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1、 青岛啤酒股份有限公司 2018 年度财务报表及审计报告 青岛啤酒股份有限公司 2018 年度财务报表及审计报告 页码 审计报告 1 7 2018 年度财务报表 合并资产负债表 1 2 公司资产负债表 3 4 合并利润表 5 公司利润表 6 合并现金流量表 7 公司现金流量表 8 合并股东权益变动表 9 公司股东权益变动表 10 财务报表附注 11 130 补充资料 1 审计报告 普华永道中天审字(2019)第 10023 号 (第一页，共七页) 青岛啤酒股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称 “青岛啤酒” )的财务
2、报表， 包括 2018年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛啤酒 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
3、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛啤酒，并履行了职业道德方面的其他责任。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见。 - 2 - 普华永道中天审字(2019)第 10023 号 (第二页，共七页) 三三、关键审计事项、关键审计事项(续续) 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： (一) 山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)商誉的减值评估 (二) 固定资产的减值测试 关键审计事项 我们在
4、审计中如何应对关键审计事项 (一)新银麦公司商誉的减值评估(参见财务报表附注四(13) 青岛啤酒在以前年度收购了新银麦公司100%的股权，于 2018 年 12 月 31 日，青岛啤酒由于收购新银麦公司形成的商誉账面价值约为 95,887 万元。 由于所在区域的啤酒市场竞争激烈，新银麦公司近几年的销量和利润出现波动，因此增加了商誉可能存在的减值风险。 管理层将新银麦公司判断为独立的现金产生单元，聘请独立评估师对新银麦公司的公允价值进行了评估，以协助管理层对新银麦公司商誉进行减值测试。减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。 针
5、对青岛啤酒对新银麦公司商誉减值的评估，我们执行了以下程序： 了解并测试了青岛啤酒对商誉减值评估的内部控制； 评价了独立评估师的胜任能力、 专业素质和客观性； 我们利用内部评估专家的工作， 协助我们评估了价值类型和评估方法的合理性，以及折现率等评估参数； 评估了管理层判断的现金产生单元的合理性， 并对减值评估中采用的关键假设予以评价。对折现率，我们的内部评估专家参考了若干家可比公司的公开财务信息； 对未来若干年的销售增长率和毛利率等经营和财务假设， 我们与新银麦公司历史财务数据、 经批准的预算以及啤酒行业发展趋势进行了比较； - 3 - 普华永道中天审字(2019)第 10023 号 (第三页，
6、共七页) 三三、关键审计事项、关键审计事项(续续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 由于新银麦公司商誉的账面价值对财务报表影响重大，且上述判断和假设的合理性对商誉减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。 对减值评估中采用的折现率、经营和财务假设执行敏感性分析，考虑这些参数和假设在合理变动时对减值测试结果的潜在影响。 我们发现，管理层在新银麦公司的商誉减值测试中采用的方法和假设与我们取得的审计证据是一致的。 (二)固定资产的减值测试(参见财务报表附注四(10) 于 2018 年 12 月 31 日，青岛啤酒合并报表固定资产账面价值约为 1,029,633 万
7、元。由于国内啤酒市场竞争激烈，青岛啤酒部分区域的子公司存在销量和利润下降的情况， 个别子公司甚至出现了持续亏损。 管理层判断了独立的现金产生单元，对固定资产的减值迹象进行了分析和识别， 并对存在减值迹象的固定资产的可收回金额进行了评估， 进而对这些固定资产进行了减值测试。 针对青岛啤酒对固定资产减值的测试，我们执行了以下程序： 了解并测试了青岛啤酒对固定资产减值测试的内部控制； 检查了管理层对固定资产减值迹象的识别过程； 对识别出有减值迹象的固定资产， 检查了管理层的减值测试模型， 具体包括： - 我们利用内部评估专家的工作，协助我们评估了价值类型和减值测试方法的合理性，以及折现率等参数； -
8、 4 - 普华永道中天审字(2019)第 10023 号 (第四页，共七页) 三三、关键、关键审计审计事项事项(续续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 减值测试涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。 由于存在减值迹象的固定资产账面价值对财务报表影响重大，且上述判断及假设的合理性对减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。 - 评估了管理层判断的现金产生单元的合理性， 并对减值测试中采用的关键假设予以评价。对折现率，我们的内部评估专家参考了若干家可比公司的公开财务信息； 对未来若干年的销售增长率和毛利
9、率等经营和财务假设， 我们与历史财务数据、 经批准的预算以及啤酒行业发展趋势进行了比较； - 对减值测试模型中的折现率、 经营和财务假设执行敏感性分析， 考虑这些参数和假设在合理变动时对减值的潜在影响。 我们发现，管理层在固定资产减值测试中采用的方法和假设与我们取得的审计证据是一致的。 - 5 - 普华永道中天审字(2019)第 10023 号 (第五页，共七页) 四、四、 其他信息其他信息 青岛啤酒管理层对其他信息负责。其他信息包括青岛啤酒 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
10、论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、 管理层和管理层和审计委员会审计委员会对财务报表的责任对财务报表的责任 青岛啤酒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估青岛啤酒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(
11、如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛啤酒、终止运营或别无其他现实的选择。 审计委员会负责监督青岛啤酒的财务报告过程。 - 6 - 普华永道中天审字(2019)第 10023 号 (第六页，共七页) 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
