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1、第三章资产业务资产业务资产业务现金资产存放中央银行款项存放或拆放同业款项贷款(短期、中长期贷款、贴现业务)应收帐款投资业务固定资产第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策银行贷款：是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策一、贷款分类一、贷款分类 (一一)按贷款期限分类按贷款期限分类按贷款期限分类可分为三类
2、：活期贷款、定期贷款和透支。按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。1.活期贷款：活期贷款：在在贷贷款款时时不不确确定定偿偿还还期期限限，可可以以随随时时由由银银行行发发出出通通知知收收回回贷贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。款，这种贷款比定期贷款灵活主动。2.定期贷款：定期贷款：是是指指具具有有固固定定偿偿还还期期限限的的贷贷款款，按按照照偿偿还还期期限限的的长长短短，又又可可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款；短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款；中中期期贷贷款款：期期限限在在一一年年（不不含
3、含一一年年）以以上上五五年年（含含五五年年）以内的各项贷款；以内的各项贷款；长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。3.透支：透支：指指活活期期存存款款户户依依照照合合同同向向银银行行透透支支的的款款项项，它它在在性性质是银行的一种贷款。质是银行的一种贷款。这种分类方法的优点：这种分类方法的优点：1)有有利利于于监监控控贷贷款款的的流流动动性性和和资资金金周周转转状状况况，使使银银行长短期贷款保持适当的比例；行长短期贷款保持适当的比例；2)有有利利于于银银行行按按资资金金偿偿还还的的长长短短安安排排贷贷款款顺顺序序，保保证银行信贷资金的安
4、全。证银行信贷资金的安全。第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策(二二)按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类按按贷贷款款的的保保障障条条件件可可以以分分为为：信信用用贷贷款款、担担保保贷贷款款和和票票据贴现。据贴现。1.信用贷款：信用贷款：指指银银行行完完全全凭凭借借客客户户的的信信誉誉而而无无需需提提供供抵抵押押物物或或第第三三者者保保证证而而发发放放的的贷贷款款，这这类类贷贷款款从从理理论论上上讲讲风风险险较较大大，因因此此，银银行行要要收收取取较较高高的的利利息息，且且一一般般只只向向银银行行熟熟悉悉的的较较大大公公司司借借款款人人提提供
5、供，对对借借款款人的条件要求较高。人的条件要求较高。2.担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。证贷款。抵押贷款抵押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的抵押方：指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款质押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的质押方：指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款
6、；式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；保证贷款保证贷款：指按中华人民共和国担保法规定的保证方：指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。般保证责任或者连带责任而发放的贷款。第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策3.票据贴现：票据贴现：指指银银行行应应客客户户的的要要求求,以以现现款款或或活活期期存存款款买买进进客客户户持持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票票据据贴贴现现实实行行预预扣扣利利息息,票票据据到到
7、期期后后,银银行行可可向向票票据据载载明明的的付付款款人人收收取取票票款款。如如果果票票据据合合格格,且且有有信信誉誉良良好好的承兑人承兑的承兑人承兑,这种贷款的安全性和流动性都比较好。这种贷款的安全性和流动性都比较好。是贷款的一种特殊方式。是贷款的一种特殊方式。依依据据提提供供的的保保障障程程度度划划分分贷贷款款种种类类,可可以以使使银银行行依依据据借借款款人人的的财财务务状状况况和和经经营营发发展展业业绩绩选选择择不不同同的的贷贷款款方方式式,以以提提高高贷贷款款的的安安全全系数系数第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策(三三)按贷款的用途分类
