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1、第八章 存款与贷款管理法律制度教学目的与要求：教学目的与要求：掌掌握握存存款款的的概概念念、分分类类、储储蓄蓄的的基基本本法法律律规规定定、贷贷款款的的概概念念、贷贷款款合合同同、贷贷款款的的管管理理与与限限制制；熟熟悉悉贷贷款款的的种种类类、贷贷款款程程序序规则；能够利用所学知识分析相关案例。规则；能够利用所学知识分析相关案例。一、存款的基本法律规定 主要讲述存款的概念、分类，存款合同主要讲述存款的概念、分类，存款合同的概念、性质、特点，单位存款与个人储的概念、性质、特点，单位存款与个人储蓄存款业务的基本规则与保护。蓄存款业务的基本规则与保护。（一）存款的概念与分类1、存款的概念存款的概念
2、存存款款是是商商业业银银行行等等具具有有存存款款业业务务经经营营资资格格的的金金融融机机构构接接受受客客户户存存入入资资金金，并并在在存存款款人人支支取取存存款款时时支支付付存存款款本本息息的的一一种种信信用用业务。业务。是银行最主要最基本的负债业务。是银行最主要最基本的负债业务。（一）存款的概念与分类注意：注意：有资格经营存款业务的只能是金融机构；有资格经营存款业务的只能是金融机构；客户与金融机构形成合同关系；客户与金融机构形成合同关系；存款的形成，可能是由于存款人存入现金，存款的形成，可能是由于存款人存入现金，也可能是由于金融机构代收以客户为收款也可能是由于金融机构代收以客户为收款人的票据
3、，或由于金融机构将贷款贷记借人的票据，或由于金融机构将贷款贷记借款人的存款帐户。款人的存款帐户。（一）存款的概念与分类2、存款的分类存款的分类（1）根据存款人的性质不同，分为单位存款）根据存款人的性质不同，分为单位存款和个人储蓄存款。和个人储蓄存款。单位存款是各级财政金库和机关、企事业单位存款是各级财政金库和机关、企事业单位、社会团体、部队等机构将货币资金单位、社会团体、部队等机构将货币资金存入金融机构所形成的存款。存入金融机构所形成的存款。个人储蓄存款是公民个人将其合法收入存个人储蓄存款是公民个人将其合法收入存入储蓄机构形成的存款。入储蓄机构形成的存款。2、存款的分类（2）根据存款期限和提取
4、方式的不同，）根据存款期限和提取方式的不同，分为活期存款和定期存款。分为活期存款和定期存款。（3）根据币种不同，分为人民币存款和）根据币种不同，分为人民币存款和外币存款。外币存款。其他存款种类：通知存款，即存款人须其他存款种类：通知存款，即存款人须事先通知才能支取的存款；信托存款，事先通知才能支取的存款；信托存款，即在特定的资金来源范围内由金融信托即在特定的资金来源范围内由金融信托投资机构办理的存款；委托存款，即委投资机构办理的存款；委托存款，即委托人委托金融信托投资机构对其指定的托人委托金融信托投资机构对其指定的对象或项目发放贷款或投资而存入的存对象或项目发放贷款或投资而存入的存款。款。3、
5、存款合同客户在金融机构存款，与金融机构形成客户在金融机构存款，与金融机构形成合同关系。金融机构设有各种类型的存合同关系。金融机构设有各种类型的存款帐户，关于存款的利率、期限、存取款帐户，关于存款的利率、期限、存取方式均有特定化的内容，存款人一旦选方式均有特定化的内容，存款人一旦选择了某种存款帐户，即与金融机构就彼择了某种存款帐户，即与金融机构就彼此的权利义务形成具体的约定。因此，此的权利义务形成具体的约定。因此，存款合同属于标准合同或称附合合同。存款合同属于标准合同或称附合合同。特点：特点：（1）是无名合同；（）是无名合同；（2）是实践）是实践合同；（合同；（3）有较多的默示条款。）有较多的默
6、示条款。3、存款合同成立时间：成立时间：存款合同是要物合同或存款合同是要物合同或者说实践合同，即合同的成立除要者说实践合同，即合同的成立除要有当事人之间的合意外，还必须有有当事人之间的合意外，还必须有标的物的交付。存款合同成立的时标的物的交付。存款合同成立的时间，也就是存款人完成交付的时间。间，也就是存款人完成交付的时间。具体有以下几种情况：具体有以下几种情况：(1)存款人以现金存款，自柜台业存款人以现金存款，自柜台业务员收取钱款确认金额时完成交付，务员收取钱款确认金额时完成交付，合同成立。合同成立。3、存款合同(2)存款人以转帐方式存款，自金融机构存款人以转帐方式存款，自金融机构收讫收讫 款