12、为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时，
13、 根据获取的审计证据，就可能导致对青岛啤酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛啤酒不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 - 7 - 普华永道中天审字(2019)第 10023 号 (第七页，共七页) 六六、注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计
14、的责任(续续) (六) 就青岛啤酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与审计委员会就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项， 以及相关的防范措施(如适用)。 从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非
15、法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海市 2019 年 3 月 28 日 注册会计师 注册会计师 贾娜(项目合伙人) 张栋 青岛啤酒股份有限公司 2018 年 12 月 31 日合并资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 1 - 资 产 附注四 2018年12月31日 合并 2017年12月31日 合并 2017年1月1日 合并 流动资产 货币资金 (1) 12,535,737,018 9,805,4
16、85,121 8,572,685,245 交易性金融资产 (2) 1,202,544,491 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 130,115,254 - 应收票据及应收账款 (3) 164,507,334 183,617,244 151,047,040 预付款项 (4) 173,564,933 116,394,430 51,806,259 其他应收款 (5) 297,784,761 348,400,531 305,401,176 存货 (6) 2,651,224,726 2,392,910,141 2,412,442,780 其他流动资产 (7) 734,941,934 1,09
17、6,060,646 1,116,181,886 流动资产合计 17,760,305,197 14,072,983,367 12,609,564,386 非流动资产 可供出售金融资产 600,000 608,642 长期股权投资 (8) 370,486,200 375,899,439 379,530,915 其他非流动金融资产 600,000 投资性房地产 (9) 27,932,768 27,261,927 24,946,020 固定资产 (10) 10,326,694,147 10,993,772,759 11,448,770,476 在建工程 (11) 379,891,294 200,139
18、,178 193,446,726 无形资产 (12) 2,599,685,515 2,776,216,295 2,974,746,773 商誉 (13) 1,307,103,982 1,307,103,982 1,307,103,982 长期待摊费用 (14) 33,107,419 36,042,642 39,921,000 递延所得税资产 (15) 1,207,020,387 1,135,894,135 1,042,209,554 其他非流动资产 (17) 62,438,096 48,798,055 56,310,013 非流动资产合计 16,314,959,808 16,901,728,4
19、12 17,467,594,101 资产总计 34,075,265,005 30,974,711,779 30,077,158,487 青岛啤酒股份有限公司 2018 年 12 月 31 日合并资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 2 - 负 债 及 股 东 权 益 附注四 2018年12月31日 合并 2017年12月31日 合并 2017年1月1日 合并 流动负债 短期借款 (18) 296,155,600 282,534,200 302,341,000 应付票据及应付账款 (19) 2,572,424,544 2,373,206,083 2,356,746,279
20、预收款项 - 1,177,632,347 1,320,882,187 合同负债 (20) 5,237,538,511 应付职工薪酬 (21) 1,175,461,292 1,032,628,088 988,416,962 应交税费 (22) 691,133,999 400,835,890 396,466,643 其他应付款 (23) 2,113,507,358 5,184,870,253 4,919,556,596 一年内到期的非流动负债 (24) 420,320 419,160 376,372 其他流动负债 228,510 107,284 - 流动负债合计 12,086,870,134 10
21、,452,233,305 10,284,786,039 非流动负债 长期借款 (24) 630,480 1,047,900 1,376,480 长期应付款 (25) 222,324,164 123,140,327 175,014,368 递延收益 (26) 2,343,747,145 1,904,109,828 1,948,814,560 长期应付职工薪酬 (27) 526,560,514 499,008,449 538,957,516 递延所得税负债 (15) 205,181,181 220,667,269 249,069,955 非流动负债合计 3,298,443,484 2,747,97
22、3,773 2,913,232,879 负债合计 15,385,313,618 13,200,207,078 13,198,018,918 股东权益 股本 (28) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 资本公积 (29) 3,444,186,312 3,444,181,512 3,444,189,700 其他综合收益 (30) (44,696,804) (9,038,750) (50,149,422) 盈余公积 (31) 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380 一般风险准备 (32) 199,512,3