8、按贷款的用途分类按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门分类，分为：一是按照贷款对象的部门分类，分为：工工业业贷贷款款、商商业业贷贷款款、农农业业贷贷款款、科科技技贷贷款款和和消消费费贷贷款；款；二是按照贷款的具体用途来划分，分为：二是按照贷款的具体用途来划分，分为：流动资金贷款和固定资金贷款。流动资金贷款和固定资金贷款。这种分类方式的意义：这种分类方式的意义：有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。有有利利于于银银行行监监控控贷贷款款的的部部门门分分布布结结构构，以以便便银银行行
9、合合理理安安排排贷贷款结构，防范贷款风险。款结构，防范贷款风险。第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策(四四)按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类银银行行贷贷款款按按照照其其偿偿还还方方式式不不同同，可可以以划划分分为为一一次次性性偿偿还还和和分期偿还两种方式。分期偿还两种方式。1一一次次性性偿偿还还是是指指借借款款人人在在贷贷款款到到期期日日一一次次性性还还清清贷贷款款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。2分分期期偿偿还还贷贷款款是是指指借借款款人人按按规规定定的的期期限限分分次次偿偿还还本本金金和和支付利息的贷款。支
10、付利息的贷款。按按贷贷款款偿偿还还方方式式划划分分贷贷款款种种类类，一一方方面面有有利利于于银银行行监监测测贷贷款款到到期期和和贷贷款款收收回回情情况况，准准确确预预测测银银行行头头寸寸的的变变动动趋趋势势；另另一一方方面面，也也有有利利于于银银行行考考核核利利息息率率，加加强强对对应应收收利利息息的的管理。管理。第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策(五五)按贷款的质量（或风险程度）分类按贷款的质量（或风险程度）分类按按照照贷贷款款的的质质量量和和风风险险程程度度划划分分，银银行行贷贷款款可可以以分分为为正正常常贷贷款款,关关注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。注贷款，可疑贷款和损失贷款等
11、五类。1.正常贷款：正常贷款：指指借借款款人人能能够够履履行行借借款款合合同同，有有充充分分把把握握按按时时足足额额偿偿还还本本息息的的贷贷款款。这这类类贷贷款款的的借借款款人人财财务务状状况况无无懈懈可可击击，没没有有任任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。2.关注贷款关注贷款指指贷贷款款的的本本息息偿偿还还仍仍然然正正常常，但但是是发发生生了了一一些些可可能能会会影影响响贷贷款款偿偿还还的的不不利利因因素素。如如果果这这些些因因素素继继续续下下去去，则则有有可可能能影影响响贷贷款款的的偿偿还还，因因此此，需需要要对对其其进进行行关关注注，或或对对
12、其其进进行行监控。监控。3.次级贷款：次级贷款：指指借借款款人人依依靠靠其其正正常常的的经经营营收收入入已已经经无无法法偿偿还还贷贷款款的的本本息息，而而不不得得不不通通过过重重新新融融资资或或拆拆东东墙墙补补西西墙墙的的办办法法来来归归还还贷贷款款，表表明明借借款款人人的的还还款款能能力力出出现现了了明明显显的的问问题。题。4.可疑贷款：可疑贷款：指指借借款款人人无无法法足足额额偿偿还还贷贷款款本本息息，即即使使执执行行抵抵押押或或担担保保，也也肯肯定定要要造造成成一一部部分分损损失失。这这类类贷贷款款具具备备了了次次级级货款的所有特征，但是程度更加严重。货款的所有特征，但是程度更加严重。5
13、.损失贷款：损失贷款：指指在在采采取取了了所所有有可可能能的的措措施施和和一一切切必必要要的的法法律律程程序序之之后后，本本息息仍仍无无法法收收回回，或或只只能能收收回回极极少少部部分分。这这类类贷贷款款银银行行已已没没有有意意义义将将其其继继续续保保留留在在资资产产帐帐面面上上，应应当当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。在履行必要的内部程序之后，立即冲销。第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策 从经营风险上看，我国从经营风险上看，我国20012001年以前的年以前的商业银行贷款分为四类：正常贷款、商业银行贷款分为四类：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和和呆账贷款。其中后三类。其中后三类统称
14、为不良贷款。统称为不良贷款。自自20022002年年1 1月月1 1日起在我国商业银行内日起在我国商业银行内全面推行贷款风险分类管理。全面推行贷款风险分类管理。按借款人的按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款受损失的风险程度，将贷款质量分定贷款受损失的风险程度，将贷款质量分为为正常、关注、次级、可疑和和损失五类的五类的一种管理方法。其中后三类被称为不良资一种管理方法。其中后三类被称为不良资产。产。第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策(六六)按银行发放贷款的自主程度分类按银行发放贷款的自主程度分类1
