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1、临海市财政支出项目绩效评价报告临海市财政支出项目绩效评价报告 项目名称 教化发展专项资金项目单位 临海市教化局主管部门 临海市教化局评价类型 事中评价 事后评价评价方式：部门（单位）绩效自评财政部门组织评价评价机构：中介机构部门（单位）评价组财政评价组 临海市财政局 2020 年 7 月 25 日一、项目基本概况 项目负责人 朱宏伟 陈文龙 联系电话 地 址 临海市高埠路 2 号 邮编 317000 项目起止时间 2019 年 1 月2019 年 12 月 安排支配资金（万元）1850.00 实际到位资金(万元) 2457.84 其中:中心财政其中:中心财政 省财政 省财政 87.43市县财政
2、 1850.00市县财政 1850.00其他 其他520.41 实际支出(万元) 2457.84 二、项目支出明细状况 支出内容(经济科目) 安排支出数（万元）实际支出数（万元）民办教化发展奖补资金 966.23 学前教化奖补资金 1125.61 现代职业教化发展专项资金366.00合计2457.84三、项目绩效状况预 期 实际 项目绩效目标及实施安排完成状况促进民办学校规范、优质发展，改善社会教化资源总量，促进学前教化规范健康发展，促进职业教化办学质量提升，为实现我市教化均等化发展创建条件，促进我市经济社会和谐发展。 项目实施，进一步促进民办教化发展，民办学校数量及办学条件同比有较大改善，学
3、海中学通过了省标准化学校验收；学前教化发展质量有较大提高，全市学前三年入园率 96.61%，老师水平较快提升，专任老师专科以上学历占比 97.56%，幼师持证率达96.49%；职业教化三名工程建设成果喜人，办学设施条件有较大提升。项目实施，促进了临海市教化事业进一步发展。教化发展专项资金项目评价指标 一级 指标 二级 指标 三级 指标 评价内容（标准）分值 得分 目标管理 10 分 政策 依据 依据的充分性 项目设立政策依据充分的为 2 分，较充分为1.6 分，不很充分的为 1.2 分，不充分的不得分。2 2 政策必要性 政策必要性体现很充分的得 1 分，比较充分的得 0.8 分，必要性体现一
4、般的的得 0.6 分，不能体现政策必要性的不得分。1 1 政策公共性 专项资金运用支配充分体现财政政策要求的得2分，公共性体现较为充分的得1.6分，公共性体现一般的得 1.2 分，没有体现的不得分。2 2 目标 设定目标的明确性 项目安排内容明确，能进行量化细化考核的得 2 分，目标较为明确的得 1.6 分，部分明确的得 1.2 分，目标不明确的不得分。2 2 目标的合理性 项目目标安排编制合理为 2 分,基本合理为1.6 分，部分合理的为 1.2 分，目标不合理的不得分。2 2 目标的前瞻性 目标设定满意教化事业发展要求，前瞻性很充分的得1分，前瞻性比较充分的得0.8分，前瞻性一般的得 0.
5、6 分，目标设定无前瞻性的不得分。1 1业务 管理 制度 管理 项目管理及资金管理制度完善并得到有效执行的得 2 分，制度比较完善且执行到位的得 1.6 分，有制度但不很完善，执行制度基本到位的得 1.2 分，制度不完善且执行不到位的不得分。2 2 决策 管理 对专项资金安排决策科学合理，充分体现政策精神的得 2 分，资金安排较为科学合理、政策精神体现较为充分的得 1.6 分，资金安排决策科学合理性一般，政策精神基本得到体现的的得 1.2 分，决策不够科学合理，未能体现政策精神的不得分。2 2 条件 支撑 项目实施有明确的组织机构和人员支配，技术保障及物资保障充分的得 2 分，人员支配基本到位
6、，技术及物资保障比较充分的得1.6 分，人员、技术及物资保障一般的得 1.2分，保障不充分影响项目实施效果的不得分。2 2 组 织管理 32 分 申报 管理 补助对象申请程序规范且资料齐全的得 1分，每发觉一例申报不规范或资料不完整的扣 0.5 分，扣完为止。1 1审核 管理 对补助对象的补助条件审核严格，政策适用精确的得 2 分，审核管理不严格，出现一例补助对象或补助数额出错的扣 0.5 分，扣完为止；民办学校教学设备投入有具备资质的第三方机构认定的得 1 分，否则不得分。3 3 公示 管理 补助对象及补助数额等状况按规定方式进行公开公示的得 2 分，每发觉一例未进行公示的扣 0.2 分，扣
