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1、电子教案天津财经高校经济学院金融系杜金向目 录其次章 商业银行资本及其管理 第三章 商业银行负债及其管理第四章 商业银行现金资产及流淌性管理第五章 商业银行贷款业务及其管理第六章 商业银行证券投资管理第七章 商业银行中间业务及其管理第八章 商业银行国际业务及其管理第九章 商业银行资产负债综合管理第十章 商业银行经营风险管理第十一章 商业银行绩效管理 第十二章 开放条件下商业银行的发展 第一章 商业银行概述 第一章 商业银行概述 学习目标 【学问目标】了解银行的起源与发展，了解并驾驭商业银行的性质与基本职能，了解我国商业银行的历史和现状，了解商业银行的基本类型。【实力目标】通过本章学习，理解并驾
2、驭商业银行经营特点和经营管理的目标，理解商业银行在金融体系中的地位。本章重点 商业银行的经营特点和管理目标 本章难点 商业银行的性质和职能第一第一节节 商商业银业银行的行的产产生与生与发发展展其次其次节节 商商业银业银行的性行的性质质与与职职能能第三第三节节 现现代商代商业银业银行的管理目行的管理目标标 第五第五节节 我国商我国商业银业银行的行的历历史和史和现现状状第四节第四节 现代商业银行经营的特点现代商业银行经营的特点第六节第六节 探讨对象与内容探讨对象与内容Bank一词来源于意大利语Banca或Banco,代表的是用来存放货币，进行货币兑换的凳子和柜子。鸦片斗争后，与中文“银行”相对应。
3、第一节 商业银行的产生与发展一、商业银行的产生 第一章 商业银行概述银行业产生的推动力是什么？BANK这个英文字母的词源是什么？早期的银行：1272年，巴尔迪银行；1310年，佩鲁齐银行；1397年，麦迪西银行；1407年，热那亚乔治银行；（以上银行是为便利经商而设立的私人银行）1587年，威尼斯银行（已经具有现代意义）银行的产生大体上分为三个阶段：第一阶段：出现了货币兑换业和兑换商；其次阶段：增加了货币保管和收付业务即由货币兑换业演化成货币经营业；第三阶段，兼营货币保管、收付、结算、放贷等业务，这时货币兑换业便发展为银行业。货币经营业转变成银行出现的主要标记是兼营放贷业务的同时以支付利息的方
4、式吸取存款。货币兑换业务货币兑换业务收取手续费收取手续费货币支付业务货币支付业务银行支票产生银行支票产生货币汇兑业务货币汇兑业务银行汇票产生银行汇票产生货币保管业务货币保管业务收取保管费收取保管费货币贷放业务货币贷放业务收取高额利息收取高额利息信用创建功能信用创建功能现代商业银行产生现代商业银行产生第一节 商业银行的产生与发展第一章 商业银行概述第一节 商业银行的产生与发展早期银行的弊端？资本家为促进自身的发展，于1694年以股份制形式建立的英格兰银行，标记着资本主义现代银行制度起先形成以及现代意义上商业银行的产生。（一）商业银行形成的途径1以股份公司形式组成现代商业银行。2从旧的高利贷银行转
5、变而来；（二）商业银行发展的模式 1传统模式的商业银行，又叫职能分工型模式，英国模式；2综合式的商业银行，又叫全能型模式，德国模式。二、商业银行的发展 第一章 商业银行概述其次节 商业银行的性质与职能 商业银行概念：依照公司法和银行法设立的以吸取公众存款、发放贷款、办理汇兑结算业务为主，以效益性、平安性和流淌性为经营原则的企业法人。（商业银行法其次条和第四条）（一）商业银行是企业 一般来说，企业经营的对象是有价值和运用价值的商品，为什么说银行也是企业？银行的经营对象又是什么呢？（二）商业银行是特殊企业 一是经营对象特殊；二是经营方式特殊（借贷方式或信用方式）；三是对社会影响特殊；四是国家对商业
6、银行管理特殊。（三）商业银行是一种特殊的金融机构盈利：与中心银行、政策性银行不同可吸取活期存款、具有创建货币的功能：不同于非银行金融机构金融百货公司：业务范围广泛是中心银行实施货币政策的最重要的基础和途径 一、商业银行的性质第一章 商业银行概述其次节 商业银行的性质与职能（一）信用中介职能 信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行里来，再通过资产业务把资金投放到国民经济的各个部门，即在借贷之间充当中间人的角色。具体而言，商业银行的信用中介职能反映在以下三个方面：1变小额资本为大额资本 2变闲置资本为职能资