15、.自营贷款：自营贷款：指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这这是是商商业业银银行行最最主主要要的的贷贷款款。由由于于是是自自主主发发放放，因因此此，贷贷款款风风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。2.委托贷款委托贷款指指由由政政府府部部门门，企企业业单单位位及及个个人人委委托托人人提提供供资资金金，由由银银行行（受受托托人人）根根据据委委托托人人确确定定的的贷贷款款对对象象、用用途途、金金额额、期期限限、利利率率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类
16、贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。3.特定贷款：特定贷款：指指经经国国务务院院批批准准并并对对可可能能造造成成的的损损失失采采取取相相对对应应的的补补救救措措施施后后责责成成国国有有独独资资商商业业银银行行发发放放的的贷贷款款。这这类类贷贷款款由由于于事事先先已已经经确确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。按按照照银银行行发发放放贷贷款款的的自自主主程程度度划划分分货货款款种种类类，有有利利于于银银行行根根据据不不同同的的贷贷款款性性质质实实行行不不同同的的管管理理办办法法；同同时时，
17、也也有有利利于于考考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策二、贷款政策二、贷款政策（一）贷款政策的基本内容（一）贷款政策的基本内容贷款政策：贷款政策：是是指指商商业业银银行行指指导导和和规规范范贷贷款款业业务务、管管理理和和控控制制贷贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。款风险的各项方针、措施和程序的总称。1.贷款业务发展战略贷款业务发展战略贷贷款款业业务务的的发发展展必必须须符符合合银银行行稳稳健健经经营营的的原原则则，遵遵循循安安全全性性、流流动动性性、
18、盈盈利利性性相相结结合合的的经经营营方方针针，对对银银行行贷贷款款业业务务开开展展的的指指导导思思想想、发发展展领领域等进行战略性的规划。域等进行战略性的规划。2.贷款工作规程及权限划分贷款工作规程及权限划分为为了了保保证证贷贷款款业业务务操操作作过过程程的的规规范范化化，贷贷款款政政策策必必须须明明确确规定贷款业务的工作规程。规定贷款业务的工作规程。贷款工作规程：是指贷款业务操作的规范。贷款工作规程：是指贷款业务操作的规范。贷款程序通常包含三个阶段：贷款程序通常包含三个阶段：第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。第第二二阶阶段段是是银银行行接接受
19、受贷贷款款申申请请以以后后的的评评估估、审审查查及及贷贷款款发放阶段。发放阶段。第第三三阶阶段段是是贷贷款款发发放放以以后后的的监监督督检检查查、风风险险监监测测及及贷贷款款本息收回的阶段。本息收回的阶段。贷贷款款权权限限：实实行行“审审贷贷分分离离”制制度度，并并根根据据贷贷款款种种类类和和金金额实施分级审批。额实施分级审批。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策3.贷款的规模和比率控制贷款的规模和比率控制 评评判判银银行行贷贷款款规规模模是是否否适适度度和和结结构构是是否否合合理理，可可以以用用一一些些指指标来衡量。主要有：标来衡量。主要有：1)贷款贷款/存款比率。存款比率。这一指标反
20、映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能这一指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。2)贷款贷款/资本比率。资本比率。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。承受能力。我国中央银行根据我国中央银行根据巴塞尔协议规定的国际标准，巴塞尔协议规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。第一节
21、第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策3)单个借款人贷款比率：单个借款人贷款比率：指银行给同一借款人贷款占银行资本金的比率，它反映了银指银行给同一借款人贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。行贷款的集中程度和风险状况。我国商业银行法规定，对同一借款人的贷款余额不得超过资我国商业银行法规定，对同一借款人的贷款余额不得超过资本余额的本余额的10%。4）中长期贷款比率：银行发放的一年期以上的中长期贷款余）中长期贷款比率：银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。额与一年期以上的各项存款余额的比率。它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动它