7、完为止；补助资金发放完全未公示的不得分。2 1 业务 管理 办学规范化管理 2 分，民办学校存在违规招生、违规收费、超班额、未按规定设置课程、未按规定落实老师待遇等现象的，每一例扣0.5 分；办学质量管理 1 分，按要求对民办学校、幼儿园管理和办学水平、教化教学质量进行评估并向社会公布评估结果得 1 分，有评估但结果未公布得 0.5 分，未进行质量评估的不得分；年检管理 1 分，按要求对民办学校和幼儿园实施年检工作管理且年检结果得到充分应用的得 1 分，开展年检但年检结果未得到应用的得 0.5 分，未按规定开展年检工作或无年检工作记录的不得分。4 3绩效 管理 制定评价方法对年度教化发展专项资
8、金运用状况实施绩效评价，评价结果得到充分应用的得 2 分，评价结果基本上能得到应用的得 1.6 分，有评价但结果没有得到应用的得1.2 分，没有进行项目绩效管理的不得分。2 2资金 管理 财务 制度 项目资金管理制度健全且执行到位的得 2分，资金管理制度比较健全且执行到位的得1.6 分，有资金管理制度但执行不够到位的得 1.2 分，没有资金管理制度的不得分。2 2 资金到位状况到位率 项目资金到位率 100%的得 2 分，资金到位率90%-100%的得1.6分，资金到位率 80%-90%的得 1.2 分，资金到位率 80%以下的不得分。2 2到位刚好性 项目资金到位刚好的得 2 分，资金到位基
9、本刚好的得 1.6 分，资金到位不刚好对项目运行产生肯定影响的得 1.2 分，资金不到位，严峻影响项目运行的不得分。2 2 资 金 运用状况资金运用率 项目资金运用率达到 100%的得 2分，资金运用率达到 80%-100%的得 1.6 分 ， 资 金 使 用 率 达 到60%-80%的得 1.2 分，资金运用率在 60%以下的不得分。2 2 支出合规性 项目资金运用与预算科目相符，支出合规的得 2 分，发觉 1 例支出不合规现象的扣 0.5 分，扣完为止。2 2财 务 信息状况 项目财务信息真实、完整、精确的得 2 分，财务信息真实、完整，数据基本精确的得1.6 分，财务信息基本真实完整，数
10、据基本精确的得 1.2 分，财务信息不完整，数据不够精确的不得分。2 1.2独立 核算 项目管理做到专帐独立核算的得 4 分，基本上能独立核算的得 3.2 分，未专帐核算，但有手工帐备查的得 2.4 分，未独立核算，项目支出不清楚的不得分。2 1.2 项目产出管理 18 分目标完成状况 民办学校发展目标达成状况 民办教化发展阶段任务目标完成率100%得4 分，完成率 90%以上得 3.2 分，完成率70%-90%得2.4分，完成率70%以下不得分。4 3.2 学前教化发展目标达成状况 学前教化发展阶段任务目标完成率100%得4 分，完成率 90%以上得 3.2 分，完成率70%-90%得 2.
11、4 分，完成率 70%以下不得分 4 4 三名工程建设任务完成状况 三名工程项目任务全部按时完成得 4 分，每1 项未刚好完成扣 0.5 分，扣完为止。4 3 目标完成质量民办学校办学质量 民办学校办学质量考核评估结果达到要求标准的得 3 分，基本达到要求标准的得 2.4分，部分达到标准的得 1.8 分，基本未达标的不得分。3 2.4 学前教化发展质量 民办学校办学质量考核评估结果达到要求标准的得 3 分，基本达到要求标准的得 2.4分，部分达到标准的得 1.8 分，基本未达标的不得分。3 3 促进民办教化发展 民办教化规模扩展 项目实施对推动民办学校及普惠性民办园建设，满意社会公共教化服务需
12、求作用很大的得 5 分，作用较大的得 4 分，作用一般的得 3 分，无作用的不得分。5 5项 目实 施效益 40 分 民 办 学校 规 范化 水 平提升 项目实施对促进民办学校及民办幼儿园办学规范化水平提升作用很大的得 5 分，作用较大的得 4 分，作用一般的得 3 分，无作用的不得分 5 4 老师综合素养提升 实力 提升 项目实施对老师教化教学实力有很大提高的得 5 分，教化教学实力有较大提高的得 4分，教化教学实力较以前有所提高的得 3分，实力提高不明显的不得分。5 4 办学条件改善 设施水平提升 项目实施对改善民办学校教学设施条件效果明显的得 5 分，效果较为明显的得 4 分，效果一般的
