象的不良影响112低接待工作安排好负责人，负责协调各部门需要做好的工作是否落实。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 18印章管理风险因缺乏印章管理和使用权限制度依据，造成错用等风险213低1、公司主要印章由财务部保管，需要使用公司印章时必须得到总经理或两个副总以上联合签名方可使用。2

8、、部门印章有部门经理保管，需加盖印章时由部门经理执行。3、制定印章管理制度并实施。19公司机密泄露风险因特殊原因，公司机密外泄的风险314中1、与主要管理人员及核心技术人员签订保密协议。2、将公司文件、资料区分涉密等级，不同等级机密文件需要相应权限才能查看。20工程部信息数据服务器数据盘损坏因数据盘损坏 , 而造成的数据丢失、 业务中断123低重要数据使用移动硬盘进行备份并另外存放。21公司 ERP数据库损坏因数据库损坏 , 造成业务中断213低数据库进行定期备份并另外存放。22大量盗版软件使用风险因大量使用盗版软件, 可能会带来经济陪偿213低主要大型软件、设计软件购买正版使用。23主干网络

9、损坏（线缆、设备）因中心交换宕机造成业务中断112低设立网络维护人员，发生网络中断时及时进行修复。24人力行政部人力聘任诚信风险应聘者资历隐瞒或造假，人资和招聘部门失察，导致的管理风险和操作风险。213低大专以上学历应聘者毕业证书必须上网查证，发现造假者一律不得录用。25管理队伍断层风险因培养速度跟不上公司发展需要，或短时间内流失的管理人员较多，出现管理管理队伍断层，严重影响管理水平。325中1、制定合理的晋升制度，培养预备管理人员。2、分析人员流动率， 在人员流动较高时段 （如春节前后）提前三个月招收储备干部进行培养。3、每年定期做好人才盘点工作。精品资料 - - - 欢迎下载 - - -

10、- - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 4 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 26安环部一般工伤因员工个人失误或意外导致非严重工伤带来的风险112低1、加强安全管理，每个部门设兼职安全员一名，每天对本部门的安全状况进行检查，发现隐患及时消除。2、设定轻安全事故目标每月跟踪，对工伤事故进行监控和登记，每次工伤事故均需要责任部门进行分析和改善。27重大工伤事故风险因管理失误或工作条件不当，造成人员死亡或重伤235中1、新员工必须进行安全培训后才能上岗；2、每年至少进行一次安全培训；3、 成立安全委员会对公司存在的安全隐患

11、进行检查和监督，发现违反安全现象及时纠正；4、对已发生的安全事故（包括轻微）进行分析和纠正，并将安全事故进行通报，让员工时刻重视生产安全；5、购买工伤保险和职工互助险。28中高层人员离任风险因管理缺失， 人员的离职造成岗位空缺、工作停滞、重要机密或知识流失、或则直接的利益损失。213低1、培养和提高中层管理人员能力，中高层人员离职可以晋升替补。2、完善公司管理职责，将各层次管理人员职责规范化，减少中高层离职带来的影响。29人力行政部人员流失风险因用工政策或管理措施不当，导致群体人员不满，外部竞争等因素等，产生的操作员工 50 人以上集体跳槽， 或中层管理人员 5 人以上集体跳槽。妨碍正常生产经

12、营。213低1、每年进行员工满意度调查，及时了解员工不满意的地方，及时改善。2、在员工流动较大的月份，提前做好储备人员的招聘和培训。3、与相关技工、中专等学校签订用工就业合同，提供实习场地等，定向招收应届毕业生。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 5 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 30员工培训风险培训需求调查、培训中的实施和培训/训练后的管理跟踪等环节的失误, 造成培训达不到预期效果.033低培训后进行考核评分，对考核不合格的重新进行培训，直到合格为止。31绩效评估

