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1、学校内部控制评价报告三篇学校内部控制评价报告篇一一、20xx年工作总结（一）内部控制1、召开年度内控工作会议。安排部署20xx年内控工作, 提出建立内控例会机制，为各个部门提供内部沟通交流平 台，发挥内控部门沟通协调作用。2、开展20xx版内控手册识别、培训。对我厂内控 流程及实施证据适用性进行全面梳理确认，对内控流程及相 对应的实施证据进行识别、培训，确保内控体系管理完整、 准确、有效。3、每季度召开内控季度例会。全年共计召开内控例会3 次，利用季度例会对每季度内控工作进行总结通报，对各类 测试中发现的问题进行分析梳理，根据实际业务需要，邀请 专业部门进行专项业务讲解。20xx年财务科进行了
2、 “预提费 用”相关流程的讲解，对物资供应站上报的关于物资暂估、 无计划等方面的34个问题，经过与财务、钻井等业务部门 及基层单位的一一对接核实，在会上做了专门回复，属于暂 款支付、项目报审和竣工结算审计等各个阶段的具体操作流 程。三、进一步加强审计队伍的自身建设，提升内审人员的 综合素质打造一支”政治强、业务精、作风正”的内审队伍，是 审计处队伍建设的奋斗目标。一是加强职业道德教育，提升 职业道德修养。要求内审人员严格遵守内部审计人员职业 道德规范，履行职责时做到独立、客观、公正和勤勉，严 守工作纪律。二是有针对性地开展教育培训活动，提升内审 人员专业胜任能力。年度内共有5人次参加了中国教育
3、审计 学会组织的审计人员后续教育培训，通过培训了解和掌握了 开展审计工作的新规范和新方法，学以致用。三是积极鼓励 审计人员在职学习，提升自身学历和专业技术职称水平，为 将来更好的胜任本职工作打基础。四是加强实践锻炼和沟通 能力，能独立承担交办的工作任务，遇事勤思并能提出解决 问题的思路和办法，提高岗位胜任能力。要学会与人沟通， 在沟通与理解中使自己的人格魅力逐步得到升华。四、加强教育收费专项治理检查，规范教育收费行为审计处制定印发了中国传媒大学关于2019年度进一 步规范教育收费工作的实施意见，明确了工作内容和要求。所有涉及教育收费的责任单位，建立健全内控制度，完善收 费程序，加强收费资金管理
4、，在日常工作中落实教育收费政 策。根据实施意见安排，审计处在全校范围内开展了春、 秋季教育收费自查自纠工作。根据检查结果，学校执行国家 教育收费政策总体情况较好。针对个别存在的收费项目，审 计处已向有关部门发出了检查意见函，要求将收费的依据、 资金使用及管理等情况报教育收费审核办公室备案，并提出 了相关意见和建议。五、认真履行岗位职责，做好其他经济事项的审计监督审计处在认真履行岗位职责的同时，积极配合相关部门 做好其他经济事项的审计监督。完成了校级及所属部门银行 对账单”审签”工作；完成科研项目结项经费决算审签12 项，审签金额116万元;参与学校组织的各类项目招投标109 项；协助纪检监察完
5、成了有关部门往来资金的账目核查；配 合完成了学校交办的“小金库”专项治理检查等工作。六、内审工作开展的经验与体会（一）领导的重视支持是做好内审工作的重要前提领导的重视程度越高，内审发挥的作用也越大。我们特 别注重同校领导的沟通，定期汇报内审工作进展情况，听取 校领导的指示和要求，在工作上取得校领导的重视和支持。 由于学校领导的求真务实和对审计的重视，为内审营造了一 个良好的氛围，也为工作的顺利开展提供了有力的保证。（二）与部门协调配合是提升审计效果的重要支撑在内审工作中，审计处与相关职能部门相互沟通、协调 配合，建立部门间联动机制，是提升审计效果的重要支撑。 一是充分发挥经济责任审计工作联席会
6、议制度功能，按照所 赋予的工作职责，各司其职，齐抓共管。二是建立部门间相 互沟通协调工作制度，促进审计工作顺利开展，在”堵、防、 促”等方面帮助被审单位解决问题。三是审计自身要摆正位 置，工作中要注意把握到位而不越位，监督而不干预的原则。（三）监督与服务并重是体现内部审计价值的重要途径要正确处理好监督与服务的关系。审计的目地是通过监 督和服务，帮助学校和部门加强内部管理，堵塞漏洞，整章 建制，提高效益。因此，既要严格依法审计，纠正被审计单 位的违规问题，又要从创造价值和提升管理效益层面提供咨 询和指导，帮助被审单位解决实际问题。七、存在的问题和不足一年来，学校内审工作虽然取得了一些成绩，但与上
