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1、 审计工作报告文章审计工作报告一 201X年，审计部仔细贯彻集团公司201X年审计工作会议精神，依据企业实际生产经营状况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作规划，全面履行了审计的监视效劳职能，各方面工作都有了很大的进展，取得了突出的成果。 一、本年度审计指标完成状况 财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险治理审计的转变，全年审计工程14项，掩盖了公司全部分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26万元，审出不实利润 70项，接受61项，审计建议接受率到达87.14%；全面完成物装公司下达的年度审计规划； 基建工程审计，全年审计基建工程178项，审计金额2998
2、.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节省3.83个百分点； 物资选购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节省1.58个百分点，全年参与设备选购、修理合同、验收审计32项； 人均取得直接经济成果539.85万元。 二、本年度审计工作开展状况 依据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际状况，审计部确立了“提高审计熟悉、强化审计监视、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监视、效劳生产经营为目的。依此为指导制订
3、了年度审计工作规划，保证了审计的各项标准、有序的开展。 （一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 201X年1-2月份，我们审计了公司14个生产分厂和5个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对本钱进展实质性测试，对各分厂之间的结算根据产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必需经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润417.96万元，对审计发觉的发出商品核算不标准，各单位之间人为调整利润，局部单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了治理和整改建议，大局部问题在本年得到
4、了整改。 （二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能 201X年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部托付离任审计工程3项，领导干部届中审计工程1项，审计处级干部4人，审计发觉问题15个，主要是费用掌握不严、内部投资治理、生产物资治理不标准、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款-暂估材料款金额较大，而且存在多年无动态现象等现象，提出建议14条，接受14条。经过审计，为3名离任同志解除了在原单位的经济责任，为接任者 划清了经济界限；为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进展了界定。 在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则，把经济责任审计推向了更高的层次。 一是在审计质量
5、上，标准了经济责任审计内容、审计程序及操作标准，确保工程的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的全部方面，确保评价的中肯；如在对xx厂厂长届中经济责任审计中，由于我公司内部投资的规划和财务核算等权力由公司掌握，以前的离任审计根本没有涉及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资工程的详细负责人，在投资工程的治理、质量掌握上存在不行推卸的责任，因此，我们在对xx厂厂长届中审计中，全面审核了其三年期间详细负责的炉外精炼技术改造、2台32/10T电动双梁起重机、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资工程，金额达352.64万元，发觉工程工程中存在没有根据治理的要
6、求明确区分基建修缮和设备修理，对分厂历年来发生的内部投资无治理台帐、局部工程立项招标合同预算竣工验收决算流程等环节缺少局部资料等问题。 三是在离任必审的根底上，加强了任期届中经济责任审计，将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊向催促企业加强内部掌握、防范经营风险、标准经营行为转变。 （三）传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次 经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和经济合同治理逐步走上标准化，各项业务的常规性审计也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计业务全面对以风险治理为导向的治理审计转变，今年共组织以风险治理审计为主的审计工程5项，1个内部单位，1个三产单位，
7、1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的多样性也表达了我公司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计，防范外部风险，充分表达了审计延长的理念，xx公司经营状况调查2项、xxxx医院经营治理审计、某地代储代销库存治理审计、XX实业公司经营审计；审计发觉本钱核算、业务治理、风险治理和公司治理层次的问题17个，提出审计建议11条，接受9条。 从开展的风险治理审计的效果看，审计部门取得的成绩是非常可喜的。首先，摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式，审计的视野更加开阔；其次，风险治理审计适应公司进展的需要，审计供应的治理信息为领导和有关部门的科学决策供应了依据；尤其是对xx公司的审
8、计，为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴供应了特别有用的决策参考。再次，风险治理审计受到了被审计单位的欢送，xx医院、xx公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性，或组织董事会专题讨论，或组织治理层探讨，都对报告赐予了高度重视，转变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。 （四）开展专项审计调查，解决难点热点问题 本年度，审计部围绕企业经营治理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题，积极开展了专项审计。7月份，就上半年各单位和 职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金安排、新定额运行等热点问题，我们实施了专项审计，提出了审计建议8条，向领导提交了审计报告，最
9、终经公司专题会议圆满解决。9月份，对新设立的xxxx合资公司的开办费用、注册资本到位等进展专项审计，审计发觉外方投资额20美圆未按要求到帐，要求xxxx公司催办，维护专项资金使用的严厉性。 （五）加大内控审计幅度，防范经营风险 审计部本年度和其它部门联合开展了自用资源使用和治理专项内控审计1项，考虑审计资源和我公司实际状况，我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等工程相结合，让内控审计表达在全部审计工程中。本年度共发觉内控问题14个，其中设计层面2个，执行层面12个，初步探究了审计模式，为逐步开展标准的内部掌握专项审计打下了根底。 （六）狠抓基建工程审计，节省基建投资本钱 基建工
10、程审计是严把资金审查关口，削减企业资金流失，加强投资掌握的重要保障。201X年，审计部对xx分厂装修改造工程、xxx社区改造工程、xxx办公楼改造装修、xx办公楼及屋面工程、xxxx扩建工程等178个基建工程工程进展了审计，为了提高审计质量，审计人员对大局部工程实施了全过程跟踪审计，常常深入施工现场抽查，在审计中，审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关，重要工程都经过充分探讨。通过审计，发觉工程量不实、材料价格偏高、 审计工作报告二 一、201X年度内部审计工作目标 201X年度内审部工作目标将紧紧围绕完善内部掌握，提高公司经营治理工作而绽开，在公司内部为董事会和职能部门
11、供应客观的审计和检查效劳，我们的目的就是帮助董事会建立良好的公司治理机制，并对公司各级治理部门有效履行职责供应审核、意见和建议。 二、审计制度、职责与审计流程 结合公司实际状况，修订完善了内部审计制度，并在此根底上明确了审计职责和工作流程。（参见公司内部审计制度、内审部工作职责与工作流程） 三、审计资源安排状况 审计资源的安排是基于内审部一名审计人员而完成的。因公司内审工作刚绽开，内审部缺乏具有实际内审阅历的人员指导审计工作，建议内审部聘请1名有内部审计阅历的负责人。 四、201X年内审规划 我们制定的内审规划是基于改善内部掌握，降低业务风险而制定的。 五、关于5月内控审计的汇报 对于公司内部
12、掌握中的缺失我们做了专项工作报告（参见附件3：关于内部掌握的内审报告），提请治理层赐予关注，由于这涉及到公司整体运营的稳健性，比方信用掌握缺失，将导致发货不严；价格管制缺失，会产生后期折扣随便，都会造成较大的实际应收账款，截止3月底，应收账款净额为1.56亿，在流淌资产中占比为40%。实际上，在4亿的流淌资产中，应收账款的参考阅历数为15%至30%之间，均值为25%,即10000万。但是算上已发货未开票，公司的应收余额会更高，为1.9亿，从发货开头计算的应收账款周转率比财务账面数要低，为3.1。 对于内控审计报告中的内控缺失，我们有责任对认为有问题的每一审计工程实施后续审计，安排相关后续审计规划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无实行订正措施，向公司董事会和治理层报告这些措施，并评价它们对订正审计过程中发觉的缺陷的效果。 以上报告呈公司董事会审计委员会批复。