7、项并记入存款人帐户时完成交付，款项并记入存款人帐户时完成交付，合同成立。合同成立。(3)银行外派业务人员收取存款，有签订银行外派业务人员收取存款，有签订存款合同代理权的，自其受领款项时成存款合同代理权的，自其受领款项时成立；无签订存款合同代理权的，俟其回立；无签订存款合同代理权的，俟其回到银行完成存人手续时成立。到银行完成存人手续时成立。(4)存款人通过自动柜员机存入现金，自存款人通过自动柜员机存入现金，自存入钱款按下存入钱款按下“确认键确认键”时完成交付，时完成交付，合同成立。合同成立。案例：在新西兰曾发生一起著名的诉讼案：在新西兰曾发生一起著名的诉讼案：在新西兰曾发生一起著名的诉讼案：在新
8、西兰曾发生一起著名的诉讼案：原告的雇员进入被告银行，意图存入现金原告的雇员进入被告银行，意图存入现金原告的雇员进入被告银行，意图存入现金原告的雇员进入被告银行，意图存入现金和支票。该雇员将现金从包中取出，置于其与和支票。该雇员将现金从包中取出，置于其与和支票。该雇员将现金从包中取出，置于其与和支票。该雇员将现金从包中取出，置于其与银行柜员之间的柜台上；柜员取过一扎钞票开银行柜员之间的柜台上；柜员取过一扎钞票开银行柜员之间的柜台上；柜员取过一扎钞票开银行柜员之间的柜台上；柜员取过一扎钞票开始点数。正当该柜员将点完数的钞票置于一旁始点数。正当该柜员将点完数的钞票置于一旁始点数。正当该柜员将点完数的
9、钞票置于一旁始点数。正当该柜员将点完数的钞票置于一旁时，有数名匪徒闯入，时，有数名匪徒闯入，时，有数名匪徒闯入，时，有数名匪徒闯入，抢走了柜台上尚未点数抢走了柜台上尚未点数抢走了柜台上尚未点数抢走了柜台上尚未点数的钞票的钞票的钞票的钞票。原告遂对银行提起诉讼，要求银行返。原告遂对银行提起诉讼，要求银行返。原告遂对银行提起诉讼，要求银行返。原告遂对银行提起诉讼，要求银行返还被匪徒劫去的现金，指称柜台上的现钞已由还被匪徒劫去的现金，指称柜台上的现钞已由还被匪徒劫去的现金，指称柜台上的现钞已由还被匪徒劫去的现金，指称柜台上的现钞已由银行握有，并已属于银行的财产。新西兰高等银行握有，并已属于银行的财产
10、。新西兰高等银行握有，并已属于银行的财产。新西兰高等银行握有，并已属于银行的财产。新西兰高等法院判原告败诉，理由是，在意图存入的款项法院判原告败诉，理由是，在意图存入的款项法院判原告败诉，理由是，在意图存入的款项法院判原告败诉，理由是，在意图存入的款项经银行清点和表示接受之前，此款尚未存入，经银行清点和表示接受之前，此款尚未存入，经银行清点和表示接受之前，此款尚未存入，经银行清点和表示接受之前，此款尚未存入，银行对该款也未成为客户的债务人。银行对该款也未成为客户的债务人。银行对该款也未成为客户的债务人。银行对该款也未成为客户的债务人。案例：在日本也曾发生一个类似的典型在日本也曾发生一个类似的典
11、型案例，终审法院认为，在银行柜员案例，终审法院认为，在银行柜员收受款项并清点确认金额前，收受款项并清点确认金额前，存款存款合同并未成立，银行不负返还存款合同并未成立，银行不负返还存款的义务。的义务。我国的规定：在我国，确定存款合同的发生时间，目前还没有相应的法律依据。无论从立法上讲，还是从司法实践的角度看，这都是一个应予明确的问题。存款合同的性质：1大陆法系的观点，大陆法系认大陆法系的观点，大陆法系认为，存款属于消费寄托，以金融为，存款属于消费寄托，以金融机构为受寄人，以存款人为寄托机构为受寄人，以存款人为寄托人，以金钱为标的物的消费寄托。人，以金钱为标的物的消费寄托。存款合同的性质：所所所所
12、谓谓谓谓寄寄寄寄托托托托，是是是是当当当当事事事事人人人人一一一一方方方方以以以以物物物物交交交交付付付付他他他他方方方方，他他他他方方方方允允允允为为为为保保保保管管管管的的的的合合合合同同同同。寄寄寄寄托托托托有有有有一一一一般般般般寄寄寄寄托托托托和和和和消消消消费费费费寄寄寄寄托托托托之分，两者之间的主要区别如下：之分，两者之间的主要区别如下：之分，两者之间的主要区别如下：之分，两者之间的主要区别如下：(1)(1)(1)(1)一一一一般般般般寄寄寄寄托托托托标标标标的的的的物物物物为为为为特特特特定定定定物物物物，而而而而消消消消费费费费寄寄寄寄托托托托的的的的标的物为种类物。标的物为
13、种类物。标的物为种类物。标的物为种类物。(2)(2)(2)(2)一一一一般般般般寄寄寄寄托托托托，其其其其标标标标的的的的物物物物的的的的所所所所有有有有权权权权不不不不发发发发生生生生转转转转移移移移，风风风风险险险险也也也也不不不不发发发发生生生生转转转转移移移移，除除除除非非非非受受受受寄寄寄寄人人人人违违违违反反反反了了了了相相相相应应应应的的的的注注注注意意意意义义义义务务务务，否否否否则则则则对对对对于于于于标标标标的的的的物物物物的的的的毁毁毁毁损损损损灭灭灭灭失失失失不不不不承承承承担担担担责责责责任任任任；而而而而消消消消费费费费寄寄寄寄托托托托，其其其其标标标标的的的的物物
