学校内部控制风险评估报告.docx

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1、 学校内部控制风险评估报告 风险评估报告 单位领导： 依据财政部行政事业单位内部掌握标准（试行）和单位内部掌握实施方法有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下： 一、风险评估活动组织状况 （一）工作机制 本次风险评估活动，是在单位内部掌握工作领导小组的领导下，由财务科详细组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部掌握风险评估小组，特地从事此次风险评估活动。 （二）风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。 单位层面风险主要包括以下三个方面： 组织架构风险：单位内部机构设置不

2、合理、部门职责不清楚、内部掌握治理机制不健全等状况导致的风险； 经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险； 人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任力量缺乏等 导致的风险。 业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算治理风险、收支治理风险、政府选购治理风险、资产治理风险、建立工程治理风险、合同治理风险以及其他风险。 2、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门：内部掌握工作领导小组。 协作部门：财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。 （三）风险评估的程序和方法 1、风险评估程序 本次风险评估活动，风险评估小组先讨论制定了风险评估工作规划

3、，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参与的发动会，对风险评估活动做出了发动和安排，要求各科室先进展自查，查找风险点，讨论整改措施，向风险评估小组汇报自查状况；再次，风险评估领导小组依据各科室的自查状况，选择关键科室和自查风险点少的科室进展重点检查，对其他科室也进展了快速检查；最终，依据各科室自查状况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进展风险分析，组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法 本次风险评估活动，采纳了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组争论和访谈等方法以识别风险；采纳了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。学校内部掌握风险

4、评估报告。 （四）收集的资料和证据等状况 支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查状况等。 二、风险评估活动发觉的风险因素 （一）单位层面风险因素 单位的局部内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗（风险点A1）。 （二）业务层面风险因素 1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性缺乏，执行力不够（风险点B1）； 2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务治理要求（风险点B2）； 3、单位支出事项未严格根据审批权限执行，不符合收支业务治理制度要求（风险点B3）； 4、单位在局部资产选购时未严格按规定填写政府选购规划申请表，仅用供货方

5、清单代替，不符合政府选购业务治理制度（风险点B4）； 5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进展核查盘点，不符合资产业务治理制度（风险点B5）。 三、风险分析 1、单位总体风险水平 依据风险评估表对单位各个层面风险进展打分评价，单位总体风 险水平为25.98（风险最高100分），属于偏低水平。 2、重要和重大风险因素 经对以上风险因素进展分析，以上所列风险因素依据发生可能性和影响程度列表如下： 0 20% 100% 四、关于应对风险的措施建议 1、严格落实关键岗位人员轮岗制度. 2、财务部门依据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标根据部门进展分解，并下达至各

6、业务部门。 2、票据专管员严格根据票据治理制度建立票据台帐。 3、加强对各项支出业务的审查，严格根据审批权限执行并收集相关的原始资料。 4、严格根据批准的政府选购预算和财政专项资金工程预算的编制要求，在规定的时间和要求内，编制政府选购规划申请表，并按验收方案准时组织验收，填写政府选购货物验收单。 特此报告 财务科 2023年 月 日 全面风险评估与内控报告模板篇二:学校内部掌握风险评估报告 企 业 全 面 风 险 评 估 报 告 目 录学校内部掌握风险评估报告。 第一局部 风险评估工作介绍 1.公司介绍 2.风险评估 2.1风险评估的预期效果 2.2 风险评估的工作范围 风险评估流程和内容介绍

7、 3.2风险分析 3.3风险评估 其次局部 风险评估结果 1. 治理层面的风险评估结果 1.1 治理层面的重要风险大事 1.2 治理风险总体状况 2 2.2 产品风险总体状况 2.3 产品风险图谱及重大风险分析 3.市场层面的风险评估结果 3.2 市场风险总体状况 3.3 市场风险图谱及重大风险分析 4.竞争策略层面的风险评估结果 4.2 竞争策略风险总体状况 4.3 竞争策略风险图谱及重大风险分析 5.财务层面的风险评估结果 5.1 财务层面的风险大事 5.2 财务层面风险总体状况 5.3 财务层面风险图谱及重大风险分析 第三局部 成果应用及改良建议 第四局部 附件 1.参考资料清单 2.风