23、31 155,497,737 142,496,409 未分配利润 (33) 11,619,782,072 10,802,900,749 10,025,728,867 归属于母公司股东权益合计 17,970,471,086 17,145,228,423 16,313,952,729 少数股东权益 719,480,301 629,276,278 565,186,840 股东权益合计 18,689,951,387 17,774,504,701 16,879,139,569 负债及股东权益总计 34,075,265,005 30,974,711,779 30,077,158,487 后附财务报表附注为
24、财务报表的组成部分。 企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕 青岛啤酒股份有限公司 2018 年 12 月 31 日公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 3 - 资 产 附注十五 2018年12月31日 公司 2017年12月31日 公司 2017年1月1日 公司 流动资产 货币资金 5,114,874,023 3,652,150,167 3,412,002,240 应收票据及应收账款 (1) 1,164,987,669 962,331,180 831,709,033 预付款项 141,333,150 74,498,675 24,993,6
25、51 其他应收款 (2) 568,746,003 433,294,786 1,516,085,922 存货 (3) 1,047,023,276 796,207,042 823,095,523 其他流动资产 411,447,441 308,955,082 277,939,238 流动资产合计 8,448,411,562 6,227,436,932 6,885,825,607 非流动资产 债权投资 (4) 103,300,000 可供出售金融资产 300,000 300,000 长期应收款 - 25,000,000 6,000,000 长期股权投资 (5) 10,098,869,195 10,03
26、4,228,614 9,943,282,037 其他非流动金融资产 300,000 投资性房地产 29,398,611 30,722,528 31,577,276 固定资产 (6) 2,082,331,715 2,195,702,933 2,298,426,534 在建工程 33,024,290 37,865,820 45,141,139 无形资产 (7) 528,583,144 581,663,443 630,198,434 长期待摊费用 1,096,220 2,390,151 6,221,005 递延所得税资产 825,985,377 715,995,858 671,265,463 其他非
27、流动资产 14,738,527 2,858,948 2,639,524 非流动资产合计 13,717,627,079 13,626,728,295 13,635,051,412 资产总计 22,166,038,641 19,854,165,227 20,520,877,019 青岛啤酒股份有限公司 2018 年 12 月 31 日公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 4 - 负 债 及 股 东 权 益 附注十五 2018年12月31日 公司 2017年12月31日 公司 2017年1月1日 公司 流动负债 应付票据及应付账款 1,946,709,628 1,503,0
28、75,685 2,577,683,597 预收款项 - 926,380,162 1,027,556,435 合同负债 3,735,161,617 应付职工薪酬 485,320,980 379,436,264 373,400,438 应交税费 132,203,110 44,536,778 86,703,934 其他应付款 777,996,862 2,479,260,972 2,353,717,365 流动负债合计 7,077,392,197 5,332,689,861 6,419,061,769 非流动负债 长期应付款 - 15,440,660 15,440,660 递延收益 442,625,9
29、99 50,542,428 61,307,433 长期应付职工薪酬 315,818,409 274,230,780 288,026,884 非流动负债合计 758,444,408 340,213,868 364,774,977 负债合计 7,835,836,605 5,672,903,729 6,783,836,746 股东权益 股本 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 资本公积 (9) 4,306,625,628 4,306,620,828 4,306,629,016 其他综合收益 (10) (48,482,000) (26,869,000)
30、(49,477,000) 盈余公积 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380 未分配利润 (11) 7,320,371,233 7,149,822,495 6,728,201,082 股东权益合计 14,330,202,036 14,181,261,498 13,737,040,273 负债及股东权益总计 22,166,038,641 19,854,165,227 20,520,877,019 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕 青岛啤酒股份有限公司 2018 年度合并利润表
31、 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 5 - 项 目 附注四 2018年度 合并 2017年度 合并 一、营业收入 (34) 26,575,255,205 26,277,051,684 减:营业成本 (34),(39) (16,555,774,979) (15,622,130,867) 税金及附加 (35) (2,326,543,366) (2,325,028,134) 销售费用 (36),(39) (4,868,834,502) (5,768,943,601) 管理费用 (37),(39) (1,386,380,042) (1,225,567,639) 研发费用 (38),(39) (
32、19,755,502) (18,688,799) 财务费用 (40) 497,115,822 370,017,175 其中:利息费用 (13,707,476) (10,542,443) 利息收入 536,675,628 415,164,265 资产减值损失 (41) (147,032,754) (10,716,839) 信用减值损失 (42) 1,311,608 加:其他收益 (43) 523,174,569 427,152,035 投资收益 (44) 20,518,603 57,988,170 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 16,615,487 20,461,767 公允价值变动收益