14、物物的的的的所所所所有有有有权权权权自自自自交交交交付付付付时转移至受寄人，风险也同时转移。时转移至受寄人，风险也同时转移。时转移至受寄人，风险也同时转移。时转移至受寄人，风险也同时转移。存款合同的性质：(3)(3)(3)(3)一一一一般般般般寄寄寄寄托托托托，其其其其受受受受寄寄寄寄人人人人不不不不得得得得消消消消费费费费标标标标的的的的物物物物，即即即即不不不不得得得得对对对对标标标标的的的的物物物物进进进进行行行行使使使使用用用用、收收收收益益益益和和和和处处处处分分分分；而而而而消消消消费费费费寄托，其受寄人可以对标的物进行消费。寄托，其受寄人可以对标的物进行消费。寄托，其受寄人可以对
15、标的物进行消费。寄托，其受寄人可以对标的物进行消费。(4)(4)(4)(4)一一一一般般般般寄寄寄寄托托托托，由由由由于于于于其其其其利利利利益益益益集集集集中中中中于于于于寄寄寄寄托托托托人人人人一一一一方方方方，故故故故即即即即使使使使定定定定有有有有期期期期限限限限，寄寄寄寄托托托托人人人人也也也也可可可可以以以以随随随随时时时时撤撤撤撤回回回回；而而而而消消消消费费费费寄寄寄寄托托托托，其其其其由由由由于于于于包包包包含含含含有有有有受受受受寄寄寄寄人人人人的的的的消消消消费费费费利利利利益益益益，所所所所以以以以寄寄寄寄托托托托人人人人不不不不得得得得随随随随意意意意撤撤撤撤回回回回
16、，如如如如定定定定期期期期存存存存款款款款，存存存存款款款款人提前支取，只能得到活期存款利息。人提前支取，只能得到活期存款利息。人提前支取，只能得到活期存款利息。人提前支取，只能得到活期存款利息。(5)(5)(5)(5)一一一一般般般般寄寄寄寄托托托托，受受受受寄寄寄寄人人人人破破破破产产产产时时时时，寄寄寄寄托托托托人人人人有有有有取取取取回回回回权权权权；而而而而消消消消费费费费寄寄寄寄托托托托，其其其其标标标标的的的的物物物物列列列列为为为为受受受受寄寄寄寄人人人人的的的的破破破破产产产产财产。财产。财产。财产。存款合同的性质：2英美法系的观点。英美法系认为，存款与银行贷款并无本质的区别
17、，只不过存款的出借人是存款人，借款人是金融机构，贷款的出借人是金融机构，借款人是客户。1811年，英国的，William Grant爵士即在一份判词中明确指出：“存入银行的客户款项虽通常称为存款，但实际上却是客户对银行的贷款。”存款合同的性质：在在在在我我我我国国国国，认认认认定定定定存存存存款款款款合合合合同同同同的的的的性性性性质质质质，目目目目前前前前尚尚尚尚无无无无任任任任何何何何法律上的依据。法律上的依据。法律上的依据。法律上的依据。有有有有学学学学者者者者认认认认为为为为：存存存存款款款款合合合合同同同同是是是是存存存存款款款款人人人人与与与与接接接接受受受受存存存存款款款款的金融
18、机构双方目的竞合的产物。的金融机构双方目的竞合的产物。的金融机构双方目的竞合的产物。的金融机构双方目的竞合的产物。存存存存款款款款合合合合同同同同是是是是混混混混合合合合合合合合同同同同，包包包包括括括括了了了了两两两两种种种种或或或或两两两两种种种种以以以以上上上上有有有有名名名名合合合合同同同同的的的的构构构构成成成成要要要要素素素素。具具具具体体体体而而而而言言言言，在在在在结结结结算算算算帐帐帐帐户户户户基基基基础础础础上上上上形形形形成成成成的的的的存存存存款款款款合合合合同同同同，是是是是委委委委托托托托代代代代理理理理合合合合同同同同(存存存存款款款款人人人人委委委委托托托托接接
19、接接受受受受存存存存款款款款的的的的金金金金融融融融机机机机构构构构代代代代其其其其收收收收付付付付款款款款项项项项)、消消消消费费费费寄寄寄寄托托托托合合合合同同同同(体体体体现现现现存存存存款款款款人人人人保保保保管管管管金金金金钱钱钱钱价价价价值值值值的的的的目目目目的的的的)、消消消消费费费费借借借借贷贷贷贷合合合合同同同同(体体体体现现现现接接接接受受受受存存存存款款款款金金金金融融融融机机机机构构构构的的的的消消消消费费费费目目目目的的的的)的的的的混混混混合合合合合合合合同同同同，其其其其他他他他存存存存款款款款合合合合同同同同则则则则是是是是消消消消费寄托合同和消费借贷合同的混
