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1、2023年遵守公司财务规章制度7篇 在学习、工作、生活中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是由我给大家带来的遵守公司财务规章制度7篇，让我们一起来看看！ 遵守公司财务规章制度篇1 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公
2、司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支安排，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和限制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 8、刚好核算和上缴各种税金。 9、参加业务项目结算，参加采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款
3、审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预料出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预料出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款
4、事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后
5、到财务部报销； 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销； 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 财务部岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、依次、刚好地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要刚好核对库存现金，每周一填写货币资金周报表
6、； 3、保管好库存现金，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途运用印章； 5、严格管理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票； 6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 7、全面了解、驾驭国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行； 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐； 9、对其他应收、应收帐款刚好催收清理；按公司规定支配固定资产及库存材料等资产的盘点； 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰； 11、负责装订、管理睬计档案； 12、清晰工程
7、整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等； 13、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款； 14、根据各工程预算进行工程成本的限制； 15、每月末刚好督促各项目部报帐； 16、刚好、精确核算各种原始票据，并制单入帐； 17、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款； 18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核； 19、编制和执行财务收支安排，拟订资金筹措和运用方案； 20、进行成本费用限制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； 21、参加业务项目、选购
8、部与材料供应商的结算； 22、仔细贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议； 23、完成领导布置的其他工作。 遵守公司财务规章制度篇2 第一章、总则 第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人民银行发布的银行结算方法、现金管理暂行条例实施细则，结合本公司实际状况，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。 其次条本规定是在全面预算体制下，月份资金安排基础上，对本公司经济业务的全部货币资金的收支进行管理、限制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。
9、第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的详细贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支安排和审核管理工作。 其次章、总公司资金安排限制 第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面安排、整体协调、统筹支配、宏观限制”。 第五条各所属企业必需于每年12月底前将各自下年度用款安排上报总公司财务本部，财务本部于每年底依据总公司下年发展安排及资金状况进行统筹支配，并制订总体资金年度支配安排及季度、月份资金安排，报总公司总经理批准后下达。 第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金安排支配和落实，并在实际工作中限制、监督资金安排的执行状况。 第七条总公司各部门、各所属企业借领安排内大
10、额款项，实行“提前通知，主动筹措”的方法。 （一）金额在1000万元以下，必需提前5天通知财务部。 （二）金额在1000万元以上，必需提前10天通知财务部。 （三）在手续齐全的状况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。 （四）办理汇票须提前两天通知财务部。 第八条安排外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整安排手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部依据资金状况进行支配、筹集，提前通知期暂定10天。 第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责， 第三章、现金管理 第十条现金的收入、支出范围： （一）现金收入包括：公司经济业务范围
11、内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 （二）支出范围： 1职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 2出差人员必需随身携带的差旅费。 3结算起点以下的零星支出。 4发给职工的各种奖金。 5因选购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特别状况等，必需运用现金结算的。 6中国人民银行确定的须要支付现金的其它支出。 第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支安排为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超安排支出，又元批准安排调整追补支出的，财务部拒绝支付。 第十二条现金收支业务的管理 （一）现金
12、收入的管理 1无论是否签合同、协议，公司的全部现金收入，经办部门必需连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。 2业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。 （二）现金支出的管理 1预算内零星选购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。 2预算内常常性费用支出（办公费、小额款待费、市内交通费等），无预借款干脆报帐的
