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1、XX集团优秀审计项目评选办法（专业完整格式范文）X XX 集团 优秀审计项目评比方法第一条为加强审计业务管理，规范审计行为，提高审计质量，发挥优秀审计项目的示范、引导作用，依据XXXXXX 集团内部审计制度制定本方法。其次条本方法适用于集团各级审计部门组织完成的审计项目。第三条优秀审计项目评比工作遵循公开、公允、公正的原则，实行统一组织、逐级举荐、集中评比的方式进行。优秀审计项目评比每年进行一次。第四条参与评比的内部审计项目必需具备以下条件：（一）审计立项、打算、实施、报告、归档立卷等审计全过程严格遵守有关法律法规、内部审计准则和集团各项规章制度；（二）审前调查充分、全面，能够说明或者体现被审
2、计XXXXXXXXXXXXXXXX文件 XXXX20XXXX 号签发人：王某某单位的资产负债损益和经营管理以及重要经济决策等状况，制定的审计实施方案符合审计目标要求，且内容完整、重点突出、分工明确、操作性强； （三）审计过程中，能够严格根据审计实施方案操作，做到审计内容和重点无遗漏，审计分工无缺位，审计查出问题无隐瞒、截留等； （四）审计工作底稿记录清楚，审计事项事实清晰，证据确凿，定性精确； （五）审计报告结构严谨、条理清楚、表述完整，审计结果事实清晰、证据确凿、定性精确、评价客观公正、审计分析透彻； （六）审计项目得到单位高度重视，具有较大影响，或实行的审计方式、方法对集团审计工作具有借鉴
3、和促进作用； （七）审计发觉的问题和提出的建议对单位提高管理质效、防范经营风险等具有建设性作用，查出严峻违法、违纪、违规问题，并依法依规进行处理； （八）审计全过程注意提高审计质量，审计人员责任明确，实施了审计复核或者会议决策审计报告等限制措施，做到审结卷成。第五条有下列情形之一的审计项目不能参与优秀内部审计项目评比,已被评为优秀内部审计项目的，予以撤销：（一）项目参与人在此项目实施中有违反法律法规、职业道德规范和审计工作纪律行为的；（二）项目参与人在此项目实施中违反内部审计准则集团内部审计管理制度集团内部审计项目管理方法等相关规定的； （三）审计项目中涉及单位保密事项的； （四）存在其他不相
4、宜参加评比的状况。第六条优秀审计项目评比工作由集团审计部统一组织，各级审计部门举荐。第七条评比程序：（一）制定评比方案。集团审计部制定优秀审计项目评比工作方案，方案内容要包括：时间支配、组织形式、评比标准、评比数量、评比要求等。（二）成立评审领导小组。原则由集团审计部领导及部分分子公司审计部门负责人组成优秀审计项目评比工作领导小组，领导评比工作。（三）组成评审专家组。领导小组负责抽调资深审计人员，组成优秀审计项目评审专家组。（四）举荐。集团审计部、各分公司、哈尔滨公司、股份公司及直属企业审计部负责举荐本部门及下属单位实施的审计项目，提交参评审计项目举荐材料。（五）初评。评审专家组对参评审计项目
5、进行评比，初评结果报领导小组审定。（六）审定。领导小组组织召开特地会议，探讨审定初评结果，做出最终评比确定。第八条优秀审计项目评比分为四个等级：一等、二等、三等及优秀奖。原则上一等奖不超过参评项目的 5%，二等奖不超过参评项目的 10%，三等奖不超过参评项目的 15%，优秀奖不超过参评项目的 20%,如遇特别状况，可以依据实际适当调整获奖比例。第九条各分公司、哈尔滨公司和股份公司审计部等下属审计机构较多的单位可以参照本方法组织实施所属单位的优秀审计项目评比。第十条XXXXXX 集团审计部对评出的优秀内部审计项目赐予通报表彰。获奖单位将在评比集团内部审计工作先进集体时赐予加分。第十一条本方法由XXXXXX集团有限公司审计部负责说明。第十二条本方法自颁布之日起实施。