20、合合同。费寄托合同和消费借贷合同的混合合同。费寄托合同和消费借贷合同的混合合同。费寄托合同和消费借贷合同的混合合同。（二）单位存款的法律规定1 1、单位存款的种类、单位存款的种类 单单位位存存款款主主要要包包括括两两大大类类，即即企企业业存存款款和和财政性存款。财政性存款。企企业业存存款款是是企企业业在在生生产产流流通通过过程程中中的的支支付付准备金和部分扩大再生产的积累基金。准备金和部分扩大再生产的积累基金。财财政政性性存存款款是是指指各各级级财财政政金金库库和和机机关关、部部队队、以以及及学学校校、团团体体等等事事业业单单位位预预算算资资金金和和预预算算外外资资金金的的存存款款，它它是是国
21、国家家财财政政集集中中起起来来的的、待待分配分配、待使用的国民收入。、待使用的国民收入。（二）单位存款的法律规定2、关于查询、冻结、扣划单位存款的规定 1993年12月11日，中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察院、公安部联合发出了关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知，就人民法院、人民检察院、公安机关在办案中查询、冻结、扣划企事业单位、机关、团体的银行存款，作出了规定。（1）关于查询单位存款、查询有关资料 人人民民法法院院因因审审理理或或执执行行案案件件，人人民民检检察察院院、公公安安机机关关因因查查处处经经济济违违法法犯犯罪罪案案件件，需需要要向向银银行行查查询询企
22、企业业事事业业单单位位、机机关关、团团体体与与案案件件有有关关的的银银行行存存款款或或查查阅阅有有关关的的会会计计凭凭证证、帐帐簿簿等等资资料料时，银行应积极配合。时，银行应积极配合。查查询询人人必必须须出出示示本本人人工工作作证证或或执执行行公公务务证证，出出具具县县级级或或县县级级以以上上人人民民法法院院、人人民民检检察察院院、公公安安机机关关签签发发的的“协协助助查查询询存存款款通通知知书书”，银银行行行行长长或或其其他他负负责责人人签签字字后后应应指指定定银银行行有有关关业业务务部部门门凭凭此此提提供供情情况况和和资资料料。查查询询人人对对原原件件不不得得借借走走，需需要要的的资资料料
23、可可以以抄抄录录、复复制制或或照照相相，并并经银行盖章。查询机关应当经银行盖章。查询机关应当依法保守秘密依法保守秘密。（2）关于冻结单位存款 协助冻结存款通知书银行应当立即凭此并按照冻结资金的性质，冻结当日单位银行帐户上的同额存款(只能原帐户冻结，不能转户)，如遇被冻结单位银行帐户的存款不足冻结数额时，银行应在6个月的冻结该单位银行帐户可以冻结的存款，直至达到需要冻结的限额。解除冻结存款通知书（银行不得自行解冻），逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（2）关于冻结单位存款 人民法院、人民检察院、公安机关冻结单位银行存款发生失误，应及时予以纠正，并向被冻结银行存款的单位作出解释。被冻结的
24、款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息，在扣划时其利息应付给债权单位；属于赃款的；冻结期间不计付利息，如冻结有误，解除冻结时应补计冻结期间利息。（3）关于扣划单位存款 协助扣划存款通知书(附人民法院发生法律效力的判决书、裁定书、调解书、支付令、制裁决定的副本或行政机关的行政处罚决定书副本，人民检察院的不起诉决定书、撤销案件决定书的副本，公安机关的处理决定书、刑事案件立案报告表的副本)及本人工作证或执行公务证，银行应当凭此立即扣划单位有关存款。（3）关于扣划单位存款 银行在接到“协助扣划存款通知书“后，只要被执行单位银行帐户有款可付，应当立即扣划，不得延误；当日无款或不足扣划的，银行应及时通知人
25、民法院、人民检察院、公安机关，待单位帐上有款时，尽快予以扣划。（三）储蓄存款的法律规定关关于于储储蓄蓄管管理理，适适用用国国务务院院19921992年年1212月月1111日日发发布布，自自19931993年年3 3月月1 1日日起起施施行行的的储储蓄蓄管管理理条条例例。19931993年年1 1月月1212日日，中中国国人人民民银银行行发发布布了了关于执行关于执行(储蓄管理条例储蓄管理条例)的若的若干规定干规定1 1、储蓄存款的种类储蓄存款的种类 储储蓄蓄存存款款分分人人民民币币储储蓄蓄存存款款和和外外币币储储蓄蓄存存款款。其其中中，人人民民币币储储蓄蓄存存款款有有以以下下各各种种：活活期期