33、 (45) 54,170,936 115,254 资产处置收益 (46) 10,339,068 (46,283,580) 二、营业利润 2,377,564,666 2,114,964,859 加:营业外收入 (47) 15,921,391 22,883,938 减:营业外支出 (48) (13,719,191) (33,030,158) 三、利润总额 2,379,766,866 2,104,818,639 减:所得税费用 (49) (818,755,412) (722,562,998) 四、净利润 1,561,011,454 1,382,255,641 按经营持续性分类 持续经营净利润 1,5
34、61,011,454 1,382,255,641 终止经营净利润 - - 按所有权归属分类 少数股东损益 138,811,749 119,238,453 归属于母公司股东的净利润 1,422,199,705 1,263,017,188 五、其他综合收益的税后净额 (30) (29,549,068) 41,110,672 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 不能重分类进损益的其他综合收益 重新计量设定受益计划变动额 (22,516,000) 23,670,000 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 (12,848) 135,737 可供出售金融资产公允价值变动损益
35、 6,108,986 外币财务报表折算差额 (7,020,220) 11,195,949 六、综合收益总额 1,531,462,386 1,423,366,313 归属于母公司股东的综合收益总额 1,392,650,637 1,304,127,860 归属于少数股东的综合收益总额 138,811,749 119,238,453 七、每股收益 基本每股收益(人民币元) (50) 1.053 0.935 稀释每股收益(人民币元) (50) 1.053 0.935 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕 青岛啤酒股份有限公司
36、2018 年度公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 6 - 项 目 附注十五 2018年度 公司 2017年度 公司 一、营业收入 (12) 18,685,157,144 17,533,712,051 减:营业成本 (12),(13) (14,948,724,970) (13,285,777,622) 税金及附加 (529,204,067) (534,784,608) 销售费用 (13) (3,064,674,675) (3,316,674,111) 管理费用 (13) (421,980,054) (359,345,280) 研发费用 (13) (19,755,502) (18
37、,688,799) 财务费用 (14) 57,208,893 39,632,968 其中:利息费用 - - 利息收入 75,798,516 58,688,712 资产减值损失 (15) (275,159,527) (150,428,618) 信用减值损失 (16) 32,321,925 加:其他收益 63,915,723 58,884,573 投资收益 (17) 1,160,686,985 1,008,035,659 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 16,323,543 20,280,331 资产处置收益 (14,415,726) (3,768,044) 二、营业利润 725,376,1
38、49 970,798,169 加:营业外收入 436,795 8,142,172 减:营业外支出 (6,998,583) (9,683,341) 三、利润总额 718,814,361 969,257,000 减:所得税费用 (18) 19,147,151 (74,791,609) 四、净利润 737,961,512 894,465,391 按经营持续性分类 持续经营净利润 737,961,512 894,465,391 终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 (10) (21,613,000) 22,608,000 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 不能重分类进损益的其他综
39、合收益 重新计量设定受益计划变动额 (21,613,000) 22,608,000 六、综合收益总额 716,348,512 917,073,391 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕 青岛啤酒股份有限公司 2018 年度合并现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 7 - 项 目 附注四 2018年度 合并 2017年度 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 31,880,597,870 29,619,137,633 收到的税费返还 29,757,183 28,168,984
40、收到其他与经营活动有关的现金 (51)(a) 1,665,022,035 885,962,212 经营活动现金流入小计 33,575,377,088 30,533,268,829 购买商品、接受劳务支付的现金 (15,769,795,593) (14,533,056,958) 支付给职工以及为职工支付的现金 (4,616,507,830) (4,326,577,423) 支付的各项税费 (5,016,131,660) (5,283,400,828) 支付其他与经营活动有关的现金 (51)(b) (4,180,933,604) (4,078,042,406) 经营活动现金流出小计 (29,583
41、,368,687) (28,221,077,615) 经营活动产生的现金流量净额 (52)(a) 3,992,008,401 2,312,191,214 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,549,800,000 1,940,908,642 取得投资收益所收到的现金 54,813,885 61,725,468 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 58,558,466 8,522,201 收到其他与投资活动有关的现金 (51)(c) 444,912,006 411,270,000 投资活动现金流入小计 2,108,084,357 2,422,426,311 购建