22、反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。性越差；反之，流动性越强。根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策4.贷款的种类及地区贷款的种类及地区贷贷款款的的种种类类及及其其构构成成，形形成成了了银银行行的的贷贷款款结结构构。而而贷贷款款结结构构对对商商业业银银行行信信贷贷资资产产的的安安全全性性、流流动动性性、盈盈利利性性具具有有十十分重要的影响。分重要的影响。贷款地区：是指银行控制贷款业务的地域范围。贷款地区：是指银行控制贷款业务的地域范围。银行贷款的地区与银
23、行的规模有关。银行贷款的地区与银行的规模有关。大大银银行行因因其其分分支支机机构构众众多多，在在贷贷款款政政策策中中，一一般般不不对对贷贷款款地地区区作作出出限限制制；中中小小银银行行则则往往往往将将其其贷贷款款业业务务限限制制在在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策 5.贷款的担保贷款的担保贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。贷款担保政策一般应包括以下内容：贷款担保政策一般应包括以下内容：1)明明确确担担保保的的方方式式如如中中华华人人民民共共和
24、和国国担担保保法法规规定定的的担担保保方方式式有有：保保证证人人担担保保、抵抵押押担担保保、质质押押担担保保、留置以及定金；留置以及定金；2)规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；3)确确定定贷贷款款与与抵抵押押品品的的价价值值的的比比率率、贷贷款款与与质质押押品品的的比比率；率；4)确确定定担担保保人人的的资资格格和和还还款款的的能能力力的的评评估估方方法法与与程程序序等等等。等。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策6.贷款定价贷款定价在市场经济条件下，贷款的定价是一个复杂的过程，银在市场经济条件下，贷款的定价是一个复杂的过程，银行贷款政策应当进行明确的规
25、定。行贷款政策应当进行明确的规定。银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承诺费等）（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承诺费等）因素。因素。在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。因素。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策7.贷款档案管理政策贷款
26、档案管理政策贷贷款款档档案案：是是银银行行贷贷款款管管理理过过程程的的详详细细记记录录，体体现现银银行行经经营营管管理理水水平平和和信信贷贷人人员员的的素素质质，可可反反映映贷贷款款的的质质量量，甚至可以决定贷款的质量。甚至可以决定贷款的质量。一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：1)贷款档案的结构及其应包括的文件；贷款档案的结构及其应包括的文件；2)贷款档案的保管责任人；贷款档案的保管责任人；3)明明确确贷贷款款档档案案的的保保管管地地点点，对对法法律律文文件件要要单单独独保保管管，应保存在防火、防水、防损的地方；应保存在防火、防水、防损
27、的地方；4)明确贷款档案存档、借阅和检查制度。明确贷款档案存档、借阅和检查制度。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策8.贷款的日常管理和催收制度贷款的日常管理和催收制度贷贷款款发发放放出出去去之之后后，贷贷款款的的日日常常管管理理对对保保证证贷贷款款的的质质量量尤尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。为重要，故应在贷款政策中加以规定。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。9.不良贷款的管理不良贷款的管理对对不不良良贷贷款款的的管管理理是是商商业业银银行行贷贷款款政政策策的的重重要要组组成成部部分分。贷贷款款发发放放以以后后，如如果果在在贷贷后后检检
28、查查中中发发现现不不良良贷贷款款的的预预警警信信号号，或或在在贷贷款款质质量量评评估估中中被被列列入入关关注注级级以以下下贷贷款款，都都应应当当引起充分的重视。引起充分的重视。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策(二二)贷款政策的影响因素贷款政策的影响因素商商业业银银行行的的管管理理者者在在制制定定该该行行的的贷贷款款管管理理政政策策时时，一一般要考虑以下因素：般要考虑以下因素：1.有关法律、法规和国家的财政、货币政策有关法律、法规和国家的财政、货币政策2.银行的资本金状况银行的资本金状况3.银行负债结构银行负债结构 4.服务地区的经济条件和经济周期服务地区的经济条件和经济周期5.银行贷