7、本 3变短期资金为长期资金 二、商业银行的职能 第一章 商业银行概述其次节 商业银行的性质与职能 （二）支付中介职能 支付中介是商业银行的传统职能，主要是指商业银行为商品交易的货币结算供应一种付款机制。支付中介职能是指商业银行在活期存款帐户的基础上，为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。商业银行发挥支付中介职能有两个主要作用：1节约社会流通费用，增加社会生产资本投入 2扩大银行的资金来源，降低银行的筹资成本 二、商业银行的职能 第一章 商业银行概述其次节 商业银行的性质与职能 （三）信用创建职能概念商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款
8、，最终整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款。信用创建的制约因素法定存款准备率现金漏损率作用对社会的货币供应量、信贷总规模和国民经济运行产生了很大影响。二、商业银行的职能 第一章 商业银行概述其次节 商业银行的性质与职能 （四）金融服务职能 概念商业银行金融服务范围包括为客户供应担保、信托、租赁保管、询问、经纪、代理融通等业务。作用扩大了社会联系面增加了市场份额增加了非信贷收入 二、商业银行的职能 第一章 商业银行概述信用信用创造造支付中介支付中介信用中介信用中介金融服金融服务其次节 商业银行的性质与职能 （一）按资本全部权划分 私人的、合股的以及国家全部的三种。（二）按业务覆盖地域划
9、分 地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。（三）按许可经营业务种类划分 全能银行、职能银行（四）按组织形式划分 单一制银行、总分行制银行、持股公司制银行和连锁银行制。三、商业银行的分类 第一章 商业银行概述第三节 现代商业银行的管理目标 最终目标：企业价值最大化价值：商业银行将来净现金流量的现值之和。经营理念：商业银行价值最大化是在长期经营过程中形成的。一、商业银行管理的最终目标管理的最终目标第一章 商业银行概述第三节 现代商业银行的管理目标 基本目标：“三性平衡”“三性”平衡指资金来源与运用的平安性、流淌性、效益性之间的平衡。平安性 流淌性 效益性基本目标与最终目标是一样的，商业银
10、行只有围绕基本目标开展经营活动才能实现其最终目标。二、商业银行管理的基本目标管理的基本目标第一章 商业银行概述第三节 现代商业银行的管理目标（一）商业银行的平安性目标 平安性目标是指商业银行应努力避开各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。商业银行之所以必需坚持平安性目标，是因为商业银行经营管理的特殊性。1由于商业银行作为特殊企业，自有资本较少，经受不起较大的损失。2由于商业银行经营管理条件的特殊性，尤其须要强调它的平安性。3.商业银行在经营过程中会面临各种风险 第一章 商业银行概述第三节 现代商业银行的管理目标商业银行面临的风险主要有以下几种：（）国家风险（）信用风险（）利率
11、风险（）汇率风险（）流淌性风险（）经营风险或管理风险（）法律风险第一章 商业银行概述第三节 现代商业银行的管理目标 包含资产的流淌性和负债的流淌性两个方面：资产的流淌性分为一级准备（各类现金资产）和二级准备（主要是指证券资产）；负债的流淌性指创建主动负债的实力。（二）商业银行的流淌性目标第一章 商业银行概述第三节 现代商业银行的管理目标 效益性目标是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的状况下，追求银行效益即利润最大化。（三）商业银行的效益性目标第一章 商业银行概述第三节 现代商业银行的管理目标 作为企业，商业银行经营管理的首要目标在于盈利。但作为一个经营货币信用
