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1、2022基金从业资格答疑精华5辑2022基金从业资格答疑精华5辑 第1辑股权投资基金通过基金管理人参与被投资企业（ ），可以全面了解与公司发展相关的重要信息，并通过行使相应职权保护股权投资基金的利益，促进被投资企业的良性发展。 监事会 股东会 股东大会 董事会A.、B.、C.、D.、答案：D解析：股权投资基金通过基金管理人参与被投资企业股东大会（股东会）、董事会和监事会，可以全面了解与公司发展相关的重要信息，并通过行使相应职权保护股权投资基金的利益，促进被投资企业的良性发展。(2022年)关于基金销售机构从业人员规范，下列说法错误的是（ ）。A.基金管理公司委托的基金销售机构人员不需取得基金从
2、业资格B.基金销售人员应具备与岗位要求相适应的职业操守和专业胜任能力C.未经基金管理人或者基金销售机构聘任，任何人员不得从事基金销售活动D.负责基金销售业务的管理人员应取得基金从业资格答案：A解析：基金销售机构人员是指基金管理公司、基金管理公司委托的基金销售机构中从事宣传推介基金、发售基金份额、办理基金份额申购和赎回等相关活动的人员。基金销售人员应当根据有关规定取得中国证券投资基金业协会认可的基金从业人员资格。募集机构应当投资冷静期满后，对其进行投资回访，回访应当包括但不限于（ ）。确认受访人是否为投资者本人或机构确认投资者是否已经阅读并理解基金合同和风险揭示的内容确认投资者的风险识别能力及风
3、险承担能力是否与所投资的私募基金产品相匹配确认投资者是否知悉纠纷解决安排A.B.、C.、D.、答案：D解析：本题考察合格投资者人数穿透计算、风险提示、资格审查、投资冷静期、回访等内容；募集机构应当在投资冷静期满后，指令本机构从事基金销售推介业务以外的人员以录音电话、电邮、信函等适当方式进行投资回访。回访过程不得出现诱导性陈述。募集机构在投资冷静期内进行的回访确认无效。回访应当包括但不限于以下内容：确认受访人是否为投资者本人或机构；确认投资者是否为自己购买了该基金产品以及投资者是否按照要求亲笔签名或盖章；确认投资者是否已经阅读并理解基金合同和风险揭示的内容；确认投资者的风险识别能力及风险承担能力
4、是否与所投资的私募基金产品相匹配；确认投资者是否知悉投资者承担的主要费用及费率，投资者的重要权利、私募基金信息披露的内容、方式及频率；确认投资者是否知悉未来可能承担投资损失；确认投资者是否知悉投资冷静期的起算时间、期间以及享有的权利；确认投资者是否知悉纠纷解决安排。基金业协会的职责不包括（ ）A.制定和实施行业自律规则B.制定行业执业标准和业务规范C.提供会员服务D.筹备召开会员代表大会答案：D解析：依据证券投资基金法以及基金业协会章程的规定，基金业协会的职责包括：1.教育和组织会员遵守有关证券投资的法律、行政法规，维护投资人合法权益；2.依法维护会员的合法权益，反映会员的建议和要求；3.制定
5、和实施行业自律规则，监督、检査会员及其从业人员的执业行为，对违反自律规则和协会章程的，按照规定给予纪律处分；4.制定行业执业标准和业务规范，组织基金从业人员的从业考试、资质管理和业务培训；5.提供会员服务，组织行业交流，推动行业创新，开展行业宣传和投资人教育活动；6.对会员之间、会员与客户之间发生的基金业务纠纷进行调解；7.依法办理非公开募集基金的登记、备案；8.协会章程规定的其他职责。知识点： 中国证券投资基金业协会的工作职责在公司、股东以及公司员工的利益与基金份额持有人的利益发生冲突时，应当优先保障（ ）的利益。A.基金管理人B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金监管机构答案：C解析：相
6、关法律法规明确要求在基金管理公司治理中，公司、股东、董事、管理层、员工要遵守的原则之一是基金份额持有人利益优先原则，即在公司、股东以及公司员工的利益与基金份额持有人的利益发生冲突时，应当优先保障基金份额持有人的利益。2022基金从业资格答疑精华5辑 第2辑单个境外投资者通过合格投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总数的()。A.2%B.5%C.10%D.20%答案：C解析：境外投资者的境内证券投资，应当遵循下列持股比例限制：单个境外投资者通过合格投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总数的10%。所有境外投资者对单个上市公司A股的持股比例总和，不超过该上市