7、级 主管部门、学校领导以及群众的要求和期望还有一定的差 距，工作中还存在一些薄弱环节和不足之处。一是内审工作 覆盖面有限。一些重要的审计业务如内部控制审计、科研专 项经费审计、大宗设备采购审计等尚未开展。二是内审力量 仍显不足。内审工作长期面临工作量大，任务安排紧，人员 少的局面，对审计工作的质量和效率带来一定程度的影响。 三是内审人员专业面略显狭窄，” 一专多能”的综合业务素 质有待锻炼和提升。面对学校内部审计工作面临的新形势、新任务、新要求, 我们需要不断地实践和探索，抓住重点，在突出实效、突出 质量、突出特色方面下功夫，有针对性地拓宽审计工作覆盖 面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果
8、，加强审计结 果运用力度，在学校领导的支持和关注下，把学校的内审工 作做得更好。学校内部控制评价报告篇三根据财政部行政事业单位内部控制规范（试行）和单 位内部控制制度有关规定，我们组织开展了对单位各部 门的风险评估活动，现将结果报告如下：、风险评估活动组织情况（一）工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的 领导下，由财务科具体组织实施。从办公室、人事科、监察 室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事 此次风险评估活动。（二）风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风 险和业务活动层面风险。单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构
9、设置不合理、部门职责不 清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程 序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位不明确、关键岗位胜任能力不足等 导致的风险。业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险 主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、 资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他 风险。2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。配合部门：财务、办公室室等相关部门。（三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序2、风险评估方法本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实 地检查法、流程图法
10、、财务报表分析法以及小组讨论和访谈 等方法以识别风险。支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查 情况等。二、风险评估活动发现的风险因素（一）单位层面风险因素单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。（二）业务层面风险因素1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导 致预算权威性不足，执行力不够。2、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业 务管理制度3、单位未按规定定期对固定资产进行核查盘点，不符 合资产业务管理制度三、风险分析 单位总体风险水平根据对单位各个层面风险进行打分评价，单
11、位总体风险 水平为偏低水平。四、关于应对风险的措施建议1、严格落实关键岗位人员轮岗制度2、财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部 各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分 解，并下达至各业务部门。4、严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目 预算的编制要求，在规定的时间和要求内，编制政府采购 计划申请表，并按验收方案及时组织验收，填写政府采 购货物验收单。估的问题，按要求提供单据，财务上进行暂估处理。对于无 计划采购的物资，生产应急审批手续要健全，及时补充控制 措施。4、迎检内控测试。20xx年，共迎接各级内控测试5次, 包括外部审计测试1次、季度测试1次、专项测试2次，自