8、险大事识别方法介绍 3.风险图谱绘制方法 4.访谈人员名单 5.风险备忘录 第一局部 风险评估工作介绍 1.公司介绍 XXX公司成立时间，主营业务，经营地址，经营状况。（附：添加商业模式画布图） 以上内外部环境变化，对该企业的抗风险力量能提出了新的要求与变化，每个变化都会带来威逼与时机。面对未知的变化因素进展预知，规划和治理则能化风险转为时机、变时机为优势，确保在剧烈的市场竞争中越做越强。 基于此，大德懋汽配城托付微银普惠企业治理询问有限公司对其进展全面风险评估，实现该公司三大目标： （1）明确风险，探究降低纯粹对该企业不利影响的方法与途径， （2）供应风险治理力量，以抓住风险背后的机遇； （

9、3）降低企业融资本钱，供应该企业查找到积极安康的资金和渠道。 2.风险评估 风险评估为本项的根底性工作，借助此次风险评估，全面了解该 企业内外部所面临的风险及其抗风险水平，同时通过对风险及其大事的整理和分析，明确风险对企业战略目标或关键绩效指标的潜在影响程度及其发生可能性，明确这三个层面的重大风险。即“该公司目前面临的风险是什么”“结合该企业将来一年内的战略目标，该企业最大可能遇到金融风险是什么”“将来一年内该企业应当如何躲避这些风险”，此外，通过风险评估工作，明确企业重大风险及其大事，为该企业将来的风险治理打下根底。 2.1风险评估预期效果 此次对大德懋汽配行开展风险评估工作，盼望能够到达以

10、下预期效果： 形成该企业的风险大事备忘录，为日后的风险治理供应依据 确认风险大事对应的相应流程，相关责任和岗位，为强化内部掌握明确重点关注对象 初步了解该企业目前现有的风险治理和应对水平，预期该企业将来一年内最大可能面临的风险，提前建立风险预警及对应机制。 2.2 风险评估的工作范围 为了能够全面呈现该企业目前面临的全部风险，此次评估工作围绕治理层面、产品层面、市场层面、竞争策略层面和财务层面绽开工作。 在治理层层面，风险评估工作将涵盖高管部门，财务部门和营销部门等职能部门和机构学校内部掌握风险评估报告。 在产品层面，风险评估工作将通过该企业所在区域市场的产品 董封乡中心学校内部掌握根底性评价

11、指标报告篇三:学校内部掌握风险评估报告 阳城县董封乡中心学校 内部掌握根底性评价报告 为贯彻落实财政部关于全面推动行政事业单位内部掌握建立的指导意见的有关精神，根据财政部关于开展行政事业单位内部掌握根底性评价工作的通知要求，依据行政事业单位内部掌握标准（试行）的有关规定，我们对本单位的内部掌握根底状况进展了评价。 一、内部掌握根底性评价结果 依据行政事业单位内部掌握根底性评价指标评分表中列明的评价指标和评价要点，我校单位层面内部掌握根底性评价得分为57分，业务层面内部掌握根底性评价得分为38分，共计95分。 本单位（部门）各指标详细得分状况如下表： 1 标汇总如下： 作还需进一步标准，预算执行

12、中存在差异，预算约束不够，资产治理方面还不够严格，跟踪治理不够。 二、特殊说明项 本单位校内部掌握措施根本到位，日常治理比拟严格，未发生相关状况。 三、内部掌握根底性评价下一步工作 本单位将开展内部掌握风险评估、开展组织及业务流程再造、预算执行、资产定期核查盘点、跟踪治理等治理领域作为2023年内部掌握建立与实施的重点工作和改良方向，并实行以下措施进一步提高内部掌握水平和效果： 1、持续优化、完善内部掌握业务流程及相关配套制度，做好内控文化学习建立，加大培训和宣传力度，使执行人员及检查人员能系统地把握内部掌握的程序和方法，开展治理制度建立，进一步明确职责、规 2 范程序，实现了各项制度的统一、