7、公司股份总数的30%。中国基金国际化发展从公司层面看，美国资产管理机构不包括( )。 A、保险公司B、银行C、信托公司D、专业资产管理公司答案：C解析：从公司层面看，美国资产管理机构包括银行、保险公司和专业资产管理公司三类。(2022年)下列不属于最常用的VaR估算方法的是（）。A.参数法B.久期分析法C.蒙特卡洛模拟法D.历史模拟法答案：B解析：常用的风险价值估算方法有：参数法。参数法又称为方差协方差法；历史模拟法；蒙特卡洛模拟法。根据现行自律规则，股权投资基金募集程序不包括（ ）。A.官网在线推介，披露基金信息B.投资冷静期，回访确认C.特定对象确定，投资者适当性匹配D.基金风险揭示，合格
8、投资者确认答案：A解析：股权投资基金的募集流程包括以下步骤：特定对象的确定、投资者适当性匹配、基金风险揭示、合格投资者确认、投资冷静期、回访确认。在基金财务会计报告分析中，基金收入不包括（ ）。A.利息收入B.投资收益C.公允价值变动损益D.基金份额销售收入答案：D解析：基金收入包括利息收入、投资收益、公允价值变动损益和其他收入。销售基金份额所获得的收益属于投资者的本金，不属于基金的收入。2022基金从业资格答疑精华5辑 第3辑关于投资后管理得增值服务，以下说法错误得是（ ）A.在为被投资企业提供资本运作増值服务方面，投资机构对资本市场得熟悉程度高、资本运作能力较强，所以能够承担主要责任。B.
9、如果被投资企业需要弓I人新的股权资金或者债权资金，投资机构往往会利用自己在资本市场和借贷市场上的关系网络，引荐其他投资机构甚至商业银行C.投资机构通常能在这些方面提供合理意见与建议，帮助被投资企业逐步建立起规范的公司治理结构D.帮助其寻找合适的高级管理人才、核心技术人才、供应商和经销商答案：A解析：投资机构对资本市场的熟悉程度高、资本运作能力较强，因此，在为被投资企业提供资本运作増值服务方面，投资机构能够承担更多的责任。当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，（ ）应在知悉后立即对该消息进行公开澄清。A.基金托管人B.监管机构C.基金管理人D.证券交易所答案：C
10、解析：当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，管理人应在知悉后立即对该消息进行公开澄清，将有关情况报告中国证监会及基金上市的证券交易所。流动比率大于2，意味着企业可以运用流动资产的变现来足额偿付其短期债务。对于短期债权人来说，流动比率越（ ）越好，因为越（ ）意味着他们收回债款的风险越低；但对于企业来说并不是这样。 A.高，高B.高，低C.低，高D.低，低答案：A解析：流动比率大于2，意味着企业可以运用流动资产的变现来足额偿付其短期债务。对于短期债权人来说，流动比率越高越好，因为越高意味着他们收回债款的风险越低；但对于企业来说并不是这样。在有异常的情况下，中位数
11、和均值哪个评价结果更合理和贴近实际（ ） A.中位数和均值无区别B.均值C.中位数D.不确定答案：C解析：与另一个经常用来反映数据一般水平的统计量-均值相比，中位数的评价结果往往更为合理和贴近实际。关注公司资产是否安全完整，是否出现被抽逃、挪用、违规担保、冻结等情况，应当是（ ）履行的职责。A.合规管理部门B.管理层C.督察长D.监事会答案：C解析：本题考查督察长的合规责任。2022基金从业资格答疑精华5辑 第4辑信托（契约）型基金主要特点，不包括（ ）A.信托（契约）型基金本质上是一种信托关系，因此，契约各方可通过信托契约进行相关约定，运作比较灵活。B.信托（契约）型基金中，除非基金合同另有
12、约定，基金投资者以其出资为限对基金的债务承担有限责任。C.信托（契约）型基金是企业所得税的纳税主体，需要缴纳所得税，取得缴纳的所有税，就可以避免了双重纳税。D.信托（契约）型基金不是企业所得税的纳税主体，不需要缴纳所得税，只有基金投资者而要对取得的投资收益缴纳所得税，避免了双重纳税。答案：C解析：信托（契约）型基金主要有以下特点：第一，信托（契约）型基金本质上是一种信托关系，因此，契约各方可通过信托契约进行相关约定，运作比较灵活。第二，信托（契约）型基金不是企业所得税的纳税主体，不需要缴纳所得税，只有基金投资者而要对取得的投资收益缴纳所得税，避免了双重纳税。第三，信托（契约）型基金中，除非基金