12、 我评价测试1次。（二）风险管理1、开展风险损失事件收集工作。全年共计开展3次， 共计收集风险损失事件8个。2、开展20xx年风险管理报各编制工作。3、开展风险管理培训。20xx年下发了新的风险管理考 核标准，二级单位同样按标准执行，要求把风险管理考核标 准纳入单位领导班子的业绩考核中，同时明确考核事项与量 化打分标准，特别是风险损失事件上报及风险管理报告的编 写，如实如期完成，不得漏报、瞒报风险损失事件，在内控 例会上，进行了考核标准的专项宣贯，并开展了风险管理实 务的培训，讲解了风险识别评估的方法，风险控制措施的制 定与风险管理报告的编制等内容，全面加强风险管理工作。二、20xx年工作思路
13、1、持续加强内控与风险管理培训。开展20xx年内控 手册识别、培训，要求业务科室流程识别、宣贯到岗位， 并全面梳理流程表单，规范表单填制，促进内控基础管理水 平的提升。2、持续强化内控例会制度。坚持问题导向，及时分析 总结各类测试中发现的问题，从对结果的关注向对过程的管 控延展，从增加补充控制措施、取得齐全的实施证据等方面, 提示有关部门，从意识、沟通及衔接等方面，改进目前存在 的问题。20xx年将扩大各业务部门参与程度，选取业务链条 长，参与部门多的业务流程，请业务主管部门进行操作讲解, 更进一步发挥牵头部门的作用。3、持续靠实风险管理工作。各部门和单位围绕厂生产 经营目标开展重大及重要风险
14、评估。按照实用性、可操作性 原则，确定风险控制目标、措施和责任，形成风险管理报告。 规范风险监督检查计划的编制，特别是时间要求，要与实际 相符，并按时上报到管理部门，检查频率是每日开展的，按 季度上报，保证风险管理工作真执行，有监督。4、持续加强风险事件管理。落实风险管理考核标准， 逐条对应一一落实。如实上报风险事件，开展事件分析，根据分析结果，形成风险事件分析报告，实施风险预警和控制, 进一步加强厂风险防控能力。学校内部控制评价报告篇二20xx年，学校内部审计按照教育部制定的教育审计基本 思路开展工作，取得了一定成效，在完善内控制度建设，规 范财务管理，提高资金使用效益等方面，发挥了内部审计
15、所 具有的预防、揭示和抵御的“免疫”功能。一年来，学校内 审部门共接手各类审计事项131项，已完成H9项，审计资 金总额41,743万元。其中，校级财务预算执行审计调查1 项;经济责任审计4项，审计金额21, 087万元;大型建设项 目前期工程预算审核20项，审核金额7, 409万元;基建工程 跟踪审计3项，审计金额8, 058万元;修缮工程竣工结算审 计74项，审计金额5,073万元;科研项目结项审签12项， 审签金额116万元;其他有关经济事项审计5项。参与各类 项目招投标109次。共提交审计报告79份，签发审计意见 217份，提出审计整改建议17条，为学校减少不合理资金支 出3, 223
16、万元。一、构建三位一体”的内审工作格局，提升内审质量 和效益学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审 计为抓手、工程建设审计为重点的“三位一体”内部审计工作格局，科学合理安排内审业务，切实履行好内部审计监督 和服务职能。（一）开展校级财务预算执行审计调查，促进规范管理根据教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工 作的意见（教财2019 12号）的有关工作要求，审计处对学 校2019年1-10月份财务预算执行情况进行了事中审计调 查，目的在于增强预算执行的约束力，促进预算规范管理。 审计调查过程中，重点关注了预算收支总体执行情况，并对 近三年有关经费的开支情况进行了统计调查分析。调查结
17、果 显示，截至10月底学校财务预算总体执行情况比较好。（二）深化领导干部任期经济责任审计，明确经济责任1 .完善经济责任审计工作程序经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工 作，审计处在总结以往经验的基础上，进一步规范执业标准, 完善审计程序，做到审计事项公开透明。一是实施审前公告。 公告期间，教职工可就被审计人履行经济责任的有关事项， 通过信息平台、信件、电话、面谈等方式，向组织部、纪检 监察处、审计处反映问题。此举增强了经济责任审计工作的 透明度和群众参与度。二是实施审计约谈。召开进点会，通 报审计事项，约谈不同层次的教职工代表，充分听取群众对 被审计领导干部的意见和评价，并对领导