13、风险因评估标准的合理性、未充分考虑客观因素、主观因素影响、评估反馈等环节失误，造成评估效果差123低绩效评估定出初稿后，进行试运行多部门共同讨论，评审可行后再实施。32关键岗位欺诈风险资金流转管理、大宗采购操作管理、财务报表管理等环节，因监控不到位，操作及监管人员利用职务的便利损害公司利益。213低建立健全的采购审批制度，对于大宗设备、仪器和材料购买必须经过项目组验证分析，部门经理审核，财务部审核，总经理批准才能进行购买。33薪资发放风险工资发放不及时引起的纠纷和投诉112低在未能准时发放工资时，事先出通告告知员工延迟的原因和延迟的日前，减少员工不满。34新酬设计风险因新酬体系设计不科学不合理

14、，影响员工队伍的稳定性，不能招聘到优秀的员工，不能调动员工的积极性。112低薪酬体系定出初稿后，进行多部门共同讨论，评审可行后再实施。35用工法律风险劳动合同、培训合同、工伤、社保、工作时间等国家法律制度有明确规定，而公司无法完全依法制定制度或制度缺失，可能导致相关部门处罚或引起劳动纠纷或无法合法追究责任，影响企业利益和声誉。112低1、使用规范的劳动合同格式，守法经营。2、参保人员足额交纳各项社会保险。36人力行政部法律合同签订风险合同拟订、审核、签署把关不严，合同条款显失公平、公正、造成企业损失。314中1、建立合同评审制度， 每次合同签订前必须经过相关部门和责权人员会签，减少合同签订风险

15、。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 6 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 37合同签订风险签订合同的目的、主体资格、内容不符合法律和政策的要求，导致合同无效，造成企业损失314中2、涉及金额重大的合同，要咨询总部专业人员，经批准后才能签署。38合同签订风险签订的合同不是双方真实意思的表示或没有采取书面形式和履行相关的法律手续，导致合同无效，造成企业损失。314中39合同执行风险合同在执行过程中出现困难和偏差或者失误，引起纠纷造成损失314中定期对合同执行情况进行检查和

16、回顾，发现问题及时提醒纠正。40合同变更或终止风险未按合法有效的程序变更或终止合同，引起纠纷造成损失314中41合同保管风险合同未按规定归档安全保存，丢失、毁损，致使企业受损213低所有合同统一由财务部保管，按合同条款付款，没有合同的不允许付款。42基建、工程质量缺陷风险因施工监督、验收把关失误造成建筑物存在安全隐患314中按照国家规定实施报建、验收流程。43商标及其他专利、发明风险关键商标、技术性专利、发明未及时申请注册或遭遇抢注415中1、商标、技术专利发布前做好保密工作，完成后马上进行注册申请。2、与律师事务所签订顾问协议，出现违法情况由律师处理相关事项。44营业执照及其他授权证、照被吊

17、销风险营业执照及其他证照因过期或未及时年检而被吊销或被罚款213低由管理部每年定期进行年检，财务部进行监督。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 7 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 45重要法律文书、材料丢失风险股东大会、董事会、监事会重要材料以及法院判决书、房产证照、抵押手续等丢失213低重要法律文书等由档案室进行保管，并复印备份分开保存。46政策法规变化所产生的风险因与公司生产经营相关国家法律、法规、规章的重大变化或更改， 没有及时采取有效措施致使企业受损314中1

18、、管理部、品质部体系密切关注新法律法规的发行/ 变更，并分析变化对公司的影响，及时通报风险管理委员会。2、制定公司未来3 年的发展规划， 并每年评估发展规划的适用性，必要时进行调整。47诉讼风险因工作失误导或超过诉讼时效致重要法律诉讼失利213低与律师事务所签订顾问协议，出现与法律相关事项由律师主导或参与。48劳务风险因劳动保护措施不到位或因违章操作致使员工受伤、致残、死亡等处理纠纷213低1、新员工必须进行安全培训后才能上岗；2、每年至少进行一次安全培训；3、 成立安全委员会对公司存在的安全隐患进行检查和监督，发现违反安全现象及时纠正；4、对已发生的安全事故（包括轻微）进行分析和纠正，并将安