13、合同另有约定，基金投资者以其出资为限对基金的债务承担有限责任。公开募集基金的，基金销售机构要建立健全普通投资者回访制度，问访内容包括但不限于以下信息（ ）。.受访人是否为投资者本人；.受访人是否已知晓基金产品或者服务的风险以及相关风险警示；.受访人是否已知晓自己的风险承受能力等级、购买的基金产品或者接受的服务的风险等级以及适当性匹配意见；.受访人是否知晓承担的费用以及可能产生的投资损失；基金销售机构及其工作人员是否存在法规规定的禁止行为。A.B.C.D.答案：D解析：公开募集基金的，基金销售机构要建立健全普通投资者回访制度，问访内容包括但不限于以下信息：受访人是否为投资者本人；受访人是否已知晓
14、基金产品或者服务的风险以及相关风险警示；受访人是否已知晓自己的风险承受能力等级、购买的基金产品或者接受的服务的风险等级以及适当性匹配意见；受访人是否知晓承担的费用以及可能产生的投资损失；基金销售机构及其工作人员是否存在法规规定的禁止行为。信托（契约）型基金合同的正文部分不包括（ ）。A.前言B.附则C.声明与承诺D.争议的处理答案：B解析：信托（契约）型基金合同主要包括三个部分：总则、合同正文与附则。正文部分主要包括：前言；释义；声明与承诺；股权投资基金的基本情况；股权投资基金的募集；股权投资基金的成立与备案；股权投资基金的申购、赎回与转让；当事人及权利义务；股权投资基金份额持有人大会及日常机
15、构；股权投资基金份额的登记；股权投资基金的投资；股权投资基金的财产；交易及清算交收安排；股权投资基金财产的估值和会计核算；股权投资基金的费用与税收；股权投资基金的收益分配；信息披露与报告；风险揭示；基金合同的效力、变更、解除与终止；股权投资基金的清算；违约责任；争议的处理；其他事项。（ ）取决于投资者的风险厌恶程度。A.风险容忍度B.风险承担意愿C.收益要求D.风险承受能力答案：B解析：风险承担意愿取决于投资者的风险厌恶程度。ETF在二级市场交易时申报价格最小变动单位为（ ）元. A.1B.0.1C.0.01D. 0.001答案：D解析：ETF在二级市场交易时申报价格最小变动单位为0.001元
16、.2022基金从业资格答疑精华5辑 第5辑关于契约型股权投资基金的増资、退出、权益分配与清算退出说法错误的是（ ）A.契约型股权投资基金的增资（申购)；退出（赎回)；权益分配及清算退出等须在工商行政管理机关办理工商登记手续B.基金投资者持有的基金份额全部退出后，即不再是基金份额持有人和基金合同的当事人C.信托（契约）型股权投资基金的认缴出资、退出事项等具体规则及安排在基金合同中约定D.基金份额的转让只涉及出让方、受让方及基金管理人，无须征得其他基金投资者的同意答案：A解析：托（契约）型股权投资基金无须在工商行政管理机关办理工商登记手续甲在担任基金经理期间，利用任职优势，操作其亲属开立的证券账户
17、，先于自己管理的基金多次买入、卖出相同个股，为自己牟取利益，关于这一行为下列表述正确的是()。属于利益输送违反了客户至上的职业道德要求违反了守法合规的职业道德要求属于操纵市场的行为A.、B.、C.、D.、答案：A解析：甲的行为属于典型的“老鼠仓”及非法利益输送行为，严重违反客户至上职业道德规范，也违反了守法合规职业道德要求。保护投资者合法权益是基金业的生命线，是基金业能否健康发展的根本，而损害投资人利益的最主要的形式就是利用未公开信息交易、非公平交易和各种形式的利益输送等。因此，客户至上是基金从业人员的职业道德底线。（ ）反映一定时期的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。A.资产
18、负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表答案：B解析：利润表，亦称损益表，反映一定时期的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。下列关于保本基金风险投资额的表述，不正确的是( )。 A.风险资产投资额=放大倍数安全垫B.风险资产投资额=放大倍数(投资组合现时净值-价值底线)C.风险资产投资比例=风险资产投资额基金净值D.风险资产投资比例=风险资产投资额保本资产投资额答案：D解析：关于保本基金风险投资额，风险资产投资额=放大倍数安全垫，风险资产投资额=放大倍数(投资组合现时净值-价值底线)，风险资产投资比例=风险资产投资额基金净值。下列不属于债券远期交易可采取的结算方式的是（ ）。A.见款付券B.券款对付C.纯券过户D.见券付款答案：C解析：远期交易可选择券款对付、见款付券和见券付款三种结算方式。