26、储储蓄蓄存存款款、整整存存整整取取定定期期储储蓄蓄存存款款、零零存存整整取取定定期期储储蓄蓄存存款款、存存本本取取息息定定期期储储蓄蓄存存款款、整整存存零零取取定定期期储储蓄蓄存存款款、定定活活两两便便储储蓄蓄存存款款、华华侨侨(人人民民币币)整整存存整整取取定定期期储储蓄蓄存存款款以以及及经经中中国国人人民银行批准开办的其他种类的储蓄存款民银行批准开办的其他种类的储蓄存款 。（三）储蓄存款的法律规定2 2、储蓄存款的原则储蓄存款的原则 储储蓄蓄管管理理条条例例规规定定：储储蓄蓄机机构构办办理理储储蓄蓄业业务务，必必须须遵遵循循“存存款款自自愿愿，取取款款自自由由，存存款款有息，为储户保密有息
27、，为储户保密”的原则。的原则。（1 1）存存款款自自愿愿原原则则。存存款款自自愿愿原原则则是是指指个个人人对对其其所所有有的的人人民民币币或或外外币币，是是否否存存入入储储蓄蓄机机构构，存存入入哪哪一一个个储储蓄蓄机机构构，存存多多少少，存存多多久久，采采取取何何种种存存款款方方式式，享享有有完完全全的的自自主主权权，储储蓄蓄机机构构和和其其他他任任何何单单位位不不得得以以任任何何方方式式加加以以强强迫迫和和干干涉。涉。2、储蓄存款的原则（2 2）取款自由原则取款自由原则。取取款款自自由由原原则则是是指指储储户户要要求求支支取取存存款款时时，只只要要符符合合法法律律规规定定和和双双方方的的约约
28、定定，储储蓄蓄机机构构必必须须保保证证付付款款，不不得得以以任任何何理理由由拒拒绝绝兑兑付付或或者者拖拖延延兑兑付付，不不得得查查询询储储户户支支取取存存款款的的目目的的和和用用途途，不得限制储户支取存款的数额。不得限制储户支取存款的数额。（3 3）存款有息原则。存款有息原则。存存款款有有息息原原则则是是指指储储蓄蓄机机构构对对所所吸吸收收的的个个人人储储蓄蓄存存款款，应应当当根根据据储储蓄蓄存存款款的的种种类类和和期期限限、法法律律规规定定的的计计息息方方法法和和中中国国人人民民银银行行公公布布的的利利率，向储户计付利息。率，向储户计付利息。2、储蓄存款的原则（4）为储户保密原则。为储户保密
29、原则是指储蓄机构对储户的姓名、地址、职业、工作单位、职务、存款变动情况及其余额、预留印鉴、密码等与存款相关的信息和资料，负有保密责任，不得批露；除法律另有规定外，储蓄机构应当拒绝任何单位或个人对个人储蓄存款的查询、冻结和扣划。以上原则强调了对储户利益的保护。3、储蓄存款的提前支取与挂失 未到期的储蓄存款，储户提前支取的，必未到期的储蓄存款，储户提前支取的，必须持须持存单和存款人的身份证明存单和存款人的身份证明办理；代储户支办理；代储户支取的，代支取人还必须持其身份证明。储蓄机取的，代支取人还必须持其身份证明。储蓄机构在验证存单开户人姓名与证件姓名一致后，构在验证存单开户人姓名与证件姓名一致后，
30、方可办理支付。方可办理支付。记名式存单、存折可以申请挂失。记名式存单、存折可以申请挂失。储户遗失存单、存折或预留印鉴和印章的，必储户遗失存单、存折或预留印鉴和印章的，必须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、帐号及住址等有开户时间、储蓄种类、金额、帐号及住址等有关情况，向其开户的储蓄机构关情况，向其开户的储蓄机构书面申请书面申请挂失。挂失。3、储蓄存款的提前支取与挂失储储户户不不能能亲亲自自前前往往办办理理挂挂失失手手续续的的，也也可可委委托托他他人人代代为为办办理理，但但受受托托人人要要出出示示其其身身份份证证明明。在在特特殊
31、殊情情况况下下，储储户户可可以以用用口口头头或或者者用用函函电电形形式式申申请请挂挂失失、，但但必必须须在在5 5天天内内补补办办书书面面申申请请挂失手续，否则挂失不再有效。挂失手续，否则挂失不再有效。储储蓄蓄机机构构受受理理挂挂失失后后，必必须须立立即即停停止止支支付付该该储储蓄蓄存存款款；受受理理挂挂失失前前该该储储蓄蓄存存款款已已被被他他人人支支取取的的，储储蓄蓄机机构构不不负负赔赔偿偿责责任任。挂挂失失七七天天后后，储储户户需需与与储储蓄蓄机机构构约约定定时时间间，办办理理补补领领新新存存单单、存折或支取存款手蓄。存折或支取存款手蓄。4、关于查询、停止支付和没收个人储蓄存款的规定（1）
32、我国商业银行法第29条第2款规定：对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或个人的查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。依我国三大诉讼法、国家安全法、税收征管法、海关法的规定，有权对个人储蓄存款进行查询、冻结的主体包括：法院、检察院、公安机关、监狱、海关、税务机关、军队保卫部门等，有权扣划的主体包括法院、海关、税务机关。4、关于查询、停止支付和没收个人储蓄存款的规定但依照中国人民银行发布的金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定，查询、冻结、扣划个人储蓄存款的管理与查询、冻结、扣划单位存款基本相同。（2）对于存款人死亡后储蓄存款的过户或支付，应区别情况，慎重处理。存款人死亡后，无法定继承人又