13、标准。 2、业务流程梳理方面，对业务流程进展修订，同时重新梳理业务流程，编制业务流程架构名目。对资产治理等要进一步标准，加强跟踪治理。 3、编制学校内部掌握治理手册，推动内部掌握建立标准治理，尽早形成与流程相对应的风险治理掌握，提高治理效率与防范风险力量。 总体上保证学校资产的安全、完整以及财务治理活动的正常进展，掌握确保了治理目标的实现。 总之，我校将进一步完善内部掌握制度建立，加强法律、法规和规章制度的培训学习，不断提高治理水平和风险防范力量。 单位主要负责人：签名 单位签章 阳城县董封乡中心学校 2023年12月15日 3 XX分公司风险治理及内控评价报告篇四:学校内部掌握风险评估报告

14、XXXX分公司2023年风险治理 及内控评价报告 一、XXXX分公司根本状况 XXXX分公司隶属于某省XX上游水电开发有限责任公司，主要从事某市火电工程基建、运行维护及生产经营，同时，负责XX公司在某省海西火电工程前期进展工作。 某市火电工程规划建立4660MW火电机组，工程建成后将成为世界海拔最高的超超临界火电机组和燃煤间接空冷机组。工程规划投入高效除尘器、烟气脱硫、脱硝等环保设施，符合高效、节能环保的要求。工程总工期约26个月，规划于2023年2台机实现双投，规划年发电量70亿千瓦时，工程总投资约48亿。 2023年，某市火电工程主要开展工作、经济指标如下： 一是进度掌握方面，施工现场主厂

15、房区域根底开挖、砼浇筑及回填工作正在进展，规划年内完成80%零米以下工程。翻车机室根底施工正在进展，厂前区临建宿舍、食堂和办公楼已具备办公条件，已于10月21日进驻现场。生产办公楼、夜班休息楼、化验楼等完成了根底开挖和回填工作。厂区围墙和场内道路正在加紧施工。 二是投资掌握方面，某市火电工程1-11月份累计完成投资57389.17万元，占投资规划95.04；建筑工程累计完 成投资18280.54万元，占投资规划的92.33；安装工程累计完成投资5251.77万元，占投资规划的84.84；设备购置费累计完成投资27334.62万元，占投资规划的100；其他费用累计完成投资5171.35万元，占投

16、资规划的89.82。 三是安全掌握方面，成立了工程建立安全生产委员会和安委会办公室，召开了分公司安健环体系建立启动会，成立了相应的组织机构、明确了体系建立思路和建立方案，印发了体系建立工作要求，进展屡次应急预案的演练，提高处理突发大事的力量。 四是质量掌握方面，成立了工程建立质量监视委员会和质量监视站，建立了现场施工建立安全、质量治理组织机构。成立了某市火电工程创优办公室，明确了各专业组人员和职责，为工程创优工作的开展供应了组织保证。 二、XXXX分公司2023年风险及内控治理工作开展状况 2023年，分公司积极克制点多、线长、面广、业务类型繁杂、人员少、理论学问欠缺、阅历缺乏等困难，努力讨论

17、、仔细组织，各项内控与风险治理工作均取得了肯定的成效。 一是内控体系建立的质量有了肯定的提高。二是业务流程的执行效果有了明显的提升。三是内控体系建立的认知度收到了预期的效果。四是风险防范意识明显增加。五是内控考核评价治理机制更加完善。六是内控体系建立队伍逐步进展壮大，治理提升作用较为明显。 围绕2023年内控与风险治理各项工作目标，XXXX分公司从业务流程梳理和强化内控与风险治理两方面入手，重点完成了以下各项工作： （一）仔细贯彻落实XX公司内控工作会议精神，组织开展了事权流程梳理与标准公布及执行效果跟踪检查工作。 （二）完成分公司事权治理手册的修订与公布工作。 （三）组织开展财务资产治理、预