29、款人员的素质银行贷款人员的素质第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策贷款价格的构成贷款价格的构成 1.贷款利率贷款利率 贷贷款款利利率率是是一一定定时时期期客客户户向向贷贷款款人人支支付付的的贷贷款款利利息息与与贷贷款款本本金金之之比率。比率。2.承诺费承诺费 承承诺诺费费是是指指银银行行对对已已承承诺诺贷贷给给顾顾客客而而顾顾客客又又没没有有使使用用的的那那部部分分资资金收取的费用。金收取的费用。3.补偿余额补偿余额 补补偿偿余余额额是是应应银银行行要要求求，借借款款人人保保持持在在银银行行的的一一定定数数量量的的活活期期存存款和低利率定期存款。款和低利率定期存款。4.隐含价格隐含价格
30、隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。第二节第二节 贷款定价贷款定价三、影响贷款定价的因素三、影响贷款定价的因素 1.贷款供求状况贷款供求状况在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。贷在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图曲线的交点既是双方可接受的价格，如图1。供供求求利利率率r数量数量Q0 图图1 贷款供求变化曲线贷款供求变化曲线第二节第二节 贷款定价贷款定价一
31、一旦旦其其中中任任何何一一方方的的力力量量发发生生变变化化，借借贷贷供供给给曲曲线线将将随随之之移移动动，贷贷款款利利率率将将随随之之变变化化。在在供供给给不不变变的的情情况况下下，当当贷贷款款需需求求增增加加时时，图图101中中的的需需求求曲曲线线将将向向右右移移动动。贷贷款款利利率率上上升升，如如图图2所所示示；而而在在需需求求不不变变的的情情况况下下，当当贷贷款款能能力力增增加加时时，图图1中中的的供供给给曲曲线线向向右右移移动动，供供给给曲曲线线的交点随之移动，从而贷款利率下降，如图的交点随之移动，从而贷款利率下降，如图3所示。所示。供供求求r利利率率数量数量Q0r2r1图图2 贷款需
32、求上升时的状况贷款需求上升时的状况供供求求利利率率r数量数量Q0r2r1图图3 贷款供给增加时的状况贷款供给增加时的状况第二节第二节 贷款定价贷款定价第二节第二节 贷款定价贷款定价2.存款及其它资金来源的成本：存款及其它资金来源的成本：银行贷款定价应实行银行贷款定价应实行“高进高出，低进低出高进高出，低进低出”策略。策略。3.业务费用业务费用 是是银银行行为为贷贷款款而而筹筹集集资资金金，以以及及贷贷款款本本身身所所投投入入的的人人力力、物物力力、财财力力等等消消耗耗进进行行的的补补偿偿，包包括括开开展展业业务务有有关关的的所所有有开开支支，如如员员工工工工资资、办办公公用用品品、交交通通、通
33、通信信等等费费用。用。4.管理政策管理政策对对借借款款利利率率进进行行管管制制，如如确确定定贷贷款款利利率率上上限限，是是许许多多国国家家在在经经济济恢恢复复时时期期的的通通行行做做法法，商商业业银银行行贷贷款款利利率率只只能能在在上上限限以以下浮动，上限便成为贷款的最高限价。下浮动，上限便成为贷款的最高限价。5.借款人的信用等级借款人的信用等级借借款款人人信信用用高高低低是是影影响响每每笔笔贷贷款款的的具具体体因因素素。一一般般来来讲讲，对对于于同同一一类类借借款款，借借款款人人信信用用等等级级高高，贷贷款款人人的的风风险险就就小小，从从而而利利率率（或或定定价价）就就低低；反反之之，借借款
34、款人人信信用用等等级级低低，意意味味着着贷款人风险高，因此银行要收取更高的利率作为补偿。贷款人风险高，因此银行要收取更高的利率作为补偿。第二节第二节 贷款定价贷款定价第二节第二节 贷款定价贷款定价6.贷款期限及方式贷款期限及方式贷贷款款期期限限短短，流流动动性性高高；风风险险小小，利利率率一一般般就就低低；反反之之，则则高高。贷贷款款方方式式也也是是决决定定贷贷款款风风险险高高低低的的重重要要因因素素，一一般般来来讲讲，担担保保贷贷款款风风险险低低，贷贷款款利利率率就就低低；信信用用贷贷款款风风险险高高，利利率率也也就就高高。这这实实际际上上反反映了收益与风险互补的关系。映了收益与风险互补的关
35、系。7.通货膨胀通货膨胀贷贷款款合合同同所所订订利利率率实实际际上上只只是是名名义义利利率率,合合同同利利率率高高,并并不不意意味味着着银银行的贷款收入就高行的贷款收入就高,关键还看当期通货膨胀。三者之间的关系是：关键还看当期通货膨胀。三者之间的关系是：实际贷款利率实际贷款利率=名义贷款利率当期通货膨胀名义贷款利率当期通货膨胀银行为保证目标收益，通胀高时贷款名义利率就高；反之则低些。银行为保证目标收益，通胀高时贷款名义利率就高；反之则低些。8.商业银行贷款的目标收益率商业银行贷款的目标收益率第二节第二节 贷款定价贷款定价四、贷款定价法四、贷款定价法1.目标收益率定价法目标收益率定价法公式公式:
36、税前产权资本税前产权资本(目标目标)收益率收益率=(贷款收益贷款收益-贷款费用贷款费用)/应摊产权成本应摊产权成本贷款收益贷款收益=贷款利息收益贷款利息收益+贷款管理手续费贷款管理手续费贷贷款款费费用用=借借款款者者使使用用的的非非股股本本资资金金成成本本(即即存存款款与与借借款款成成本本)+办办理理贷贷款的服务和收贷费用款的服务和收贷费用应摊产权成本应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率银行全部产权资本对贷款的比率未清偿贷款余额未清偿贷款余额贷款利息贷款利息=贷款利率贷款利率贷款金额贷款金额贷款期限贷款期限2.基础利率定价法基础利率定价法这种方法是以交易利率这种方法是以交易利率如同业拆借