13、，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。 3预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理方法执行。 4，业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必需在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。 5业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能运用信用卡的城市例外）。 第四章、银行收支结算管理 第十三条依据中国人民银行规定，本公司目前采纳银行汇票、商业汇票、汇兑、支
14、票、托付收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采纳信用证结算方式。 第十四条银行结算资金管理 （一）银行结算收入的管理。 1通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。 2由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。 3业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。 4信用证结算按我
15、公司（迸出口业务财务管理规定）中的有关规定办理。 （二）银行结算支出的管理 1依据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等须要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按安排项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署看法后签报。 2日常选购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。 3严格限制签发空白支票，如因特别状况确需签发，必需在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。 4专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转帐支票要刚好交回财务部。财务
16、部依据空白支票登记簿，对逾期末交的空白支票进行查询。 5一个部门已领用三张支票，不按规定时间报帐，财务部书面通知该部门启行查询，一周内仍无反馈，财务部门停止对该部门签发新的支票。 第五章、报帐销帐 第十五条各部门预借的支票，结算款项业务处理完毕，应刚好执有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报帐销帐。 第十六条为贯彻经济责任制，报帐实行上级审签方法，即：总公司业务人员报帐，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批；属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报帐由总公司分管领导审签，总公司副总经理报帐由总公司总经理审签。 第十七条应付现金的金额在2000元以
17、上的报帐，原则上以支票转入报帐人信用卡内。 遵守公司财务规章制度篇3 一、在上级主管部门和办事处的领导下，负责搞好本单位的会计、资金管理和成本核算，充分发挥财务工作的监督和限制职能。 二、依据上级主管部门的规章制度，制定并实施本单位财务管理的实施细则。坚持一支笔审批制度，做到费用开支有安排，有考核、有监督，杜绝不合理开支。 三、实施“双增双节”活动，降低费用，节约开支，刚好清理债权、债务。 四、定期编制、报送财务决算报表，常常分析资金收支执行状况，定期对单位经济运行状况做出分析，为领导决策供应依据。 五、搞好会计和成本核算，定期做好与上级机关、外单位业务往来结算、与银行资金结算，做到日清月结，
18、按时编制银行存款未达帐项余额调整表。 六、刚好处理固定资产入帐、折旧、调拨、变卖和清理工作，监督固定资产的运用、修理、大修和刚好处理低值易耗品分摊工作。 七、负责办事处职工、离退休职工工资的计算发放、日常报销和各类结算工作，执行工资福利待遇和差旅费规定，审核各项费用的报销。 八、协同劳资部门搞好全体职工工资奖金支付审核工作，协作劳资部门搞好工资基金管理，限制不合理的工资支付。 九、常常对财务会计工作总结阅历，堵塞漏洞，对重点问题向主管部门呈送专题报告。 遵守公司财务规章制度篇4 一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。执行教化局计财科有关财务的规定与精神 二、坚决制止乱收费和私设小金库。
19、 三、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。 四、协作局结算中心人员对学校经济活动进行财务限制和监督，定期进行财务分析，照实向校长、总务主任反映学校财务状况。 五、帮助总务主任，会同结算中心人员合理编制学校经费预算，及年终的决算工作，做好学校财务报告和财务分析工作。 六、经费运用必需有申报手续，购物需写申购单，由总务主任或校长审批同意方可购买。 七、票据报销必需由本人、总务主任及校长的签名，方可报销。购物发票要经过仓库保管员的验收及签名，再由总务主任及校长的签名，方可报销。 八、不符合规定的票据及没有联签的票据，会计人员有权拒收。 九、要做好收费的公示工作。 十、坚持做好资
20、金对帐工作。 十一、仔细做好学生学杂费的核算工作。结算正确，决不能向学生多收一分钱，并刚好做好日清月结工作。 十二、要做好财务报表，做到正确无误，刚好送上级主管部门。 十三、学校固定资产会计总帐，必需同各部门的资产帐相符，要常常对帐及调整。 十四、要接受上级主管部门的监督，照实供应财务凭证、财务帐簿、财务报表和其它资料以及有关状况，不得拒绝、隐匿和谎报。 十五留用现金、不得超过有关规定，超过现金应马上解存到银行。 十六、学校要建立严密的内部财务监督 遵守公司财务规章制度篇5 为规范财务管理，切实把经费收好、管好、用好，依据中华人民共和国会计法以及民间非营利组织会计制度的有关规定，结合本单位实际
21、状况，制定本制度。 一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。 二、真实、精确和完整地反映财务收支状况，按月编制财务报表，按规定期限报送登记管理机关、业务主管单位和财政部门，并接受监督和检查。 三、按规定提取和运用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。 四、按规定运用各种票据，严禁运用“白条凭证”。 五、不属于本单位的经济往来，不得在本单位的银行账户开支。不准租借银行账户、支票、公章。 六、严格执行现金库存限额，现金运用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金， 严禁设立小金库。 七、本单位的现金收付，除发给职工的工资、津贴、劳酬费
22、、嘉奖费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必需通过银行办理转账结算，不得干脆以现金支付。 八、严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。 九、根据国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调动工作因故离职的，必需与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。 十、财务专用章应由专人保管，个人印章必需由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 十一、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批后
23、方可报销，重大开支须报董事会探讨确定。 十二、加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员根据归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制档案清册。保证会计档案妥当保管，严防毁损和散失。 遵守公司财务规章制度篇6 第一章总则 第一条为了适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的须要，加强医院财务管理和监督，规范医院财务行为，提高资金运用效益，依据国家有关法律法规、事业单位财务规则（财政部令第8号）以及国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定，结合医院特点制定本制度。 其次条本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院（以下简称医院），包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部（所）、