19、全事故进行通报，让员工时刻重视生产安全；5、购买雇主责任险和工伤意外保险49劳务风险国家劳动法规执行不到位，而造成劳资纠纷，甚至影响企业形象。112低守法经营，严格执行劳动法规。50品管部法律产品质量风险因产品质量不合格，导致消费者投诉、诉讼，影响企业形象，造成企业损失213低1、进货、过程、出货检验严格按照标准执行。2、51不正当竞争的风险竞争对手以不正当的竞争手段，挤压我方产品市场，恶意诽谤，诋毁我方产品314中与律师事务所签订顾问协议，出现违法情况由律师处理相关事项。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - -

20、 - - -第 8 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 52生产部采购过程采购价格风险因供应市场价格波动分析、判断失误、寻价方法不当等造成采购价格偏高、存货不足、滞库等损失224中1、采购定期关注材料市场价格，采购前采取货比三家，择优选用原则。2、 当材料预计会大幅度提价时，在分析资金收益优势下，可多采购一部分作为库存。53采购谈判风险因程序缺失、人员主观过错、监督不到位等，造成采购成本增加损失213低建立健全的采购审批制度，对于大宗设备、仪器和材料购买必须经过部门经理审核，财务部审核，总经理批准才能进行购买。54大宗原料计划风险因需求数量计划失误，造成断货、滞库或是采购

21、成本增加。213低55汇票等有价证券安全因经办人员在领取、传递、保管、邮寄等环节的失误，造成有价证券丢失112低汇票等领取、移交时，必须进行双方签名确认。56设备、配件采购质量风险供应商选择失误、或验收把关失误，造成设备配件不能正常使用213低设备、配件采购与供应商签订合同要包括质量协议、保修协议、延误交付赔偿等附属条款，出现问题由供应商按合同返工、维修或赔偿。57原材料到货风险因原料到货不及时造成生产停产，或成品缺货123低58原材料供应中断风险因供应商原因、运输原因等，导致计划外供应中断，影响生产。123低59财务部应收账款信用风险因经销商不守信用拖欠货款或经销商铺底货款不能安全收回325

22、中60授信审批风险客户资产担保手续的审核、审批；客户资信的审核、审批没按规定办理或把关不严，导致客户信用不真实，造成企业损失。314中精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 9 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 61信用的丧失风险由于某种突发原因导致银行信用、供应商信用丧失，账户被银行监管，只收不放；供应商停止供货，崔要货款。严重威胁企业的生产经营，甚至生存。415中1、合法经营，账目清晰，定期召开财务会议，评审资金流、经营状况、信用等级是否可控。62财务现金存取风险大量现

23、金存、取款途中发生抢劫；致使公司资产遭受损失213低大宗现金存储需派专车接送，超过50W元以上的现金存取可要求 110 派警察护送。63资金违规操作风险 1出纳及收款人员收取现金少入账或不入账非法挪用或占有；出纳、收款员在收取现金过程中因过失使收款金额与入帐金额不符，致使帐务出错或少收款；213低1、建立健全的财务管理制度，层层监督， 防止相关财务人员工作失误或恶意侵吞财产。2、当发生违法挪用、侵吞财产时，立即报警，按法律程序处理相关案件。64资金违规操作风险 2非授权人员过手大量的现金货款，产生的截流、挪用、非法占有等；213低65财务部财务票据真伪辨别风险出纳及收款人员在收取银行票据、有价

24、证券的过程中，不能及时或不能辨别票据的真伪和其有效性，给企业造成的损失。112低66企业盈利能力风险企业销售利润率、资产报酬率低，致使自我造“血”能力弱，企业发展受限，竞争力弱。415中67资本结构风险资本结构不合理，致使资本运营成本加大，或债务负担过大，企业受损。415中68资金保管风险应收票据、有价证券、库存现金等在保管过程中被盗、被毁、丢失、过期等，致使公司资产遭受损失415中1、重要票据等放在银行保险箱进行保存。2、在条件许可下，重要文件备份并另外存放。3、购买相关保险。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - -

