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1、公司财务费用报销制度 1、目的 为规范费用管理审批程序及费用报销标准，强化成本管理意识，合理控制成本，特制定本制度。2、原则 以保证最高的工作效率、兼顾成本为原则。3、适用范围 本制度（包括办公用品采购及报销制度、出差审批及报销制度、业务招待费报销制度、交通补贴、通讯补贴管理办法）适用于集团总部及下属子公司在职员工的报销管理。如需对本制度给出的报销参考标准做出调整，由各公司提供调整方案，报集团人事行政中心、财务中心、总裁办公会审批后执行。4、办公用品采购及报销制度 4.1 办公用品采购及报销程序 4.1.1 办公用品的采购和管理由人事行政部门负责。办公用品中的实物资产由人事行政部门指定专人建立
2、个人领用登记台帐。4.1.2需集中、大批量采购办公家具和固定资产应当由成本管理部门/采购部门根据需求状况按照相关采购管理制度进行采购。4.1.3人事行政部门采购日常办公用品（除集中、大批量采购办公家具和固定资产）应当由人事行政部门根据需求状况按月编制采购费用预算，按预算管理办法报有权审批人审批后执行。4.1.4人事行政部门安排采购人员购回办公用品后，应当指定专人验收，并做台帐入库登记。大额零星办公用品领用应由需求部门事先申请，便于人事行政部门及时列入预算范围。4.2 日常办公用品采购及报销程序如下：4.3 其他规定：4.3.1 报刊杂志的订阅，由各部门提出申请，报人事行政部门审核后统一办理。各
3、部门可根据业务需要经分管总经理批准后，购买有关业务书籍、资料。所购书籍须经人事行政部门登记入册后，方可报销。4.3.2 员工所需名片，由个人申请，部门领导审定，人事行政部门统一安排印制，按程序报销。4.3.3 各项行政费用，如办公费、通讯费、电费、水费、燃气费、保洁费、员工午餐、植物租赁等费用，由人事行政部门指定专人按月编制预算，经预算审批程序批准后实施。4.3.4 由个人领用的办公用品如发生丢失或损坏，一律由个人赔偿。员工离开公司时，须退还办公用品（易耗品除外），否则，人各部门需求申请、预算、费用控制标准 人事行政部门根据月均水平、各部门申请编制预算、采购计划 有权审批人审批 执行采购并入库
4、 持发票、入库单到财务部门审核（行政、财务）分管领导审批 有权审批人审批 财务部门报销付款 保管、领用登记 事行政部门不予办理有关离职手续。5、出差审批及报销制度 5.1 术语、释义 5.1.1 出差：员工因公事出差超出公司所在省/直辖市辖区范围的公务出行，以及员工因公事去往所在省/直辖市辖区范围内无驻地公司的城市公务出行。5.1.2 按制度报销：是指员工按公司岗位级别及出差规定的标准，持有效票据在限额内据实进行报销。5.1.3 超标准报销：因进行特殊商务活动，对超标准部分经审批后采取实报实销方式报销差旅费的，持有效票据进行报销。5.2 出差审批规定 5.2.1 公司员工因公出差，应至少提前一
5、天填写 出差审批单，明确出差事由、地点、时间、用款额度以及费用报销方式（即按制度或超标准报销），根据公司相关规定经有权批准人（按 5.3 的规定执行，下同）批准后方可出差。若遇到特殊情况需立即出发，无法在出差前提交出差申请审批单的，应该事先口头请示有权批准人批准，在出差回来后三个工作日内补报出差审批单，并说明补报原因。5.2.2 将审批后的 出差审批单 递交至公司人事行政部门、财务部门各一份。行政人事管理部门凭 出差审批单 记录员工考勤并根据要求代订往返车、船、飞机票，财务部门凭 出差审批单 及 借款单 暂支款项，凭 差旅费报 销单 报销出差费用。在行政人事管理部门不能提供公务车的情况下，员工