12、的特殊企业，商业银行在实现这个目标的过程中又要受到流淌性与平安性的制约，忽视这两者，单纯追求盈利，商业银行的经营管理必定陷入混乱。因此，现代商业银行在追求效益性目标的同时，必需兼顾平安性和流淌性。商业银行经营管理的平安性、流淌性和效益性之间往往是相互冲突的。商业银行经营管理“三性”目标之间存在着潜在的统一协调关系。三、商业银行经营管理目标的冲突及其相互协调第一章 商业银行概述第三节 现代商业银行的管理目标 “三性”之间存在既对立又统一的辩证关系。效益性是核心，平安性和流淌性是效益性的基础。离开效益性，平安性和流淌性就失去存在的价值；离开平安性和流淌性，效益性就成了空中楼阁。第一章 商业银行概述
13、短期：短期：短期：短期：“三性三性三性三性”在短在短在短在短时期内既相关又冲突，时期内既相关又冲突，时期内既相关又冲突，时期内既相关又冲突，彼此可能相消又相长。彼此可能相消又相长。彼此可能相消又相长。彼此可能相消又相长。长期长期长期长期：动态的动态的动态的动态的“三性三性三性三性”平衡能保证商业银行取平衡能保证商业银行取平衡能保证商业银行取平衡能保证商业银行取得最大利润。得最大利润。得最大利润。得最大利润。第三节 现代商业银行的管理目标第一章 商业银行概述第三节 现代商业银行的管理目标第一章 商业银行概述盈利性 增加贷款利息收入提高贷款利率 扩大贷款规模 风险高 企业成 管理难 高风险 的表现
14、 本增加 度加大 项目增多平安性 风 险 增 加流淌性 期限长、流淌性降低第一章 商业银行概述三性之间的冲突与协调盈利性盈利性流淌性流淌性平安性平安性O期限期限盈利性盈利性流淌性、平安性流淌性、平安性第三节 现代商业银行的管理目标第一章 商业银行概述“三性”中哪一个最重要？短期：流淌性中期：平安性长期：盈利性原则：在确保平安性的前提下，通过敏捷调整流淌性，致力于盈利性的提高。第三节 现代商业银行的管理目标第一章 商业银行概述最终目标与基本目标关系图最终目标与基本目标关系图第一章 商业银行概述第四节 现代商业银行经营的特点商业银行业务电子化商业银行业务电子化商业银行业务综合化、国际化商业银行业务
15、综合化、国际化政府金融管制松化政府金融管制松化商业银行风险管理强化商业银行风险管理强化本节主要学问点：第一章 商业银行概述一、商业银行业务电子化商业银行业务电子化过程可分为三个阶段：利用电脑进行联机作业装设自动出纳机（ATM）建立电子资金转帐系统（EFTS）第一章 商业银行概述二、商业银行业务综合化和国际化l（一）商业银行业务综合化（一）商业银行业务综合化现代商业银行职能日益丰富，职能涉及存贷款、支现代商业银行职能日益丰富，职能涉及存贷款、支付、保管、现金管理、经纪业务、资产证券化、投付、保管、现金管理、经纪业务、资产证券化、投资顾问、信息管理、保险、租赁、信托等领域。资顾问、信息管理、保险、
16、租赁、信托等领域。金融资产证券化是一种金融创新。在金融资产证券化是一种金融创新。在20082008年美国金年美国金融危机中，资产证券化放大了金融风险。融危机中，资产证券化放大了金融风险。第一章 商业银行概述l大量次级贷款转化为证券，接着演化为各种金融衍大量次级贷款转化为证券，接着演化为各种金融衍生产品。当这些次级贷款成为问题贷款后，风险快生产品。当这些次级贷款成为问题贷款后，风险快速放大。速放大。l20082008年，美国金融业遭到沉重的打击。年，美国金融业遭到沉重的打击。l雷曼兄弟公司宣布破产雷曼兄弟公司宣布破产l美林公司被美国银行收购美林公司被美国银行收购l美国最大的储蓄银行美国最大的储蓄
17、银行华盛顿互惠银行被迫倒闭。华盛顿互惠银行被迫倒闭。资产证券化放大了金融风险第一章 商业银行概述（二）商业银行业务国际化商业银行业务的国际化与经济全球化紧密联系在一起。金融作为现代经济的核心，必定要融入经济全球化过程。国际业务包括：供应外汇、套期保值、国际信贷担保、现金管理服务、帮助客户从事国际并购等。第一章 商业银行概述l政府金融管制松化的缘由政府金融管制松化的缘由l信贷限制和过高的法定储备要求是信贷资源配置的信贷限制和过高的法定储备要求是信贷资源配置的低效或无效方式低效或无效方式 ；l金融产品的价格限制促使金融机构恣意奢侈资源金融产品的价格限制促使金融机构恣意奢侈资源 ；l外汇管制使得很多