25、- - - - -第 10 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 69支付审批风险无授权、超授权或签批手续不全的支付现金或银行存款314中1、建立健全的财务制度，保证流动资金充足。2、建立健全的审批制度，保证大笔资金流动均有够权限人员签批。3、在不能及时支付时应提前与对方沟通，争取适当的延期。70付款违约风险因付款不及时造成的违约赔偿款；314中71结算操作风险结算过程中结算错误，致使多付款或汇错账户造成收回困难314中72押金退还差错风险各种押金退款是否按规定流程和规定办理213低押金项目统一登记管理，并注明到期日期，到期后专人负责退款。73费用支出风险费用报销程序不完整

26、或不严格执行程序，费用支出超预算、超标准列支、虚报冒领、乱摊费用。112低建立健全的费用报销和审批流程，所有费用凭发票报销，无发票的必须经过副总级以上审批才能报。74财报数据失真通过待摊费用、预提费用、往来账项等调节费用，最终调节利润，造成财务数据失真213低建立健全的财务制度，保证相关财务操作按规定执行。77应收款风险超信用额度发生应收账款；应收账款占用金额大、回收期长（超账期）影响资金的流转，加重企业的负担。应收款因客户财务状况恶化、破产或其他原因无法收回，形成坏帐415中1、财务部、市场部密切注意有关客户的账款支付情况，当出现连续多个月不能准时付款，有应收账款风险情况时提交风险管理委员会

27、审议。2、与银行、 证券公司等金融行业保持良好沟通，当有相关客户重大经营变化时能提前收到信息并作出应对。3、 与客户签订销售合同必须包含款项支付和逾期支付违约处罚的条款。78个人借款无法收回风险个人借款长期挂账不及时清理，导致不能收回，给公司造成损失123低精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 11 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 79财务部财务财务印章管理使用风险财务印章及银行印鉴保管使用混乱，易产生经济纠纷和资金损失。314中1、建立健全的财务制度，印章/ 鉴保管、

28、使用制度，相关印章 / 鉴专人保管。2、大笔资金流动必须有权限管理人员签批。80存货滞库风险因市场变化或生产计划不准确导致成品积压，或导致采购量过大，造成物资滞库，影响资金流转或发生存货减值。325中1、制定最高最低库存标准和先进先出制度，保证良好的库存周转率。2、定期对超期库存产品进行检查，防止产品变质。81存货短缺风险因市场变化或没有良好的供应商群，在生产急需时发生存货缺少致使停产受损。或者市场预测、生产计划不准确，致使产品供不应求，导致受损。224中82存货保管风险因相关人员管理不善（没有执行先进先出原则致产品过期报废，存货没有按照规定的温度、时间、方法保管致存货变质或不能使用，有可能失

29、窃被盗及人为原因造成的火灾等）造成存货的报废损失。224中制定仓库管理制度，严格执行先进先出、超期库存检验等要求。83存货保管风险因不可抗力的原因造成存货的大量损失，比如地震、自然火灾、水灾等。213低仓库等存储区域做好消防安全、自然灾害应急措施，将风险将低。84存货收、发风险无订单或超订单收货，造成积压213低制定货物收发流程，仓库按订单数量收发货物。85存货收、发风险销售提货单开具不准确， 比如错开价格、数量、品种、折扣等，再比如促销政策执行错误，导致的损失。提货单的联次用途不明确也极易产生重复发货的风险。213低发货通知单由市场部业务员开出，并且经过部门经理审核签名后才能下发到仓库。精品

30、资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 12 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 86存货收、发风险因仓库保管的原因，致使发错货物、多发货物、发错客户等造成损失。123低仓库产品分区域存放，进仓货物贴标识牌，发货前对货物进行确认。87存货收、发风险因不能按时按量满足客户的需求，致使违约造成赔付。213低1、将准时交付率设为公司级数据目标，每月进行评估是否达标。2、不能按时按量发货时，由市场部与客户进行沟通，得到客户的谅解，同时须保留客户同意的相关记录。88存货收、发风险发出的产品