6、可据实报销出发地至目的地的市内交通费用（此费用不在出差补助范围内）。到公司有签约宾馆地区出差者，由当地公司行政人事管理部门根据 出差审批单 统一安排入住签约宾馆，若遇签约宾馆入住满员，则在本制度规定的住宿费用标准内统一安排住宿。5.2.3 未按上述程序办理出差手续的，出差时间按旷工论处，并不予报销任何费用。5.2.4 超出出差报销标准而需特批费用的必须由各环节有权审批人审批。5.3 出差审批权限 5.3.1 集团分管副总裁及城市区域公司总经理（负责人）由集团总裁审批。5.3.2 集团各中心或直属部门负责人由分管副总裁审批（无分管副总裁由总裁直接审批）。5.3.3 各城市区域公司副总经理由城市区
7、域公司总经理审批（总经理出差由委托人代签）；5.3.4 集团直属部门及各城市区域公司部门负责人（含）以下员工或两个部门以上人员出差由分管领导审批。5.4 差旅费用报销限额标准 5.4.1 差旅费用开支范围包括：交通费（指乘坐飞机、火车、轮船等交通工具发生的费用及出发地至目的地无公务车辆接送产生的市内交通费）、住宿费和出差补助（包括市内交通及餐饮补贴等杂项支出）等。市内交通费指：出差期间（指从离开本公司之日起至回到公司为止）在出差目的地城市乘坐公共汽车、出租车、地铁等短距离合理交通费，一律在本制度规定标准内报销；凡自带公司车辆的均不予报销市内交通费。5.4.2 根据出差城市不同消费水平划分如下：
8、直辖市：省会城市：沿海城市：其他地区：5.4.3 长期驻外人员的差旅费标准 5.4.3.1 员工连续出差满一个月即 30天（含），视同公司派驻外地工作，应当在当地租房，租房标准按职务级别而定。对市内交通及餐饮补贴等杂项出差补助费用采用不区分职务级别的统一驻外津贴报销标准。若驻地公司提供公务用车及用餐条件的，则不享受此驻外津贴报销标准。出差补助实行在核定标准内凭有效票据实报实销。5.4.3.2 长期驻外人员差旅费标准如下：5.4.3.3 凡是驻外人员享受车辆交通补贴的，不得报销任何市内交通费；据实在限额内报销市内交通费的，则不享受车辆交通补贴；凡是出差所在地城市有交通车辆的城市，不得享受交通补贴
9、；凡是出差所在地提供住房的城市，不得享受住房补贴。5.4.4 短期出差人员差旅费标准 5.4.4.1 短期出差人员即除长期驻外人员界定以外的其他所有出报销标准 岗位级别 交通工具 住房补贴限额标准（单位：元/月./人）驻外津贴 限额标准（单位：元/月./人）飞机 火车 轮船 其他 直辖市、省会及沿海城市 其他地区 直辖市、省会及沿海城市 其他地区 集团副总裁及区域公司总经理以上 头等舱 软席 头等舱 实报实销 4500 3000 交通费实报实销 交通费实报实销 集团总监裁及区域公司副总经理以上 经济舱 软席 一等舱 实报实销 4000 2500 100（其中交通补贴和餐饮补贴各50%）80（其
10、中交通补贴和餐饮补贴各50%）各中心负责人、区域公司总监以上 经济舱 软席 二等舱 实报实销 2500 1500 部门经理 经济舱 硬卧 三等舱 实报实销 1500 1000 一般员工 经济舱 硬卧 四等舱 实报实销 1000 700 差人员。5.4.4.2 员工因公短期出差，其出差补助实行在核定标准内凭有效票据实报实销。其核定标准中包括员工至出差地的交通费、住宿费用、市内交通费用和餐饮补贴。规定标准如：5.4.4.3 出差天数的确定：以车、船、飞机票所载时间为依据、每日中午 12 点为限，按半天为单位计算实际出差天数。报销标准 岗位级别 交通工具 住房补贴限额标准（单位：元/月./人）驻外津
11、贴 限额标准（单位：元/月./人）飞机 火车 轮船 其他 直辖市、省会及沿海城市 其他地区 直辖市、省会及沿海城市 其他地区 集团副总裁及区域公司总经理以上 头等舱 软席 头等舱 实报实销 1000 700 交通费实报实销 交通费实报实销 集团总监裁及区域公司副总经理以上 经济舱 软席 一等舱 实报实销 700 500 100（其中交通补贴和餐饮补贴各50%）80（其中交通补贴和餐饮补贴各50%）各中心负责人、区域公司总监以上 经济舱 软席 二等舱 实报实销 500 300 部门经理 经济舱 硬卧 三等舱 实报实销 400 300 一般员工 经济舱 软席 四等舱 实报实销 300 260 5.