18、正常的金融交易无法进行。外汇管制使得很多正常的金融交易无法进行。l政府金融管制松化的作用政府金融管制松化的作用进一步强化了金融业进一步强化了金融业竞争竞争促进了促进了金融创新金融创新三、政府金融管制松化第一章 商业银行概述l2020世纪世纪9090年头以来，很多商业银行愈来愈重视风年头以来，很多商业银行愈来愈重视风险管理，把风险管理作为其经营管理的核心。险管理，把风险管理作为其经营管理的核心。l美国金融危机的爆发，充分暴露了发达国家商业美国金融危机的爆发，充分暴露了发达国家商业银行风险管理的弱点，进一步加强对商业银行的银行风险管理的弱点，进一步加强对商业银行的监管以及强化商业银行自身的风险管理
19、已刻不待监管以及强化商业银行自身的风险管理已刻不待时。时。l巴塞尔资本协议的演化（巴塞尔巴塞尔资本协议的演化（巴塞尔、巴塞尔、巴塞尔、巴塞尔巴塞尔）四、商业银行风险管理强化第一章 商业银行概述依据巴塞尔新资本协议，银行业风险主要分依据巴塞尔新资本协议，银行业风险主要分为：为：信用风险信用风险:由于交易对手无法履行合约或不由于交易对手无法履行合约或不履行责任而导致损失的可能性。履行责任而导致损失的可能性。市场风险市场风险:由于利率、汇率等市场价格变量由于利率、汇率等市场价格变量的变更所带来损失的可能性。的变更所带来损失的可能性。操作风险操作风险:由于内部限制方面、系统方面或由于内部限制方面、系统
20、方面或外来因素方面的操作不足或不当而导致损失外来因素方面的操作不足或不当而导致损失的可能性。的可能性。第五节 我国商业银行的历史和现状 一、清政府和国民党政府时期的商业银行（1896-1948）中国自办的第一家银行是1896年10月批准，1897年成立的中国通商银行，它的成立标记着中国现代银行事业的创始。1904年，成立了官商合办的户部银行（1908年改为大清银行，1912年又改为中国银行）；1907年设立了交通银行，亦为官商合办性质。仅在19121927年间，就新设立了186家银行。到1936年，注册的民族资本商业银行已达273家。第一章 商业银行概述 旧中国主要的商业银行除由国民党政府干脆
21、限制的中国银行、交通银行和中国农夫银行外，还有：“北四行”金城银行盐业银行中南银行大陆银行.“南四行”浙江兴业银行浙江实业银行上海商业储蓄银行新华银行.第一章 商业银行概述 1948年12月，中国人民银行在石家庄成立，1949年2月由石家庄迁入北京。国民党官僚资本银行是以“四行二局一库”为主体，“四行”指中心银行、中国银行、交通银行和中国农夫银行。“二局”是指中心信托局和邮政储蓄汇业局；“一库”是指中心合作金库。中国银行和交通银行经过改组后，均实行总管理处、分行、支行三级制，总管处下属的行处受本行总管理处和当地中国人民银行的双重领导。1949年10月，中国人民保险公司正式成立，并接连在全国各地
22、设立分支机构。1951年8月，为加强农村金融工作，经政务院批准，成立了农业合作银行，但在各地没有分支机构。二、建国初期的银行体制（1949-1952）第一章 商业银行概述 1954年，我国成立了中国人民建设银行，由财政部管辖，1955年和1963年，我国两度成立中国农业银行，但又分别于1957年和1965年合并于中国人民银行。从1953年到20世纪70年头末，我国银行体系形成以下特点：（1）中国人民银行事实上是这时期我国唯一一家银行，它既是行使货币发行和金融管理的国家管理机关，又是从事各项银行业务的经济组织。（2）中国人民银行是国家集中管理和安排资金的部门，发挥现金中心、结算中心和信贷中心三大
23、职能和作用。（3）中国人民银行的分支机构按行政区划逐级设置、各级分支机构按总行统一指令和支配为主，基层机构没有经营目标和经营自主权，也没有利益、风险和责任。三、支配经济时期的银行体制（1953-1978）第一章 商业银行概述 1979年起先到1984年1月，中心银行体制起先建立，由中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行组成的专业银行体系也起先形成。专业银行建成后，在向国有商业银行转化过程中，进行了一系列改革：（一）经营管理从支配向市场转化（1）改革传统的信贷资金管理体制。（2）实行业务交叉相互竞争。（3）进入市场加快资金的流淌。（4）进行体制试点改革。（二）专业银行向商业银行转变（