13、得 3 分，无效果的不得分。5 5 促进教化公允 城乡教化均衡发展 项目实施对促进城乡教化均衡发展，实现教化公允作用很大的得 5 分，作用较大得 4分，作用一般得 3 分，无作用的不得分。5 5 促进教化事业发展 补齐教化短板 项目实施对解决临海教化发展突出问题、补齐教化发展短板效果显著的得 5 分，较为显著得 4 分，效果一般得 3 分，无效果的不得分。5 5 满足度 补助单位满足度 资金补助单位对专项资金支配满足度高的得 5 分，满足度较高的得 4 分，满足度一般的得 3 分，满足度较低的不得分。5 5 可持续发展 促进教化事业可持续发展 项目实施有效改善办学条件，促进老师实力提升，扶持民
14、办教化发展，对临海教化事业可持续发展有很大促进作用的得 5 分，促进作用较大的得 4 分，有肯定促进作用的得 3分，无明显促进作用的不得分。5 5 合计得分 100 92 评价等次 较好四、评价人员姓名 职称/职务 单位 签字 金岳暖执行董事台州康文绩效询问有限公司 郑友霄 教授 台州学院赵遗珍 注册会计师 台州中鼎会计师事务所朱会玉 项目助理 台州康文绩效询问有限公司 填报人（签字）：2020 年 7 月 25 日 评价组组长（签字）：郑友霄 2020 年 7 月 25 日中介机构负责人（签字并盖章）：金岳暖 台州康文绩效询问有限公司 2020 年 7 月 25 日五、报告综述 为进一步加强
15、项目单位教化发展专项资金管理，提高财政资金运用效益和效率，依据台州市人民政府办公室关于推动预算绩效管理实施看法（台政方法2011206号）、中共临海市委 临海市人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施看法（临市委201975 号）等和临海市财政局关于做好 2020 年市级部门项目支出绩效自评工作的通知（临财绩效20203 号）等文件精神，台州康文绩效询问有限公司受临海市教化局托付，对 2019 年教化发展专项资金支出项目开展绩效评价。为做好评价工作，台州康文绩效询问有限公司成立评价项目组，担当临海市教化局教化发展专项资金支出项目绩效评价的详细实施工作。项目组实行了制定实施方案、听取介绍、实地调研
16、、分析核实等评价方法，比照评价指标和标准进行评议与打分，形成了教化发展专项资金支出绩效评价报告。现将评价状况报告如下 （一）项目基本概况1. 项目立项：（1）项目背景 优先发展教化是党和政府制定的基本国策。教化投入是支撑国家长远发展的基础性、战略性投资，是发展教化事业的重要物质基础。市委、市政府始终高度重视增加教化投入，先后出台了一系列加大财政教化投入的政策措施，推动了教化事业的均衡健康发展。为深化预算管理制度改革，加大对教化事业的投入和支持力度，整体提升教化发展水平，并强化资金运用绩效，临海市财政设立教化发展专项资金，实施教化发展专项资金项目。（2）项目内容 对民办学校实施生均公用经费、升等
17、特色项目、老师培训、养老保障、人才培育、校内安保、办学设施设备投入等嘉奖补助；对普惠性幼儿园实施公用经费、开班费、升等、示范园、新考取老师资格证、学历提高、持证老师工资、持证老师社保、民办园聘任持证老师等嘉奖补助;对现代职业教化学校实施三名工程建设补助。（3）项目预期目标：促进民办学校规范、优质发展，改善社会教化资源总量，促进学前教化规范健康发展，促进职业教化办学质量提升，为实现我市教化均等化发展创建条件，促进我市经济社会和谐发展。2. 项目执行：（1）工作措施：加强组织领导教化局领导高度重视教化发展专项工作，成立领导机构加强管理与指导。各相关学校落实政策管理详细措施，确保各项工作有序开展。
18、组织申报 组织各学校开展嘉奖补助资金申报。 项目审核 仔细审核各校奖补资金申报材料，核实嘉奖补助条件是否符合、嘉奖补助数额是否精确、申报对象有无违规办学行为等。 加强跟踪管理监控每年对学前教化奖补资金政策执行状况实施绩效评价，重视过程管理，加强奖补资金运用规范性管理，提高政策执行规范性和有效性。（2）项目完成状况 项目实施，进一步促进民办教化发展，民办学校数量及办学条件同比有较大改善，学海中学通过了省标准化学校验收；学前教化发展质量有较大提高，全市学前三年入园率96.61%，老师水平较快提升，专任老师专科以上学历占比97.56%，幼师持证率达 96.49%；职业教化三名工程建设成果喜人，办学设
19、施条件有较大提升。项目实施，促进了临海市教化事业进一步发展。（3）财政资金运用状况：2019 年临海市教化发展专项资金项目预算支配1850.00 万元，项目资金到位 2457.84 万元，其中：省级资金87.43 万元，临海市财政资金 1850.00 万元，其他资金 520.41万元。项目实际支出 2457.84 万元，其中：民办教化发展奖补资金 966.23 万元，学前教化奖补资金 1125.61 万元，现代职业教化发展经费 366.00 万元, 项目支出合理。（4）财务管理状况：财政项目资金拨付手续齐全，程序规范，发放账目清晰，发放流向清楚，项目单位能按财务制度进行专账核算，资金运用较为规
