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1、公司内部财务管理制度公司内部财务管理制度 为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，依据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展须要和财务管理须要。特制定如下内部财务管理制度。一、公司各项财务收支管理原则 公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有安排、有限制地支配各项开支。鉴于公司统一管理须要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，实行有安排性管理和日常性管理相结合的详细管理方式。 二、用款制度 1、日常性选购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等
2、合法报销凭证之前，根据规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应刚好向对方索取合法的报销凭证并刚好报销冲帐。 2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批看法执行。 3、大额现金需求，根据银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门打算。 三、借款制度 1、借款要求根据用款规定办理有关手续。由借款人按规定在借款单上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预料报账日期。2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特别状况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。 4、前款不清，后帐不借。 5、确因工作须要，由本人申
3、请，财务审核，总经理批准，可借给肯定额度的备用金。 四、差旅费制度 1、差旅费的报销标准依据差旅费报销开支规定有关规定执行。出差人员需填写差旅费报销单，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。2、有关差旅费开支的详细标准参见差旅费报销开支规定。五、材料及设备选购的规定 1、良好的选购安排是反映工作安排性的重要方面，各部门应依据须要作好选购申请，按安排提出选购申请，尽量避开紧急选购，以降低选购成本，提高选购效率。 2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度状况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的选购申请，应依据生产、销售状况
4、，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。 3、非长期性的选购，由有关部门人员提出并填写选购申请单(工作请示单)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可选购。选购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。4、审批权限。全部选购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，选购任务又急迫的状况下，副总经理或分管经理可以确定500元以下的选购，但事后须报请总经理签批。500元以上的急迫选购，经请示总经理后方可办理。六、材料及设备到货验收及发放规定 1、所选购货物入库前均需经公司仓管员会同选购员或经办人一起监督，依照单据验收货物，查验货物质量，核
5、对进货数量与单价，是否同单据相符，验收合格后，填制入库单办理入库手续。赠送物品也应开入库单入仓，按数量登账，严格实行实物管理制度；如所购货物为急需运用的物品由仓管员开具商品调拨单，并由实物领用人签字确认。2、全部入库物料的领用，均应填列出库单或物料汇总领料表，由领料人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按出库单或物料汇总领料表填列的品种和数量发放物料，并据以登记入账。月底前将出库单或物料汇总领料表中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制成本、费用凭证。七、各项资产管理 （一）、固定资产的管理 1、单位价值在2,000元，运用期限在一年以上的资产（公司可以依据企业的状况，确定一个适合本企
6、业的标准），应列入固定资产管理的范畴。 2、购置固定资产，必需先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。3、固定资产购置，原则上由指定部门统一选购。4、固定资产成批选购或数额较大的，必需事先签订合同。合同中必需规定选购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。 5、固定资产购置程序： （1）、由有关运用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。 （2）、交由指定的选购部门审定。 （3）、办理有关的报批手续。 （4）、办妥有关的审批手续后，交由选购部门集中办理。选购部门必需遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。 6、固定资产运用的管理 （二、）固
7、定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由运用部门办理领用手续，并接受资产管理部门（财务部、综合部）监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产运用状况和完好状况。公司另将制定特地的资产管理方法。 （三）、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。 （四）、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。 （五）、固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的其他管理要求参见设备用具用品管理方法。八、仓库管理 1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并依据各项物资实际状况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐，保证库房物料的平安。日常实行有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。2、仓管员必需
8、依据合理设置的各类物资明细账簿（台账），对当日发生的进出仓业务刚好逐笔登记，做到日清日结。每月还应不定期做好各类物料的日常核查工作，同时月底必需与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点表，以此查对帐簿与实物是否相符。在平常检查中如发觉一些特别状况应刚好向上级人员反映，以便刚好处理。3、物料进仓时，仓管员必需凭送货单、发票等有关单据办理入库手续；入库物资必需查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等项目，如发觉物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。经检验不合格的物资一律退回，立刻通知经办人员负责处理。检查合格后方可在供货方送货单上签收，同时按实际入库物资名称、数