37、利率、国库券利率、如同业拆借利率、国库券利率、CD利率利率为基础，再加上利息来确定贷款利率。由于交易利息是可变的，所以为基础，再加上利息来确定贷款利率。由于交易利息是可变的，所以在加息率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。按交易利率在加息率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。按交易利率定价的贷款具有利率可变、分段期限可变的特点。它与典型的浮动计定价的贷款具有利率可变、分段期限可变的特点。它与典型的浮动计息是不同的。息是不同的。按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利率按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定
38、的利差，较好地克服了固变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好地克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险。定利率给借贷双方带来的利率风险。第二节第二节 贷款定价贷款定价基础利率基础利率期限期限标价标价实际利率实际利率银行同业银行同业拆借利率拆借利率3个月期个月期11.625%12.375%6个月期个月期12%12.75%1年期年期12.625%13.375%大额存单利率大额存单利率1个月期个月期10.4%11.15%2个月期个月期10.95%11.70%3个月期个月期11.10%11.85%6个月期个月期11.2%11.95%1年期年期 11.65%12.4%国库券利率国库券利率13周
39、至周至3月期月期9.99%10.74%26周至周至6月期月期10.29%11.02%优惠利率优惠利率12.5%12.5%第二节第二节 贷款定价贷款定价第二节第二节 贷款定价贷款定价3.差额定价法差额定价法差差额额定定价价法法：是是指指以以借借入入资资金金成成本本加加上上目目标标收收益益来来决决定定贷贷款款、利利率的一种方法。率的一种方法。即：即：贷款利率贷款利率=贷款成本率利润加成贷款成本率利润加成在在实实际际工工作作中中，通通常常采采用用以以存存贷贷利利差差为为目目标标收收益益，根根据据存存款款利利率率来确定贷款利率，是一种常用的定价方法。来确定贷款利率，是一种常用的定价方法。第二节第二节
40、贷款定价贷款定价4.优惠加数与优惠乘数定价法优惠加数与优惠乘数定价法对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。险低，从而利率低；反之，则高。银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。上向上浮动。浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。一般来讲，两种方法求出浮动的方式有两种，一是用加；
41、二是用乘。一般来讲，两种方法求出的贷款利率有一定差异。的贷款利率有一定差异。优惠利率水平优惠利率水平优惠加数优惠加数优惠乘数优惠乘数风险等级风险等级风险等级风险等级风险等级风险等级风险等级风险等级A+1%B+2%A*1.1B*1.26%7%8%6.6%7.2%8%9%10%8.8%9.6%10%11%12%11%12%12%13%14%13.2%14.4%14%15%16%15.4%16.8%第二节第二节 贷款定价贷款定价第二节第二节 贷款定价贷款定价5.保留补偿余额定价法保留补偿余额定价法如果银行要求借入贷款后将一定比例的贷款存入银行，这就意味借如果银行要求借入贷款后将一定比例的贷款存入银行
42、，这就意味借款人要使用一定数量的贷款，其借入数量必须超过这一数量。相应款人要使用一定数量的贷款，其借入数量必须超过这一数量。相应地地,若银行要求贷款人保留的补偿性余额越高若银行要求贷款人保留的补偿性余额越高,则实现目标利润率的则实现目标利润率的贷款利率越低。贷款利率越低。贷款的原则 1.分级.分类授权。分级授权：是指在统一法人管理体制下，总行.一级分行.二级分行逐级向下授权和转授权,下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务,超过权限必须向上级行审批。分类授权：是指考虑不同地区经济发展水平.信贷市场潜力.银行的经营管理水平.资产质量和效益等因素,对分行进行分类,相应授予不同额度的信贷业
43、务审批权限。2.实行统一授信制度。统一授信制：是指对于同一客户的各类授信业务统一确定最高的额度，并加以统一控制的信用风险管理制度。3.对客户的信用进行等级评定。4.评级.授信和贷款实行“三分离”。信贷业务操作流程贷款款调查贷款款审批批贷款款审查贷款款发放放贷后管理后管理借款人的品借款人的品质借款人的能力借款人的能力借款人的借款人的现金流金流借款人的抵押借款人的抵押借款人的借款人的经济环境境银行行对贷款的控制款的控制调查资料料调查方式方式调查内容内容调查报告告行行长或授或授权的副行的副行长签订借款合同借款合同检查第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点一、一、信用贷款信用贷款