20、范。（二）项目绩效及评价结论 在项目实施过程中，项目实施单位临海市教化局探究相应的实施方法，基本实现预期目标任务，取得了肯定的成效，为以后年度工作开展积累了阅历。1、有效促进学前教化事业发展 至 2019 年底全市公办幼儿园及普惠性民办等级幼儿园187 所，普惠性等级幼儿园占总数的 94.92%；同时，全市幼儿园幼师持证人数持续增长，从 2018 年的 1894 人增长到当前的1899 人，持证率提高到当前的 96.49%，通过项目实施提高了民办幼儿园上等级及幼师考取资格证主动性。在当前以民办园为主体的学前教化发呈现状下，民办普惠性幼儿园不断提升设施水平，不断提高上等级主动性，提高老师持证率，
21、有利于提高幼儿保教质量，促进学前教化事业发展。2、有效促进民办教化发展 通过项目实施，对民办学校实施生均公用经费、升等特色项目、老师培训、养老保障、人才培育、校内安保、办学设施设备投入等嘉奖补助，进一步提升了民办学校办学设施水平，改善民办学校办学条件，提高民办学校影响力。2019 年新增培文中学、台州书生两所民办学校，民办教化的快速发展，有效弥补了公办教化资源供应不足问题，满意了社会群众多样化教化服务需求，有效促进民办教化发展。3、有效促进现代职业教化发展 项目实施，对现代职业教化学校进行三名工程补助，职业学校添置了教学及实训设备、多媒体教学设施、数控专业设施，建设了学前教化、电气技术应用（自
22、动化方向）专业实训场室等。以名校之名，紧扣职教二十条主旋律，以长城文化为精神引领，进一步深化以学校治理与信息化建设两大子项目为底色的基础发展工程，以中职课程改革、现代学徒制试点、核心素养培育、社会服务四大子项目为内驱的提升发展工程，以创业育人在中职、中职共青团改革等五大子项目为重心的特色发展工程。钭海平名师工作室为浙江省中职名师及名师工作室建设项目，工作室通过进阶培育，打造优秀团队；实践导向，提高教学技能，深化课改，提升科研实力；校企融合，服务企业社会。评价结论：在对临海市教化局 2019 年教化发展专项资金项目项目财务支出状况、项目绩效状况进行分析的基础上，评价小组通过座谈、询问、抽查核实等
23、程序进行核实，并比照评价指标和标准进行评议与打分，本项目综合评价得分 92 分，评价等次：较好。（三）评价发觉的问题 1、专项资金管理不管规范 浙江省民办学校财务管理方法第八章支出管理明确：财政补助收入形成的支出，作为限定性支出进行管理，实行单独核算。但评价人员调查发觉，多数民办幼儿园专项资金运用管理不够规范，表现为专账核算制度执行不到位，多数学校将专项补助资金与日常公用经费混合运用，导致项目资金运用信息不够完整，支出用途不够清楚，资金运用管理规范化有待进一步加强。2、设施设备维护保养制度不够健全 评价人员对现代职业教化学校走访发觉，三名工程项目建设形成的装备资产，后续维护保养管理制度不够健全
24、，措施落实不够到位。设备专用教室虽然专业老师管理，但设施设备维护保养工作记录空缺，也无定期检修制度支配，不利于项目建设成果巩固。（四）相关看法与建议 1、加强专项资金运用规范化管理 专项资金管理不规范，财务信息不清楚，简单出现违规运用资金现象，也不利于管理部门客观考核专项资金运用绩效，影响补助资金支配的科学性与资金运用实效性。针对当前存在的专项资金运用管理规范性不足问题，建议项目单位仔细探讨对策，完善管理制度，落实管理措施，进一步提高项目资金运用规范化水平。（1）落实专项资金专帐核算制度 专项经费要做到专款专用，独立建账。项目单位应出台教化发展专项资金管理方法，明确专帐核算要求，其作用是便于实
25、时驾驭专项资金执行进度，明确专项资金运用内容，提高资金运用信息清楚程度。（2）加强资金运用规范性核查 项目单位要建立并完善财政专项资金规范化运用核查机制，每年组织力气对各专项资金补助对象实行财务核查，可通过学校自查、各校互查、托付第三方机构核查、教化局组织抽查等方式，检查补助对象专项资金运用规范性状况，以制度形式保障专项资金投向明确，运用正确，支出合理。2、建立岗位责任制，落实维护保养措施 建议学校设施设备教室必需建立严格的岗位责任制，仪器设备要定期清洁、查点、进行防尘、防锈、防潮等方面的维护。并依据所运用仪器设备的特点和要求，制定相应的维护保养措施，并仔细落实，使仪器设备的维护保养做到常常化、制度化。