9、量、金额等内容填写本公司入库单，并要求选购人员、经办人员、送货人员等相关人员在入库单上签字。入库单必需连续运用，字迹清晰，不得跳号填写，写错作废原样留存，不得撕毁；入库单是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证。4、仓管员应依据前几个月各项物资的运用量，并结合公司现阶段生产经营状况，来确定库房物资日常最低存量，对于出现低于日常生产经营的平安限量的存货，应刚好通知选购人员立刻补充新货。5、各类物资的发出，原则上采纳先进先出法。物资出库时必需办理出库手续，并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必需由主管（或其指定人员）统一领取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门
10、只有经主管领导签字后方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入帐。6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的连接工作，各相关部门的计算口径应保持一样，以保障成本核算的正确性。7、库存物资清查盘点中发觉问题和差错，应刚好查明缘由，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必需按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发觉物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、老化、变质或损坏等），应刚好的用书面的形式向有关部门汇报。九、报帐制度 （一）、基本要求 1、各项费用报销，必需取得合法有效的凭
11、证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。经办人员依据有关的发票单据及附件(主要包括入库单、商品调拨单、选购申请单等)刚好填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。2. 各项费用反映的经济业务必需真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将肃穆处理。 3、报销时，各项手续必需齐全，各部门必需严格根据各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，担当连带责任。 4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内刚好报帐。 （二）、报销审批程序和要求 1、经办人员依据有关的发票单据及附件刚好填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、
12、单据张数等必需经核对后照实填写。 2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。 3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、安排的执行状况。 4、报公司财务主管人员审批。 5、报公司总经理审批。 6、最终，到财务部门交由财务人员报帐。 （三）、各项用款申请及其它会计业务，根据以上程序办理。十、工程付款的有关规定 1. 公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权托付人签署后方可执行。2. 工程部门应依据审批后的工程经济合同的相关条款，对
13、各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款安排，报总经理或总经理授权托付人批准。 3.凡须支付的工程款项，施工方必需按合同，凭施工进度预算，填制工程款支付会签单，由公司工程领导小组依据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权托付人审批。方可到财务办理有关付款手续。4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准； 5.工程项目施工方预算以
14、外的自购设备、材料等物品的选购、进出、报销手续比照以上公司日常物资选购报账的规定办理。十一、其它规定 （一）、办公用品等消耗品的管理。 1、办公用品，由综合部办公室支配专人进行登记，并根据标准严格限制。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用状况。公司将定期对其登记和管理状况进行检查。2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。3、办公用品实行定额到人的方法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的方法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，
15、应纳入低值易耗品，参照固定资产管理方法进行管理。（二）、通讯费用的管理 1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。 2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，根据批准的标准，按月在职工工资表中赐予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要根据规定标准严格把关。 （三）、车辆费用的管理规定 1、依据公司有关规定，车辆管理、修理和保养，由综合部统一负责支配。 2、综合部车队应依据车辆状况编制车辆的年度保养修理安排及详细的用款安排，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司领导核定标准后在标准范围内驾驭运用。3、各种车辆日常用油应依据送货路途、收箱路途、其他出车须要以及突发事务等状况确定一个
16、合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。详细报账手续参见第九条报账有关规定执行。 4、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。 （四）、业务款待费的管理 业务款待费的运用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后运用的原则。运用时，应根据必要、合理和统筹支配的原则运用。 （五）、广告宣扬费的管理 1、广告宣扬费用主要包括各种广告宣扬费、设计制作费以及相关费用。 2、广告宣扬费实行按单项广告项目单独预算、专项管理的方法。 3、各项广告宣扬，必需与承办单位签订合同。 4、由有关详细操作部门事先提出报告及项目预算、用款安排，按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、安排交
17、存财务部门一份，以便监督执行。 5、当月的资金运用安排，应将当月实际需支付的广告宣扬费用单列，以便财务部门区分不同费用进行考核。 （六）、合同的管理 公司目前的经济合同主要有工程类、选购供应类、租赁合同及其它合同四大类， 1、根据公司规定，各种合同，必需报经总经理签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。 2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、询问和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的看法。 3、全部经济合同签订后，都要刚好交综合部机要室存档，同时一份（复印件）交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。 4、合同签订应规范、严密，避开引起法律纠纷。 5、各部门应严格比照合同条款监督履约状况，做好记录归档管理。 以上规定，由财务部负责说明并详细监督执行。并将依据公司经营及业务发展，进行补充和完善。 以上规定，自颁布之日起执行。 END