31、没有取得或没有及时取得对方的合法有效的相关手续，也不及时对账，缺乏监管，造成货物损失。213低制定发货及对账流程，按流程展开工作。89存货收、发风险因赊销政策不合理或没有严格执行赊销政策，致使货、款不能收回。213低无特殊情况不能进行赊销，月结货款的必须在合同注明。90存货收、发风险原材料采购退货后无人催要，造成款、货损失风险213低退后后在系统中冲帐，由采购跟进催货。91税收风险因对税法理解的偏差或认识不足，致使多缴税金或少缴、漏交税金造成的税收滞纳金、罚款；213低按税收相关法规执行纳税。92税收风险因发票的收取、开据、保管等不符税法的要求，造成罚款或企业损失；213低93税收风险因不符合

32、税法要求而致使企业丧失或被取消税收优惠政策。314中守法经营，按规定缴纳税款。94财务电算化风险财务和 ERP软件系统，运行中出错或染毒瘫痪，致使数据出错、丢失、丢失的数据不能恢复、业务无法正常运行等213低数据库进行定期备份并另外存放, 发生数据库丢失时及时恢复。95财务电算化风险软件的操作授权不当，产生混乱、泄密造成损失。213低财务系统软件必须由经过培训合格人员操作。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 13 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 96财务部财务财务数据

33、管理风险总公司及各分、子公司会计核算原则及财务管理不统一，报表格式不一致，导致财务数据不具备分析对比的基础，提供的财务信息不准确，导致决策失误。213低建立完善财务制度，统一按照财务系列报表执行。97财务数据管理风险各部门对外报送财务资料不统一，会对企业产生不利的影响。213低98固定资产风险固定资产闲置或运转效率不高、配置不合理213低每月对设备OEE 、故障率等进行统计，对效率低的设备进行原因分析，制定改善措施。99固定资产风险固定资产没有明细账，没有明确的使用保管人，没有变动、交接记录。变动手续不完善，盘点对账少，监管不力。213低制定固定资产台帐，并定期进行盘点。100固定资产减值风险

34、因技术进步等原因导致固定资产减值224中购入固定资产时，优先采购技术先进的设备。101无形资产减值专利性技术泄密造成减值213低中高层管理人员、技术人员签订保密协议。102成本核算不准确成本核算方法不当、核算程序不正确，成本数据不准确，造成价格不合理，利润不实。213低建立完善财务制度，统一按照财务系列报表执行。103材料耗用标准、工价的合理性材料耗用标准及工价的制定不合理，造浪费或产品质量下降213低产品开发初期制定材料耗用、技术标准、质量标准等相关文件，采购按文件要求进行采购。104返利及账扣费用的风险账扣费用、 返利核算不准确、 缺乏记录、又没有复核监督，导致多冲货款或重复支付，使公司受

35、损失。213低建立完善财务制度，统一按照财务系列报表执行。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 14 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 105审计审计信息泄露风险重要内审报告向外泄露，导致公司经济损失或负面影响。213低1、审计由专人负责。2、按正规审计流程实施。3、审计前对相关人员进行通告配合。106审计信息泄露风险内审报告一般泄露，导致经济损失。213低107审计内容遗漏风险内审报告的重大遗漏，导致审计建议的重大失误。213低108审计内容遗漏风险内审报告的一般遗漏，

36、导致审计建议的失误。213低109审计报告真实性风险因道德因素或技术因素，导致内审报告不真实。213低110审计建议风险因道德原因或水平原因，导致审计建议不合理、或出现差错。213低111审计跟踪风险因被审计单位重视程度低或后续审计实施原因，被审计单位的内控完善效果差213低112审计人员的道德风险因审计人员职业道德原因，导致报告的完整性、真实性等方面出现差错，造成损失。213低113生部部营销销售预测风险因对市场判断失误，造成严重断货、大量滞库213低1、销售预测数据只作为参考，生产部每月与客户确定实际订单。2、生产部严格按月度订单数量进行安排生产。114生产部存货风险库存产品过期，品质发生