42、固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 (761,796,099) (888,193,622) 投资支付的现金 (1,974,800,000) (2,010,900,000) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - (31,185,226) 支付其他与投资活动有关的现金 (51)(d) (188,232,081) (84,472,730) 投资活动现金流出小计 (2,924,828,180) (3,014,751,578) 投资活动产生的现金流量净额 (816,743,823) (592,325,267) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 2,400,000 其中：
43、子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 2,400,000 取得借款收到的现金 274,591,200 329,285,200 筹资活动现金流入小计 274,591,200 331,685,200 偿还债务支付的现金 (275,011,200) (329,675,200) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (639,178,482) (534,730,832) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (48,607,726) (57,129,015) 支付其他与筹资活动有关的现金 (1,134,743) (452,564) 筹资活动现金流出小计 (915,324,425) (864,858,5
44、96) 筹资活动产生的现金流量净额 (640,733,225) (533,173,396) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,848,088 (14,256,695) 五、现金及现金等价物净增加额 (52)(a) 2,551,379,441 1,172,435,856 加：年初现金及现金等价物余额 9,101,908,887 7,929,473,031 六、年末现金及现金等价物余额 (52)(b) 11,653,288,328 9,101,908,887 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕 青岛啤酒股份有限
45、公司 2018 年度公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 8 - 项 目 2018年度 公司 2017年度 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 22,475,719,264 19,689,886,525 收到的税费返还 23,222,894 21,512,958 收到其他与经营活动有关的现金 668,646,918 298,955,762 经营活动现金流入小计 23,167,589,076 20,010,355,245 购买商品、接受劳务支付的现金 (16,220,902,085) (15,573,457,422) 支付给职工以及为职工支付的现金
46、 (1,631,966,357) (1,513,672,381) 支付的各项税费 (1,201,671,019) (1,357,127,331) 支付其他与经营活动有关的现金 (2,554,544,547) (2,464,537,363) 经营活动现金流出小计 (21,609,084,008) (20,908,794,497) 经营活动产生的现金流量净额 1,558,505,068 (898,439,252) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 664,360,000 216,100,000 取得投资收益所收到的现金 1,033,252,865 2,090,694,072 处置固定
47、资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 614,134 1,705,591 收到其他与投资活动有关的现金 1,758,500 1,106,000 投资活动现金流入小计 1,699,985,499 2,309,605,663 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 (171,317,572) (179,449,818) 投资支付的现金 (1,047,160,000) (516,285,226) 支付其他与投资活动有关的现金 (1,388,754) (696,362) 投资活动现金流出小计 (1,219,866,326) (696,431,406) 投资活动产生的现金流量净额 48
48、0,119,173 1,613,174,257 三、筹资活动产生的现金流量 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (581,095,288) (470,595,190) 支付其他与筹资活动有关的现金 (1,134,743) - 筹资活动现金流出小计 (582,230,031) (470,595,190) 筹资活动产生的现金流量净额 (582,230,031) (470,595,190) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,579,618 (4,119,825) 五、现金及现金等价物净增加额 1,463,973,828 240,019,990 加：年初现金及现金等价物余额 3,622,747
49、,912 3,382,727,922 六、年末现金及现金等价物余额 5,086,721,740 3,622,747,912 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕 青岛啤酒股份有限公司 2018 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 9 - 项 目 附注四 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 2017年1月1日年初余额 1,350,982,795 3,444,189,700 (50,149,422) 1,400,7
50、04,380 142,496,409 10,025,728,867 565,186,840 16,879,139,569 2017年度增减变动额 综合收益总额 净利润 - - - - - 1,263,017,188 119,238,453 1,382,255,641 其他综合收益 (30) - - 41,110,672 - - - - 41,110,672 综合收益总额合计 - - 41,110,672 - - 1,263,017,188 119,238,453 1,423,366,313 利润分配 (33) 提取一般风险准备 - - - - 13,001,328 (13,001,328) -