33、无遗嘱的，经当地公证机关证明，按财政部门规定，全民所有制企事业单位、国家机关、群众团体的职工存款，上缴国库收归国有，集体所有制企事业单位的职工，可转归集体所有。储蓄机构对上缴国库或转归集体所有的存款一律不计付利息。存存款款人人死死亡亡后后，合合法法继继承承人人为为证证明明自自己己的的身身份份和和有有权权提提取取该该项项存存款款，应应向向储储蓄蓄机机构构所所在在地地的的公公证证处处(未未设设公公证证处处的的地地方方向向县县、市市人人民民法法院院，下下同同)申申请请办办理理继继承承权权证证明明书书，储储蓄蓄机机构构凭凭此此办办理理过过户户或或支支付付手手续续。该该项项存存款款的的继继承承权权发发生
34、生争争执执时时，由由人人民民法法院院裁裁判判，储储蓄蓄机机构构凭凭人人民民法法院院的的判判决决书书、裁裁定定书书或或调调解解书书办办理理过过户户或或支支付付手手续续。存存款款人人已已死死亡亡，但但存存单单持持有有人人投投有有向向储储蓄蓄机机构构申申明明遗遗产产继继承承过过程程，也也没没有有持持存存款款所所在在地地法法院院判判决决书书，直直接接去去储储蓄蓄机机构构支支取取或或转转存存存存款款人人生生前前的的存存款款，储储蓄蓄机机构构都都视视为为正正常常支支取取或或转转存存，事事后后而而引引起起的的存存款款继继承承争争执执，储储蓄蓄机构不负责任。机构不负责任。二、贷款的基本法律规定（一）贷款的概念
35、与法律性质1、概念：静态的贷款是指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金；动态的贷款则是指金融机构依法把货币资金按约定的利率贷放给客户，并约定期限由客户偿还本息的一种信用活动。2、贷款的法律性质 贷款是商业银行等金融机构的资产业务，是商业银行资金收益的最主要来源，因而是商业银行的业务核心。它反映的是贷款人(金融机构)与借款人之间的债权债务关系。贷款之债是合同之债，贷款人是债权人，借款人是债务人。在在我我国国，目目前前调调整整贷贷款款关关系系的的法法律律、法法规规、规规章章主主要要有有：民民法法通通则则、合合同同法法、中中国国人人民民银银行行法法、商商业业银银行行法法、担担保
36、保法法、贷贷款款通通则则、主主办办银银行行管管理理暂暂行行办办法法、银银团团贷贷款款暂暂行行办办法法、贷贷款款风风险险分分类类指指导导原原则则(试试行行)、个个人人住住房房贷贷款款管管理理办办法法、经经济济适适用用住住房房开开发发贷贷款款管管理理暂暂行行规规定定等等。其其中中，商商业业银银行行法法第第四四章章就就贷贷款款的的基基本本规规则则作作了了规规定定，合合同同法法第第十十二二章章就就借借款款合合同同作作了了原原则则规规定定，贷贷款款通通则则则则是是19961996年年6 6月月人人民民银银行行依依法法发发布布的的有有关关贷贷款款业业务务的的专专门门性性金金融融规规章章，是是中中资资金金融
37、融机机构构开开展展贷贷款款业务的基本依据。业务的基本依据。（二）贷款的种类与期限 贷款，包括人民币贷款和外币贷款，按不同标准可作多种分类。1 按贷款人自己是否承担贷款风险，划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。(1)自营贷款，指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。(2)委托贷款，指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人)根据委托人确定的贷款对象用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。(3)特定贷款，指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成