37、变化，引起价值损失；产品缺货损失123低定期抽查库存产品， 发现品质变化及时按规定要求处理。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 15 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 115品管部客户投诉风险客户投诉会导致企业的声誉受损，满意度降低，销售遭受影响。严重的会形成较大的负面影响。224中1、设定专人跟进客户投诉，做到每项投诉都有跟踪、回复和改善措施。2、进行客户满意度调查，及时了解客户不满地方及时改善。116生产部计划计划、物流控制风险因销售急需成品，而产生空运发生额外运费

38、。022低对额外运费进行监控，每月进行超额运费原因分析，并制定改善措施。117库存多风险因库存量过大，造成资金占用。213低1、市场部每月与客户确定实际订单。2、生产部严格按月度订单数量进行排产。118库存少风险因库存量过小，造成生产过程中断213低119发货安全风险因客服人员单据填写、传递、车辆安排失误，发货人员操作失误，造成货物种类、数量、对象错误。112低1、发货通知单由市场部业务员开出，并且经过部门经理审核签名后才能下发到仓库。2、仓库产品分区域存放，进仓货物贴标识牌，发货前对货物进行确认。120酿造、包装部设备设备故障风险因设备故障，导致停水、停电、停汽，造成生产中断123低1、与供

39、水 / 供电部门紧密联系，当停水或停电时提前通知，做好相应措施。2、备用发电机，停电时可以发电提供生产。121外线停电风险因外部原因停电，导致生产中断123低122设备选型风险所选设备与生产工艺不符，造成资源浪费，费用增加。213低设备选型及改造由多功能小组讨论出技术方案，经总工程师确认后才能实施。123设备改造风险改造后达不到工艺要求、预期效果，影响生产，增加费用。213低124生产生产计划失误风险生产计划失误，造成缺货、或库存积压224中按订单进行排产，无订单不允许排产。125安全问题媒体风险因安全事故、卫生事件、或其他原因被媒体曝光，产生负面影响213低1、严格控制安全事故、卫生事件等。

40、2、当发生曝光事件时， 风险管理委员会开会作出应急措施，及时作出正面回应，减少负面影响。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 16 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 126生产安全风险生产操作管理、设备安全管理方面出现漏洞，使员工人身安全受到威胁、发生事故、造成财产损失和人身伤亡。213低1、新员工必须进行安全培训后才能上岗；2、每年至少进行一次安全培训；3、 成立安全委员会对公司存在的安全隐患进行检查和监督，发现违反安全现象及时纠正；4、对已发生的安全事故（包括轻微）进

41、行分析和纠正，并将安全事故进行通报，让员工时刻重视生产安全；5、购买雇主责任险和工伤意外保险127生产运营风险因生产运营的各控制标准制定不合理、数据偏差分析不到位、纠正偏差措施失误等，造成妨碍生产计划完成或成本的增加。213低制定合理的生产排产计划指导文件，需考虑不良率、设备效率、产能和插单等因素影响。128消防安全风险因电器电路设备、人为等因素，引起的火灾，造成财产损失、人员伤亡。426高1、定期进行消防安全培训和组织消防演习。2、定期检查消防器材完整性。3、制定应急措施，使火灾发生时尽力减少损失，灾害发生后尽快恢复生产。129员工劳动生产率风险因技术设备、经营管理、人员素质等因素，导致生产

42、率下降或低于行业平均水平213低每年进行技术、管理水平提升培训，提高技术和管理水平。130资产丢失和损坏风险因内外部偷盗、挪用、管理不当丢失和损坏123低制定规范管理制度，防止资产流失。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 17 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 131人力行政部体系ISO9001、ISO22000、ISO14001、职业健康安全体系审核风险因 ISO9001、 ISO22000、ISO14001、职业健康安全体系未通过审核，造成证书不能使用112低设立专

