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1、 /201441 财务费用报销制度 第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司日常费用及差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下,结合公司实际情况，制定本办法。第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。第三条 本办法适用于公司各部门。第四条 行政部是公司员工出差考核的管理部门,财务部是费用的控制监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。第五条 费用和借据的报销与清缴期限.现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用）：每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销.差旅费报销:所有人员的差旅费报销必须填制统一的“出差申请单”出差回来后一周内报销，（以开票日期
2、为准)。超过一星期报销差费，每一天按 3元罚款,若迟报时间超过一个月以上,每一张单据按每月 30 元累积加罚（发票日期），并追究其部门负责人责任。日常报销及借款金额超过3000 元的,需要提前一天告知财务部门备足款项。每年2 月 31 日前,除月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。第六条 原始凭证有效性的规定:（)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证.以下凭证视为合法凭证,准予报销:税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票;财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明
3、单；（）经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写，否则,视为无效凭证,不予报销。（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数,否则不予报销（除特殊情况外)。()经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第七条 出差办理程序、出差人员必须事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、/201441 所需资金，经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差。审批说明：、员工因公出差时，一般员工省内出差由副总经理审批，省外出差须经总经理批准;部门经理和公司副总经理出差,均需总经理批准。公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出
4、差日期，逾期出差应向主管部门经理报告.3、出差人员借款需持批准后的“出差申请单,填写“借据，填写借据时写清借款人、部门、用途、金额等事项,由主管领导批准后,经财务负责人审核,总经理审批后方可到出纳处借款。出差时借款,以“前账不清、后账不借”为原则,对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。第八条 费用报销程序 1、费用报销流程图 第九条 差旅费限额报销标准如下:项目 限额标准(元)城际交通 住宿费 伙食补助 市内交通费 飞机 火车 汽车 轮船 一 类 城市 一 般 城 市 县级城市 一类城市 一般城市 县级城市 一类城市 一 般 城 市 县级城市 标准 经领导签批 硬卧车
5、/二等硬座 据实报销 三等舱 20030 502 20-0 0 40 3 0 10 10 说明 一类城市包括:直辖市、省会城市、经济特区。一般城市：除一类城市以外的城市。县级城市:除一般城市以外的县级城市 住宿费包括旅馆加收的各项附加费用。经办人将合法票据分类粘贴，填写费用报销单 部门负责人审批 出纳付款 会计审核制单 实际出差是否按“出差申请单”执行 票据是否合法 扣回借支款 /201441 注意事项:(1)员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销,超出部分自理,按实际住宿的天数计算报销。(2)住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差,按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。(3
6、）在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销(4)凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经主管领导签署意见后方可报销。（)所有因公报销出租车费用的员工,必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由.()出差时间在报销时算头不算尾,凡出差途中当天有招待费和出租车费支出的，每人每顿伙食补助扣减20 元市内交通费补助扣减10 元。（）凡出差期间投亲靠友无住宿费发票者,出差补助中的住宿费用减按最低标准 40计算.(8)员工省内出差当天往返,4 小时以内,伙
7、食补贴每人每天元;4 小时以上的,伙食补贴每人每天30 元。(9)出差人员回公司后,应形成出差完成情况书面报告，并向主管领导汇报,由主管领导考核结果,签署考核意见 第十条 通讯费报销办法 外出学习和的出差人员，每天补助 5 元通讯费,特殊情况需经总经理批准。第十一条 补充规定 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意,并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。3、驾驶员外出按 20 元/百公里补助,行车途中的违章罚款一律不准报销.4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用,只享受市内交通费.会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。、因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。/201441 6、出差人员原则上不得乘坐出租车,但下列情况除外：(1)出差目的地偏远,没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；()收、发货物笨重,搬运困难或时间紧迫的;(4）陪同重要客人外出的；（）执行特殊业务或夜间办事不方便的 第九条 本制度自发布之日起即时生效.总经理审批意见：