12、4.4.4 出差补助的享受标准 5.4.4.4.1 出差人员的出差补助在限额内按出差自然日历天数（出发时间至返程时间）计算，凭出差当地合法票据总额控制、据实报销。实际差旅费（扣除往返交通费）超过规定的限额标准部分自理，不予报销。已享受出差补助的，其餐费、市内交通费不可进行报销。5.4.4.4.2 工作人员参加会议、讲座、培训或业务活动，会议和活动期间的伙食、住宿由主办单位统一安排，费用从会务费支付的，不得报销出差补助；如果未统一安排食宿，必须提供会议通知单等证明，方可在财务部门按标准报销出差补助。5.4.4.4.3 出差人员在出差期间发生业务招待费，报销时需按业务招待费管理规定要求，另附招待事
13、项说明和有权审批人书面确认，并不再报销当日餐饮补贴；5.4.4.4.4 出差人员到集团旗下驻地公司所在城市办理公务的，若驻地公司提供食宿、交通或餐饮的，一律不予报销出差补助。5.4.4.4.5 集团经理级（含）以下及直管公司总监级（含）以下员工住宿费用原则上同性两人按一套房计算，住宿标准按照孰高原则执行；不同岗位级别员工出差应按各自享受标准作为本次出差报销的控制标准，不执行低就高原则。5.4.4.4.6 出差期间，因游览、探亲等非工作需要而开支的一切费用，包括绕道车票，均由个人自理，并且不得享受期间出差补助。员工出差购买绕道车票，且无特殊原因和专项报告的，财务部门审核时只按直达车票报销，差额自
14、负。5.4.4.4.7 出差期间，员工自行解决住宿的，公司给予其享受住宿限额标准 40%的补贴，员工凭出差当地合法、有效住宿费发票报销。5.4.4.4.8 凡是出差所在地有提供午餐或公务车的城市，只享受未提供部分相对应的出差补助；驾驶或搭乘公司车辆出差时，也只享受出差补助限额标准的 50%。5.4.4.4.9 工作人员出差不得超标准乘坐交通工具或住宿，因特殊情况发生超标准的费用需要书面报告，经有权审批人审批后，方可在财务部门报销。车船、飞机票的目的地与出差地必须相符，出发地至目的地交通工具选择应本着节约原则进行。5.4.4.4.10 一次出差任务经由多地完成的，有关票据须一一对应，出差补助亦按
15、照不同区域标准据实报销。5.4.5 出差休假 5.4.5.1 长期驻外人员执行驻地公司的作息时间。每六个月可享受 7 天的带薪探亲假期，并报销派出工作地或其他探亲地至派遣驻地往来交通费。若因工作 未能享受此假期，可按总部至派遣驻地往来飞机票款的 50%予以补偿。对个别特殊情况可另行审批。5.4.5.2 短期出差人员在出差过程中，如遇公休日，应以公务为重，继续执行出差任务。但是，如遇出差单位公休日，无法开展工作时，可安排休息。为避免这种情况出现，出差前，应事先与相关单位联系。出差回来后，可在不影响工作的前提下采取调休方式，一对一补足休息日。5.5 差旅费报销程序 5.5.1 业务经办人员按规定粘
16、贴需报销发票，填写 差旅费报销单。5.5.5.1 差旅费报销单 需按时间顺序填写，不得将出差期内某一项费用合计填写，并在“备注”栏中注明单据的张数。5.5.5.2 出差人员应严格按申请出差的内容进行报销，不得虚报、重报、多报或将无关单据列入差费报销，如有违反报销规定者，予以 310 倍扣罚。5.5.2 业务经办部门负责人审核签字，对支出事项的必要性、真实性、合理性负责。5.5.3 财务部门相关审核人员对票据的有效性、合法性、合规性和准确性进行审核。5.5.4 有权审批人审批（按 组织权责手册 授权执行）。5.5.5 财务部门结算。5.6 其他要求 员工出差返回公司后，必须两周内到财务部门办理报