38、国有独资商业银行发放的贷款。2、按贷款期限长短，划分为：(1)短期贷款，指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。(2)中期贷款，指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。(3)长期贷款，指贷款期限在5年以上(不含5年)的贷款。3、按有无担保及担保的形式，划分为：(1)(1)信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。(2)(2)担保贷款，包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款：担保贷款，包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款：担保贷款，包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款：担保贷款
39、，包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款：1)1)保保保保证证证证贷贷贷贷款款款款，系系系系指指指指按按按按担担担担保保保保法法法法规规规规定定定定的的的的保保保保证证证证方方方方式式式式以以以以第第第第三三三三人人人人承承承承诺诺诺诺在在在在借借借借款款款款人人人人不不不不能能能能偿偿偿偿还还还还贷贷贷贷款款款款时时时时，按按按按约约约约定定定定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。2)2)抵抵抵抵押押押押贷贷贷贷款款款款，系系系系指指指指按按按按担担担担保保保保法法法
40、法规规规规定定定定的的的的抵抵抵抵押押押押方方方方式式式式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。3、按有无担保及担保的形式，划分为：3)3)质质质质押押押押贷贷贷贷款款款款，系系系系指指指指按按按按担担担担保保保保法法法法规规规规定定定定的的的的质质质质押押押押方方方方式式式式以以以以借借借借款款款款人人人人或或或或第第第第三三三三人人人人的的的的动动动动产产产产或或或或权权权权利利利利作作作作为为为为质质质质物物物物发发发发放放放放的的的的贷贷贷贷款。款。
41、款。款。(3)(3)票票票票据据据据贴贴贴贴现现现现，指指指指贷贷贷贷款款款款人人人人以以以以购购购购买买买买借借借借款款款款人人人人未未未未到到到到期期期期商商商商业业业业票据的方式发放的贷款。票据的方式发放的贷款。票据的方式发放的贷款。票据的方式发放的贷款。除除除除委委委委托托托托贷贷贷贷款款款款以以以以外外外外，贷贷贷贷款款款款人人人人发发发发放放放放贷贷贷贷款款款款，借借借借款款款款人人人人应应应应当当当当提提提提供供供供担担担担保保保保。贷贷贷贷款款款款人人人人应应应应当当当当对对对对保保保保证证证证人人人人的的的的偿偿偿偿还还还还能能能能力力力力，抵抵抵抵押押押押物物物物、质质质质
42、物物物物的的的的权权权权属属属属和和和和价价价价值值值值，以以以以及及及及实实实实现现现现抵抵抵抵押押押押权权权权、质质质质权权权权的的的的可可可可行行行行性性性性进进进进行行行行严严严严格格格格审审审审查查查查。经经经经贷贷贷贷款款款款审审审审查查查查、评评评评估估估估，确确确确认认认认借借借借款款款款人人人人资资资资信信信信良良良良好好好好，确确确确能能能能偿偿偿偿还还还还贷贷贷贷款款款款的的的的，可可可可以以以以不不不不提供担保。提供担保。提供担保。提供担保。贷款期限规则1、贷款期限确定规则、贷款期限确定规则 贷贷款款期期限限根根据据借借款款人人的的生生产产经经营营周周期期、还还款款能能
43、力力和和贷贷款款人人的的资资金金供供给给能能力力由由借借贷贷双双方方协协商商确确定定，并并在在借借款款合合同同中中载载明明。其其中中，自自营营贷贷款款期期限限最最长长一一般般不不得得超超过过10年年，超超过过10年年应应报报人人民民银银行行备备案案；票票据据贴贴现现最最长长不不得得超超过过6个个月月，贴贴现现期期限限为为从从贴贴现现之之日日起到票据到期日止。起到票据到期日止。贷款期限规则2 2、贷款展期规则、贷款展期规则、贷款展期规则、贷款展期规则 贷贷贷贷款款款款展展展展期期期期的的的的决决决决定定定定权权权权在在在在贷贷贷贷款款款款人人人人，借借借借款款款款人人人人不不不不能能能能按按按按
44、期期期期归归归归还还还还贷贷贷贷款款款款的的的的，应应应应当当当当在在在在贷贷贷贷款款款款到到到到期期期期日日日日之之之之前前前前，向向向向贷贷贷贷款款款款人人人人申申申申请请请请贷贷贷贷款款款款展展展展期期期期；是是是是否否否否展展展展期期期期由由由由贷贷贷贷款款款款人人人人决决决决定定定定。申申申申请请请请保保保保证证证证贷贷贷贷款款款款、抵抵抵抵押押押押贷贷贷贷款款款款、质质质质押押押押贷贷贷贷款款款款展展展展期期期期的的的的，还还还还应应应应由由由由保保保保证证证证人人人人、抵抵抵抵押押押押人人人人、出出出出质质质质人人人人出出出出具具具具同同同同意意意意的的的的书书书书面证明。面证明
