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1、 内控制度不健全【建立健全内控制度是强化企业内部管理的关键】 建立健全内掌握度是强化企业内部治理的关键 随着我国市场经济的进展和企业改革的不断深入，如何加强企业内部治理，扩大企业经营规模，提高自身竞争实力，迎接挑战和参加竞争，已成为大多数企业讨论的新课题。而要想强化企业内部治理，除了需建立科学的用人制度、制定科学有效的绩效考核制度等，关键是要有一套完善的内掌握度。 一般意义的掌握是指对一个物质、一个组织或一个系统的活动进展的约束或指导。当一个组织为了削减决策失误和工作缺陷，在组织内部实施掌握时，就称之为内部掌握。内部掌握是一个单位内部的治理掌握系统，它涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个
2、岗位，并针对业务处理过程中的关键掌握点，将内部掌握工作落实到决策、执行、监视、反应等各个环节。内部掌握应当符合国家的有关法律、 法规和本单位的实际状况，全体员工必需遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部掌握的权力，内部掌握应当保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设 置和分工，坚持不相容职务相互分别，确保不相容职务相互分别，确保不同机构和岗位之间权责清楚、相互制约、相互监视； 内部掌握还应当正确处理本钱与效益的 关系，保证以合理的掌握本钱到达最正确的掌握效果。文内部掌握涉及企业生产经营的掌握环境、风险评估、监视决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。其有效实
3、施无疑会促使企业生产治理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。内部掌握制度则是指单位为了保证业务活动的有序进展、确保资产的安全完整、防止欺诈和舞弊行为、实现经营治理目标等而制定和实施的一系列具有掌握职能的方法、措施和程序。是由企业董事会、治理阶层与相关人员执行，由治理人员设计，为到达营运的预期效果及效率、财务报告的牢靠性和相关法律的遵循所供应的合理保证过程。 建立健全内部掌握制度在企业治理中显得特别重要。近年来,国内外一系列的企业造假舞弊案和惨痛教训,使关于企业“内掌握度”的建立越来越受到了国内外政府和企业界的高度重视,许多的企业和组织开头倾向于将内掌握度作为公司治理的手段,用来遏制企业决策和治理层的贪污腐败行为,到达堵塞企业资产流失的漏洞、躲避企业经营风险、制止企业虚假会计信息的目的。 严格执行单位内部掌握制度，对于标准会计行为，防范经营风险，保障企业资产安全和有效利用，确保实现企业利润最大化具有积极作用。反之，则会造成会计信息失真，费用支出治理混乱，经营本钱增加，使国家和单位的财产患病重大损失。