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1、XX集团审计部门督促检查审计整改工作实施办法（专业完整格式范文）X XX 集团 审计部门督促检查审计整改工作实施方法第一章总则第一条 为规范和促进 XXXXXX 集团有限公司（以下简称集团公司）审计部门对审计发觉问题整改状况的督促检查工作，依据XXXXXX 集团有限公司内部审计制度和XXXXXX集团有限公司内部审计结果运用管理方法等规定，制定本实施方法。其次条 本方法适用于集团公司各级审计部门开展审计后，针对审计发觉的问题，要求被审计单位仔细整改，并进行监督检查等相关工作。第三条 督促检查审计整改是指要求并监督检查被审计单位对审计发觉的问题进行订正、处理和落实审计看法等工作，同时，调查了解审计
2、建议的接受状况。目的是促进被审计单位完善内部限制体系，防控经营风险，规范管理，提高治理水平。第四条 督促检查审计整改工作应紧盯问题、跟踪究竟，激励即知即改，激励建立长效机制。XXXXXXXXXXXXXXXX文件XXXX20XXXX 号签发人：王某某第五条 审计部门应指定人员负责审计整改监督工作，审计项目组长、主审协作整改监督负责人做好台账登记、整改结果复核等相关工作。其次章工作方式第六条 在开展审计、审计结果反馈、检查、回访等过程中，审计人员要指导被审计单位做好整改工作，要求单位主要领导负起第一责任人责任，要求整改工作要实行切实措施从根本上解决问题，要举一反三、注意实效。第七条 审计部门在审计
3、报告中明确要求被审计单位报告整改状况的时限。未按时上报整改状况或在规定的时限内未完成整改的，审计部门要发出督办通知，要求被审计单位提交整改报告及相关证据资料。状况困难，短时间内无法完成的，应要求提交整改方案，明确整改措施、安排、责任人、完成时间等信息。经单位领导批示将整改事项列为单位重点督查或相关业务部门负责监督检查的，审计部门要协作办公室督查办及业务部门做好相关工作。第八条 审计部门应当建立被审计单位整改台账，按审计项目将发觉的问题逐一登记到台账内，对各单位上报的整改资料进行审查，整改完成一项销号一项。整改台账应当登记审计发觉问题的性质、数量、金额、单位及单位负责人、整改责任人、整改措施、完
4、成时限等基本信息。第九条 审计部门可以专项检查、审计回访、纳入以后审计的重点内容等方式对整改状况进行监督审核。第十条 审计部门应定期向本单位党组织、董事会或高管层报告审计整改状况，1 年至少报告 1 次。依据须要对某一审计项目的整改状况可以单独报告。第三章监督保障第十一条 对未按要求整改、拖延整改、拒不整改等状况，审计部门负责人可以对被审计单位主要领导及其有关部门负责人进行约见谈话，谈话没有效果的，可以建议单位领导约谈被审计单位负责人。对审计发觉的典型性、普遍性、倾向性问题，可以建议单位领导组织各业务主管部门同时约谈相关单位负责人。经单位领导批准，可以邀请纪检监察部门派人参与约谈，也可以申请由纪检监察负责人组织约谈。在实施约谈前，审计部门应当通知被约谈单位，告知被约谈单位应参与谈话的人员，约谈事由、时间和地点，以及要求被约谈单位就约谈事项做出说明等。第十二条 审计部门可以对审计结果及其整改状况进行通报。第十三条 对于整改不力，屡审屡犯，前改后犯的单位和个人，审计部门可以向集团或相关管理部门建议，实行不予评优评先、不予晋级晋升、不予审批项目、暂停拨款以及扣减绩效薪酬等措施。第十四条 在督促检查审计整改工作中，发觉违纪违规事项应当追究责任的，移交纪检监察部门调查处理。第四章附则第十五条 本方法由集团公司负责说明。第十六条 本方法自印发之日起实施。