24、1）成立政策性银行。（2）新建立了一批商业银行。四、改革开放以来的银行体制 第一章 商业银行概述 1995年5月，中华人民共和国商业银行法正式颁布。2003年5月，国务院法制办、中国银行业监督管理委员会、中国人民银行共同着手起草了中华人民共和国银行业监督管理法，并同时修改了中华人民共和国中国人民银行法和中华人民共和国商业银行法，新的中华人民共和国人民银行法以法律形式强化了中国人民银行的相关职能。新规定的中华人民共和国银行业监督管理法规范了金融监管制度，加强了监管力度。新修改的中华人民共和国商业银行法，一方面为适应商业银行改革与发展实际须要进行了修改和补充；另一方面为加强商业银行监管供应了法律依
25、据。五、我国银行体制逐步走上法制化轨道新阶段 第一章 商业银行概述 现阶段我国的商业银行大致有以下五种：（1）大型商业银行。主要有：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行。这五家银行目前构成了我国商业银行业的主体。（2）股份公司制的银行。共12家，中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、招商银行、广东发展银行、平安银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。（3）中国邮政储蓄银行、国家开发银行。（4）城市商业银行133家，农村商业银行665家，农村合作银行89家，农村信用社1596家，村镇银行1153家。(截至2014年底)（5）中外合
26、资银行。有厦门国际银行和青岛银行等。41家外资法人金融机构。第一章 商业银行概述 现阶段我国的商业银行经营中存在的主要问题：（1）我国商业银行产权结构单一，治理结构不完善 （2）我国商业银行产品创新实力不足、经营模式单一。（3）我国商业银行信贷期限结构错配。（4）外资银行的进入加剧竞争程度。第一章 商业银行概述 针对现阶段我国商业银行发展中存在的问题，国家正在实行主动措施，加快改革步伐，保证商业银行体系实现良性运转：一是实现产权多元化，完善治理结构。二是进行产品与经营模式创新。三是引进境外战略投资者，整合现有资源和充分利用外部资源。四是建立高效的监管机制。五是建立一支适应现代化商业银行经营管理
27、要求的员工队伍。第一章 商业银行概述第一章 商业银行概述第六节 探讨对象与内容一、商业银行管理学的探讨对象探讨对象围绕稀缺资源信用资金的优化配置所绽开的各种业务及相关的组织管理问题。基本问题如何把自身有限的资源安排在各金融业务上，以期取得最大利润。如何保证商业银行信贷资金的平安性和贷款本息的顺当回收。第一章 商业银行概述二、商业银行管理学的探讨内容银行的资本金管理银行的资本金管理银行的资本金管理银行的资本金管理资产与负债的管理资产与负债的管理资产与负债的管理资产与负债的管理资金流淌性管理资金流淌性管理资金流淌性管理资金流淌性管理财务管理财务管理财务管理财务管理人力资源管理人力资源管理人力资源管
28、理人力资源管理内部管理内部管理客户信用分析客户信用分析客户信用分析客户信用分析客户经济效益跟踪管理客户经济效益跟踪管理客户经济效益跟踪管理客户经济效益跟踪管理收贷管理收贷管理收贷管理收贷管理市场营销管理市场营销管理市场营销管理市场营销管理外部管理外部管理第一章 商业银行概述人有了学问，就会具备各种分析实力，明辨是非的实力。所以我们要勤恳读书，广泛阅读，古人说“书中自有黄金屋。”通过阅读科技书籍，我们能丰富学问，培育逻辑思维实力；通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，培育文学情趣；通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的学问面。有很多书籍还能培育我们的道德情操，给我们巨大的精神力气，鼓舞我们前进。