24、疗养院等，不包括城市社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院等基层医疗卫朝气构。 第三条医院是公益性事业单位，不以营利为目的。 第四条医院财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事业的方针；正确处理社会效益和经济效益的关系，正确处理国家、单位和个人之间的利益关系，保持医院的公益性。 第五条医院财务管理的主要任务是：科学合理编制预算，真实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；健全财务管理制度，完善内部限制机制；加强经济管理，实行成本核算，强化成本限制，实施绩效考评，提高资金运用效益；加强国有资产管理，合理配置和有效利用国有资产，维护国有资产权益；加强经济活动
25、的财务限制和监督，防范财务风险。 第六条医院应设立特地的财务机构，按国家有关规定配备专职人员，会计人员须持证上岗。 三级医院须设置总会计师，其他医院可依据实际状况参照设置。 第七条医院实行统一领导、集中管理的财务管理体制。医院的财务活动在医院负责人及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。 其次章单位预算管理 第八条预算是指医院根据国家有关规定，依据事业发展安排和目标编制的年度财务收支安排。 医院预算由收入预算和支出预算组成。医院全部收支应全部纳入预算管理。 第九条国家对医院实行核定收支、定项补助、超支不补、结余按规定运用的预算管理方法。地方可结合本地实际，对有条件的医院开展核定收支、以收抵支
26、、超收上缴、差额补助、奖惩分明等多种管理方法的试点。 定项补助的详细项目和标准，由同级财政部门会同主管部门（或举办单位），依据政府卫生投入政策的有关规定确定。 第十条医院要实行全面预算管理，建立健全预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度。 第十一条医院应根据国家有关预算编制的规定，对以前年度预算执行状况进行全面分析，依据年度事业发展安排以及预算年度收入的增减因素，测算编制收入预算；依据业务活动须要和可能，编制支出预算，包括基本支出预算和项目支出预算。编制收支预算必需坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。不得编制赤字预算。 第十二条医院预算应经医院决策机
27、构审议通过后上报主管部门（或举办单位）。 主管部门（或举办单位）依据行业发展规划，对医院预算的合法性、真实性、完整性、科学性、稳妥性等进行仔细审核，汇总并综合平衡。 财政部门依据宏观经济政策和预算管理的有关要求，对主管部门（或举办单位）申报的医院预算根据规定程序进行审核批复。 第十三条医院要严格执行批复的预算。经批复的医院预算是限制医院日常业务、经济活动的依据和衡量其合理性的标准，医院要严格执行，并将预算逐级分解，落实到详细的责任单位或责任人。医院在预算执行过程中应定期将执行状况与预算进行对比分析，刚好发觉偏差、查找缘由，实行必要措施，保证预算整体目标的顺当完成。 第十四条医院应根据规定调整预
28、算。财政部门核定的财政补助等资金预算及其他项目预算执行中一般不予调整。当事业发展安排有较大调整，或者依据国家有关政策须要增加或削减支出、对预算执行影响较大时，医院应当根据规定程序提出调整预算建议，经主管部门（或举办单位）审核后报财政部门按规定程序调整预算。 收入预算调整后，相应调增或调减支出预算。 第十五条年度终了，医院应根据财政部门决算编制要求，真实、完整、精确、刚好编制决算。 医院年度决算由主管部门（或举办单位）汇总报财政部门审核批复。对财政部门批复调整的事项，医院应刚好调整相关数据。 第十六条医院要加强预算执行结果的分析和考核，并将预算执行结果、成本限制目标实现状况和业务工作效率等一并作
29、为内部业务综合考核的重要内容。逐步建立与年终评比、内部收入安排挂钩机制。 遵守公司财务规章制度篇7 1、总则 1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度; 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 一、总则 1、 公司财务实行“安排”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的安排内的支付，由相关各部门总监的书面授权，财务负责人监核即可办理;属安排外的，必需有公司总经理的书面授权，财务规章制度。 2、 严格执行会计法和相关的财
30、务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务总监职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。 3、 进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、 其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备
31、、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。 3、 负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。 4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、 参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、 组织指导编制财务收支安排、财务预决算，并监督贯彻执行;帮助财务经理对成本费用进行限制、分析及考核。 10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、 参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、 完成领导交办
32、的其他工作。 （三）会计职责 1、 根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好; 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报; 3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，刚好核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 全部现金收支由
33、公司出纳负责。 2、 建立和健全现金日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔依次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时必需存入银行。 4、 出纳收取现金时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必需按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原
34、始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔依次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。 3、 出纳收取支票时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的运用必需填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管(经理)、总经理签字后出纳方可开出。 5、 所开出支票必需填写收款单位名称。 6、 所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必需分人保管。
35、 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务总监和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、 出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第23页 共23页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页