18、干部任职期间履职 情况进行民主测评。三是实施审计报告复核。对经济责任审 计报告披露的每一经济事项，进行认真复核，做到事实清楚、 证据充分、结论准确，在此基础上形成审计报告初稿，征求 被审计对象反馈意见后最终定稿。四是实施前后任经济责任 事项交接。根据审计结果，完善前后任经济责任事项交接以 及存在问题的后续整改，增强领导干部经济责任意识和自律 意识，杜绝“新官”不理旧账，保证工作的延续性。2 .认真开展中层领导干部经济责任审计经济责任审计是促进领导干部正确履行经济职责，加强 党风廉政建设的重要途径。按照教育部关于做好教育系统 经济责任审计工作的通知要求，学校召开了经济责任审计 工作联席会议。根据
19、会议确定的工作计划，经组织部门授权, 审计处完成了对动画学院、远程与继续教育学院、传播研究 院、资产管理处4个部门主要领导干部任期经济责任审计。 从审计结果看，上述部门领导干部任职期间内履行经济责任 的总体情况是好的，审计期间未发现领导干部个人存在严重 的违纪问题，对审计中发现的问题和管理漏洞已建议相关部 门整改和落实。审计结果向被审部门和个人进行了反馈，审 计结果报告现已提交组织部。（三）强化基建、修缮工程审计，促进增收节支审计处始终把工程建设项目审计列为重点，将事前控 制、过程监督和事后结算审计有机结合起来，重点监控建设 项目的实施。此项审计的开展，为学校节约大量资金，提高 了资金使用效益
20、，促进了工程建设管理逐步走向规范化和制 度化。1 .大中型建设项目前期工程预算审核本年度共开展大中型建设项目前期工程预算审核20项, 审核金额7, 409万元，审定金额5, 945万元，核减金额1, 464 万元，核减率19. 76%。通过审计事前的介入，有效控制了工 程造价，维护了学校合法权益。2 .在建基建工程项目的全过程跟踪审计审计处继续对学校3项在建工程实施全过程跟踪审计。 本年度重点跟踪审计项目为新建图书馆和教学楼b栋工程， 跟踪内容主要为项目的变更洽商。审计金额8, 058万元，审 定金额6, 784万元，审减金额1,274万元。中蓝二期学生公 寓是中途介入跟踪，2019年底已基本
21、完成，审减金额664万 元。审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入，与基建、设计、 施工、监理等单位共同配合，全过程控制工程造价。为使建 设工程有序顺利进行，审计、基建两部门建立了工程事项通 报制度。对工程建设过程中出现的问题，及时召开内部协调 会，围绕问题充分发表建设性意见，力争在短时间内把问题 解决。由于搭建了良好的沟通平台，本着理解、信任、支持 和配合的态度对待工作，杜绝互相扯皮与推委，保证了工程 建设有序和规范地进行。3 .日常修缮工程的竣工结算审计本年度审计处共接手各类修缮工程报审项目86项，完 成审计74项。在已完项目中，审计金额5,073万元，审定 金额4, 588万元，审减金额48
22、5万元，审减率9. 6%,审减率 较往年相比有了明显的下降。内审人员经常深入施工现场对 实际工程量进行核查，力求审计结果做到客观公正、实事求 是。建立了报审工程项目的“三审”制度。即工程管理部门 初审，审计部门二审，使用方三审。通过“三审”结合，对 不合理的工程造价和费用坚决予以审减，尽可能地维护学校 利益不受侵害。二、加强制度创新，推动内审工作规范有序开展学校内审部门注重实践积累和调查研究，在工作中积极 创新，保证内审工作规范有序并能见到实效。（一）内审工作理念创新一是树立建设性审计理念。在揭示具体问题、针对性查 处漏洞的基础上，更多、更好的从制度建设层面提出可操作 性的审计建议，帮助关键部
23、门优化管理。二是树立审纠结合 理念。注重审计成果的运用，发挥审计结果落实整改对完善 内部控制的作用。使审计结果真正变为管理的自觉行动，纠 正管理偏差，防范和降低经济风险。三是树立和谐审计理念。 客观评价自身作用，依法、科学地开展审计业务，实施和谐 审计，形成纪委、监察、财务、资产、后勤、审计等多个部 门互动的监督局面，建立良好的信息沟通渠道，有效促进预 期审计目标的实现。（二）内审工作制度创新根据领导干部履行经济责任制的要求，制定了中国传 媒大学经济责任审计工作联席会议制度，明确经济责任审 计联席会议制度的组织原则与管理职能、经济责任审计程序 及审计对象的确定方式，在干部管理和监督上形成合力，进 一步强化领导干部任期内履行经济责任的意识。制定了中 国传媒大学关于进一步加强内部审计结果整改落实的暂行 规定，对审计结果整改落实、责任追究、审计结果运用等 提出了具体要求。印发了关于规范校内修缮工程报审前后 相关工作流程的通知，明确了修缮工程从合同签署、工程