18、算治理、工程质量与进度、安全环保4个专项业务流程梳理工作。 （四）标准并统一执行各类台账、表格47份，为强化业务流程执行力建立供应了强有力的根底保障。 （五）组织开展内部掌握体系自我测试与检查工作，从多角度入手，深入查找业务流程中的问题和缺乏并仔细组织修改完善。 （六）组织开展内控与风险治理调研工作，为分公司“根底治理年”各项内控与风险治理工作的开展奠定根底。 （七）加强理论学问培训，使“人人讲内控，人人学内控，人人做内控”的理念逐步深入人心。 三、2023年分公司面临的主要风险及拟实行的措施 (一)强化工程现场安全治理。2023年，某市火电工程进入工程建立顶峰期，安全治理作用非常重要，抓好安

19、全教育思想是安全风险防范的关键，各施工单位最高治理人必需树立剧烈的安全意识，明确把安全作为治理层和工程经理及技 术负责人考核的主要依据之一，完善治理体系，强化责任追究。要做到严格根据建立工程安全生产治理条例，对总包单位、监理单位及各施工单位的主体行为及职责做出明确要求。催促各自建立健全安全治理机构，配齐安全治理人员，完善各项安全治理规章制度，落实安全措施，保障安全资金足额投人，建立健全并不断完善安全生产治理体系。使施工现场每一个部位、每一个环节严格执行安全操作规程，加强现场防护和文明施工治理，准时排查事故隐患。 (二)优化设计和现场施工工艺。选取合理的安全系数，保证证设备安全运行和工艺工序的正

20、常进展。根据既安全牢靠又节约的原则，从安全和效益两个方面考虑，辩证统一地进展分析，选取合理的安全系数。其次是提高牢靠性，提高规定条件下和规定时间内完成规定功能的性能，选用高质量材料、修理保养和定期更换等。加强安全监控，即对施工中的危急源进展监控，掌握某些技术参数，使其达不到危急的程度，从而避开事故。 （三）提高施工人员的安全素养。自觉地培育员工安全方面职业素养，增加做好施工现场安全生产工作的责任感。一是要求员工把每一项工作同施工现场的安全生产工作结合起米，对施工现场存在的担心全因素和事故隐患，能够准时发觉，准时实行有效措施加以制止和解决。二是提高安全生产责任人员的工作技能。要加强内部培训，逐步

21、解决安全 责任人员对标准、标准不了解、不熟识、不理解的问题；要进展案例分析，从事故中真正吸取教训，提高应变力量；在安排肯定的时间对安全生产责任人员进展安全生产技术标准、治理标准和工作标准的教育，提高安全生产责任人员的工作技能。 (四)防范规划经营、合同治理风险。分公司要做到超前分析风险。“凡事预则立，不预则废”。做好对风险的超前分析和猜测，把可能产生的风险分析透彻。一方面要成立特地的组织机构，配备各方面高素养的专业人员（如工程技术、经营治理、财务治理、合同治理、法律事务等），并聘请相关专业的外部资深人员，特地开展工程合同审核工作。另一方面，要把握和占有风险分析的大量素材，包括政策背景、市场形式、行业特点、竞争对手等外部因素，以及企业自身的实际状况等，分析风险的大小和危害程度，做到客观、公正，实事求是，使风险的分析 和猜测有较强的针对性和可行性，为实施风险决策供应比拟牢靠的依据。 （五）防范企业治理风险。企业治理水平的凹凸，直接反映自身免疫力的强弱和反抗风险力量的大小。因此，强化治理、提高治理水平，不仅能够有效地抵挡风险，而且还能弱化风险造成的损失。分公司提升企业治理水平应以工程工程治理为主线，以贯彻工程节点规划和本钱掌握为切入点，开展标准化作业，坚持动态治理，节点考核，把每道工序都