45、。面证明。面证明。短短短短期期期期贷贷贷贷款款款款展展展展期期期期期期期期限限限限累累累累计计计计不不不不得得得得超超超超过过过过原原原原贷贷贷贷款款款款期期期期限限限限；中中中中期期期期贷贷贷贷款款款款展展展展期期期期期期期期限限限限累累累累计计计计不不不不得得得得超超超超过过过过原原原原贷贷贷贷款款款款期期期期限限限限的的的的一一一一半半半半；长长长长期期期期贷贷贷贷款款款款展展展展期期期期期期期期限限限限累累累累计计计计不不不不得得得得超超超超过过过过3 3年年年年。借借借借款款款款人人人人未未未未申申申申请请请请展展展展期期期期或或或或申申申申请请请请展展展展期期期期未未未未得得得得到
46、到到到批批批批准准准准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。（三）贷款合同1 1、贷款合同的概念及主要条款贷款合同的概念及主要条款贷款合同的概念及主要条款贷款合同的概念及主要条款 即即即即借借借借款款款款合合合合同同同同，是是是是借借借借款款款款人人人人向向向向贷贷贷贷款款款款人人人人借借借借款款款款，到到到到期期期期返返返返还还还还借借借借款款款款并并并并支支支支付付付付利利利利息息息息的的的的合合合合同同同同。根根根根据据据据合合合合同同同同法法法法和和和和贷贷贷贷款
47、款款款通通通通则则则则的的的的规规规规定定定定，借借借借款款款款合合合合同同同同主主主主要要要要可可可可以以以以分分分分为为为为两两两两大大大大类类类类，一一一一类类类类是是是是金金金金融融融融机机机机构构构构借借借借款款款款合合合合同同同同，即即即即金金金金融融融融机机机机构构构构与与与与企企企企(事事事事)业业业业法法法法人人人人、其其其其他他他他经经经经济济济济组组组组织织织织、个个个个体体体体工工工工商商商商户户户户以以以以及及及及自自自自然然然然人人人人之之之之间间间间的的的的借借借借款款款款合合合合同同同同；另另另另一一一一类类类类是是是是民民民民间间间间借借借借款款款款合合合合同
48、同同同，即自然人之间，自然人与企业之间的借款合同。即自然人之间，自然人与企业之间的借款合同。即自然人之间，自然人与企业之间的借款合同。即自然人之间，自然人与企业之间的借款合同。金融机构借款合同的特征：（1 1）主体资格具有特定的要求）主体资格具有特定的要求 金金融融机机构构借借款款合合同同的的贷贷款款人人只只能能是是经经银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会批批准准经经营营贷贷款款业业务务，持持有有金金融融机机构构法法人人许许可可证证或或金金融融机机构构营营业业许许可可证证，并并经经工工商商行行政政管管理理部部门门核核准准登登记记的的金金融融机机构构。非非金金融融机机构构以以及及未未经经批批
49、准准经经营营贷贷款款业业务务的的金金融融机机构构不不得得成成为为金金融融借借款款合合同同的的贷贷款款人人，经营贷款业务。经营贷款业务。金融机构借款合同的特征：（1）主体资格具有特定的要求 商商业业银银行行法法第第1111条条第第2 2款款规规定定：“未经国务院银行业监督管理机构批准，未经国务院银行业监督管理机构批准，任任何何单单位位和和个个人人不不得得从从事事吸吸收收公公众众存存款款等等商商业业银银行行业业务务”贷贷款款通通则则第第6161条条也也明明确确规规定定：“各各级级行行政政部部门门和和企企事事业业单单位位、供供销销合合作作社社等等合合作作经经济济组组织织、农农村村合合作作基基金金会会
50、和和其其他他基基金金会会，不不得得经经营存贷款等金融业务营存贷款等金融业务”金融机构借款合同的特征：（2 2）标的物只能是货币资金。）标的物只能是货币资金。其他非货币的财产或财产权利，其他非货币的财产或财产权利，不能作为它的标的物。金融机构借款合不能作为它的标的物。金融机构借款合同的贷款人仅负有提供一定金额货币资同的贷款人仅负有提供一定金额货币资金的义务；而在合同到期后，借款人也金的义务；而在合同到期后，借款人也仅负有返还相同币种、同等金额货币资仅负有返还相同币种、同等金额货币资金的义务。金的义务。金融机构借款合同的特征：（3 3）是有偿合同。）是有偿合同。金金融融机机构构借借款款合合同同的的