17、销手续。6、业务招待费报销制度 6.1 业务招待费指因经营管理业务需要而招待业务往来单位所发生的餐费、茶费、烟费、礼品等接待费用，不得用于与公司经营无关的活动。6.2 业务招待费实行“对口接待，预算管理，注意节约，适时监控”的管理原则。6.3 各中心及子公司应于年度财务预算中列明业务招待计划和预算并分解到各月（不可预见业务招待按预算外支出规定单独报批）。6.4 单次招待费用 1 万元以内，月累计5万的，由集团分管副总裁和各城 市区域公司总经理负责人审批和严格控制业务招待费的发生额度，单次招待费用1万元以上，月累计 5万元的，上报集团按 组织权责手册 规定的相应流程审批和控制。6.5 各部门确需
18、招待公司客人，需事先书面经有权审批人同意（包括招待事由、接待人员、招待标准）后方可办理招待事务。特殊情况也须事先及时与有权审批人请示，并及时补办手续。6.6 各中心和城市区域公司为开拓业务或对外公关而购置礼品、礼券的，必须详细报告用途和数量，按本制度 6.3 和 6.4 的规定审批，由人事行政中和各公司行政管理部门心统一采购、登记和保管。特殊情况下可由有权审批人指定专人办理。7、交通补贴、通讯补贴管理办法 7.1 交通补贴 7.1.1 公司根据员工职级、是否有自驾车、车辆是否用于办公用途等因素制定补贴标准，该补贴分为行车和交通补贴。行车补贴主要对员工自驾车辆外出办理公务所发生的油费、路桥费、停
19、车费、日常维护修理等的补助。交通补贴是公司对员工上下班交通出行的补助，公司不再提供交通班车。7.1.2 对愿意自驾车外出办理公务的员工，按职务级别享受行车补贴，由员工提交票据或凭证每月以费用形式报销（报销所需的票据或凭证包括加油费、路桥费、停车费、洗车费、出租车费等票据，但不包括车辆保险费、修理费等票据）。具体报销额度参考标准如下：一类地区 二类地区 三类地区 集团副总裁及区域公司总经理以上 3000 元/月 2500 元/月 1500元/月 集团总监及区域公司副总经理以上 2000元/月 1500元/月 1000元/月 集团及区域公司经理级(含副经理)1500 元/月 800元/月 600
20、元/月 主管及普通员工级 800元/月 600 元/月 500 元/月 一类地区主要指：北京、上海、广州、深圳 二类地区主要指：天津、成都、重庆、石家庄、济南、南京、武汉、西安 三类地区主要指：大连、青岛、沈阳、长沙、哈尔滨、海口 其他城市分类由集团届时确定。享受行车补贴的员工不再报销外出办理公务发生的其他交通费用。行政部不得对享受行车补贴的员工提供公务用车（出差的除外）。如享受行车补贴的员工违规要求或行政部违规提供公务用车者，一经查出，对双方当事人给予 100 元/次的处罚。7.1.3 员工没有车或不愿意自驾车外出办理公务的，不论级别，一律按月以费用报销形式发放交通补贴 300元/月（一类地
21、区）、200元/月（二类地区）、100 元/月（三类地区）（公司配班车的则不发放此补贴）。确需外出办理公务的，公司可提供行政用车或据实报销市内交通费用（派车单或出租车发票需注明起始地、时间）。7.1.4 公司提供专车的员工不再享受上述补贴，专车相关费用实报实销。7.1.5 对享受行车补贴的员工，须将车辆行驶证、驾驶证复印件留存行政部备案。7.1.6 员工自驾车仅限本人驾驶。员工驾驶自驾车办理公务时，应遵守交通规则并确保行车安全，违章或发生交通事故全部由本人负责。7.1.7 对于因拓展业务需要，月度用车消耗超出上述标准的，可单独报集团人事行政中心、财务中心特批调整额度。7.2 通讯补贴 7.2.1 公司根据员工岗位性质、职务的情况，每月依据限额按比例给予通讯话费报销。具体如下：报销标准 岗位级别 报销比例 报销上限 集团副总裁及区域公司总经量以上 70%600 集团总监及区域公司副总经理以上 70%500 集团公司部门经理 70%300 区域公司部门经理 60%200 主管及普通员工 50%100 7.2.2 每月以列示本人通话费用的发票（如为定额发票，则需附本人当月话费清单）为依据报销。预存话费及充值卡发票等不能作为报销依据。7.2.3 如因工作需要需长驻外地或频繁出差的员工，可特批调整额度。以上补贴报销由各中心、部门汇总粘贴，于每月 10 日前报销。