44、1.信用贷款的特点信用贷款的特点信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。财产抵押或第三者担保而发放的贷款。与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点：与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点：1)以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证2)风险大且利润高风险大且利润高3)手手续简便续简便2.信用贷款的操作程序及要点信用贷款的操作程序及要点1)对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象2)合理确定贷款额度和期限合理确定贷款额
45、度和期限3)贷款的发放与监督使用贷款的发放与监督使用4)贷款到期收回贷款到期收回第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点二、担保贷款：二、担保贷款：(一一)担保方式及担保贷款的种类担保方式及担保贷款的种类 1.保证与保证贷款保证与保证贷款保保证证是是指指保保证证人人与与银银行行约约定定，当当债债务务人人不不履履行行债债务务时时，保保证证人人按按照约定履行或承担责任的行为。照约定履行或承担责任的行为。银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。担保法中规
46、定的保证方式包括一般保证和连带责任保证。担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任保证。银行发放保证贷款，贷款保证人应当按法律规定承担贷款债务的银行发放保证贷款，贷款保证人应当按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任，当债务人不能履行还款责任时，一般保证或连带责任保证责任，当债务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。由保证人负责偿还。2.取得质押权与质押贷款取得质押权与质押贷款质质押押权权：是是一一种种特特别别授授予予的的所所有有权权。在在质质押押方方式式下下，受受质质押押人人在在债债务务全全部部清清偿偿以以前前拥拥有有债债务务人人用用作作抵抵押押财财产产的的权权力力，而而且且在
47、在某某些些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款。质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款。质押方式与抵押方式的不同点在于：质押方式与抵押方式的不同点在于：在在办办理理质质押押贷贷款款时时，借借款款人人应应将将质质押押财财产产作作法法定定的的移移交交，但但可可以以不不作作实实际际的的实实物物交交付付，只只交交付付储储放放货货物物的的仓仓库库钥钥匙匙或或货货物的可转让储单即可。物的可转让储单即可。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押两种。我国担保
48、法中规定的质押包括动产质押和权利质押两种。动产质押：动产质押：是是指指债债务务人人或或第第三三人人将将其其动动产产移移交交债债权权人人占占有有，将将该该动动产产作作为债权的担保；为债权的担保；权利质押所包括的质物有以下四类：权利质押所包括的质物有以下四类：A.汇票汇票、本票本票、支票支票、债券债券、存款单存款单、仓单仓单、提单；提单；B.依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的股份、股票；C.依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；D.依法可以质押的其它权利。依法可以质押的其它权利。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务
49、的操作要点3.抵押与抵押贷款抵押与抵押贷款抵抵押押指指债债务务人人或或者者第第三三人人不不转转移移抵抵押押财财产产的的占占有有，将将该该财财产产作作为为债债权权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。以以抵抵押押担担保保的的方方式式发发放放贷贷款款，当当债债务务人人不不履履行行债债务务时时，债债权权人人有有权权按按担担保保法法规规定定以以抵抵押押财财产产折折价价或或者者以以拍拍卖卖、变变卖卖抵抵押押财财产产的的价价款款优优先先受受偿。偿。我国担保法规定，可以作为贷款抵押物的财产包括以下六类：我国担保法规定，可以作为贷款抵押
50、物的财产包括以下六类：1)抵押人所有的房屋和其它地上定着物；抵押人所有的房屋和其它地上定着物；2)抵押人所有的机器、交通运输工具和其它财产；抵押人所有的机器、交通运输工具和其它财产；3)抵抵押押人人依依法法有有权权处处分分的的国国有有的的土土地地使使用用权权、房房屋屋和和其其它它地地上上定定着着物；物；4)抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其它财产；抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其它财产；5)抵抵押押人人依依法法承承包包并并经经发发包包方方同同意意抵抵押押的的荒荒山山、荒荒沟沟、荒荒丘丘、荒荒滩滩等荒地的土地使用权；等荒地的土地使用权；6)依法可以抵押的其它财产。依