43、门部门负责体系维护和推进。132品管部材料质量批量原材料质量风险因验收标准偏差或把关失误，造成产成品批量质量事故，或造成对市场的恶劣影响。213低制定进货检验程序，要求进货检验员按进货检查基准书和 GB/T2828抽样要求进行进货检查。133原材料检验报告风险原材料没有检测报告或报告不真实，生产使用造成产品不合格112低按进货检验要求，原材料检验后必须出具报告，质检领班进行审核。134原材料紧急放行、特许放行使用因原材料检验不合格而特许放行使用，或检验结果未出紧急放行使用，造成产品品质不良213低制定不合格品控制程序，对原材料紧急放行时的对应措施进行规范化。135原料、产成品储存、保管、运输过

44、程中变质风险因原料贮存达不到要求或存放方法不当，导致原料轻微变化或严重变质，最终造成产品不合格；产成品储存、运输过程产生损坏、变质123低制定产品超期库存筹建管理办法，对库存超过3 个月的原材料、半成品和成品进行抽检，发现不合格时按不合格品控制程序进行处理。136产品质量产成品的特许放行因产品检验不合格而特许放行，造成不合格成品流入市场314中1、建立健全的质量控制制度，从进料、生产、仓储、出货等关口层层把关，杜绝批量不良发往客户。2、在客户处出现不良， 引起抱怨或投诉时，及时对应客户反应情况， 并做到每次抱怨都有调查结果和改善措施，消除客户不满情绪。137质量召回风险因供应的零部件存在不良，

45、导致整车召回，相关召回费用被要求赔偿415中138对顾客不满的应对失败发生客户投诉或抱怨时，应对不及时或措施未得到客户认可。134中精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 18 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 139恶意损坏或投异物等因员工恶意在成品中恶意损坏或投入异物等造成批量产品不合格，而未检测出来，产品流入市场213低设定出货检查工序，出货前对产品进行检查，合格后发货。140实验风险产品未按要求进行功能实验或试验不准确导致不良品发送客户213低将实验项目列入控制计划

46、中，按控制计划进行检查和实验，品质部领班进行监督。141产品质量风险因大批产品质量不合格或不符合国家标准，导致公众身体受损，媒体曝光，严重毁坏企业形象，导致全国性的产品滞销、被封存，甚至企业被迫停业整顿。415中1、建立健全的质量控制制度，从进料、生产、仓储、出货等关口层层把关，杜绝批量不良发货。2、对内部发生的批量不良要分析原因和制定纠正措施，减少不良率。142产品包装标识风险产品包装标识未按要求进行，导致客户投诉或退货112低出货检查包括核对产品包装状态是否符合客户要求。143环保法规风险产品质量或 ROSH 物质含量超标， 不符合销售国标准，导致客户退货或销售国大额处罚。314中1、对主

47、要材料要求供应商每年提供ROSH 检测报告，并书面保证 ROSH 物质不超标。2、对 ROSH 物资严格管控，从进料、存储、使用、出货都必须标识清洗，防止混入其他不良物资。144职能部门质量监督风险国家、省工商局消保处；国家、省、市技术监督局质量处、监督处涉及公司产品质量事件213低设定进货、过程、出货检验工序，多重把关，严保产品质量符合要求。145质量工作的非标准化风险因质量技术标准和质量管理标准缺乏、标准不合理、执行不严格，造成质量工作失误或质量可靠程度低213低产品开发初期制定技术、质量标准，按照顾客标准和要求。行业和国家标准进行设计和开发。146质量工作的计量风险计量技术、计量器具管理

48、、化验人员操作原因，造成化验结果不准、质量标准执行效果差。224中编制监视和测量监视控制程序，对计量器具进行管理。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 19 页，共 20 页 - - - - - - - - - - 147质量情报管理风险因情报收集整理分析的全面性、准确性、及时性方面的原因，造成质量控制策略失误。213低设定合理的质量统计机制，从数据收集、统计分析等方面严格把关。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 20 页，共 20 页 - - - - - - - - - -