《2020年资格考试《初级公司信贷》每日一练(第39套).pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2020年资格考试《初级公司信贷》每日一练(第39套).pdf（24页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 第 1 页 2020年资格考试初级公司信贷每日一练 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 70 题)1.()是实贷实付的基本要求。A.按进度发放贷款 B.受托支付 C.满足有效信贷需 D.协议承诺 2.关于还款能力的分析，错误的是()A.贷款风险分类最核心的内容就是货款偿还的可能性 B.流动资产是偿还货款的主要还款来源 C.银行关心的是借款人经营状况，
2、现在以及未来的偿付能力 D.评估借款人偿还能力的一个重要的方式就是对借款人进行财务分析 3.下列各项中，不属于借款人的权利的是(?)。A.拒绝借贷合同以外的附加条件 B.按合同约定提取和使用全部贷款 第 1 页 C.向银行的上级监管部门反映、举报有关情况 D.接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督 4.下列一定属于长期融资需求的是()。A.商业信用的减少和改变 B.非预期性支出 C.存货周转率的下降 D.固定资产重置或扩张 5.担保是指()无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一 A.担保人 B.债权人 C.借款人 D
3、.银行 6.下列选项中，不属于贷放分控中“贷”的流程的是()。A.贷款调查 B.贷款审查 C.贷款审批 D.贷款发放 7.担保的补充机制包括()。A.只能追加担保品 B.只能追加保证人 C.追加担保品、追加保证人 D.要求重新评定担保品价值、追加保证人 8.在中华人民共和国民法通则中，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为()年。A.2 第 1 页 B.1 C.5 D.3 9.()适用于被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度。A.集团借款企业额度 B.借款企业额度 C.单笔贷款额度 D.承诺贷款额度 10.()是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资
4、产总额的一半以上。A.现金 B.应收账款 C.无形资产 D.存货 11.下列有关质押贷款特点的说法中，错误的是()。A.质物价值稳定性好 B.银行可控性强 C.质物易于直接变现处理用于抵债 D.处理质押物手续复杂 12.下列各项中，不属于国别风险的特点的是()。A.以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容 B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽 C.国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系 D.国别风险一般都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总 13.下列选项中，不具备法律效力的文件是()。第 1 页 A.判决书 B.贷款合同 C.贷款承诺 D.贷款意向书 14.
5、()，公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款。A.按贷款经营模式划分 B.按贷款偿还方式划分 C.按授信品种划分 D.按贷款担保方式划分 15.借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险是()。A.利率风险 B.流动性风险 C.信用风险 D.转移风险 16.银行在对客户进行借款需求分析时，不需要关注的是()。A.企业的借款需求原因，即所借款项的用途 B.企业的还款来源 C.企业还款的可靠程度 D.公司的治理结构 17.行长不得担任贷审会的成员，但可指定()名副行长担任贷审会主任委员。A.1 B.2 C.3 D.5 第 1 页 18.以下
6、不属于我国主要国内贸易融资业务的是()A.国内保理 B.打包贷款 C.国内信用证 D.国内信用证项下打包贷款 19.除借款申请书外，业务人员要求客户提供的基本材料不包括()A.注册登记或批准成立的有关文件 B.企业征信报告 C.借款人近2年和最近一期的财务报表 D.借款人预留印鉴卡及开户证明 20.推行实贷实付的现实意义不包括()。A.有利于将信贷资金引入实体经济 B.有利于加强贷款使用的精细化管理 C.有利于银行业金融机构管控信用风险和法律风险 D.有利于提高银行收益 21.下列关于成本结构的说法中，错误的是()。A.经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大 B.高经营杠杆行业在经济恶化时
7、可以减少变动成本，以保证盈利水平 C.低经营杠杆行业的变动成本占较高比例 D.在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢得多 22.客户信用评级方法中，专家分析法主要分析客户的品德、资本、还款能力、抵押、经营环境，被称为()。A.5Cs系统 B.骆驼(CAMEL)分析系统 C.5Ps分析系统 第 1 页 D.死亡概率模型 23.借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请()。A.贷款展期 B.贷款延期 C.调整还款时间 D.贷款期限调整 24.下列选项中，与新增流动资金贷款额度无关的内容是()。A.营运资金量 B.借款人自有资金 C.现有流
8、动资金贷款 D.平均存货余额 25.在现金常规清收中，根据是否诉诸法律，可以将清收划分为()。A.委托第三方清收和直接追偿清收 B.常规清收和直接追偿清收 C.常规清收和依法收贷 D.依法清收和委托第三方清收 26.在上市客户法人治理结构中，信贷人员应特别关注股权结构不合理、内部控制和()三方面。A.公司章程变更 B.经营方式改变 C.所有者缺位 D.信息披露的实际质量难以保证 27.借款人已资不抵债属于()的特征。A.可疑类贷款 B.正常类贷款 第 1 页 C.关注类贷款 D.次级类贷款 28.信贷人员重点分析技术的阶段是()。A.生产阶段 B.销售阶段 C.研发阶段 D.供应阶段 29.信
9、贷档案管理对象是指()。A.正在执行中的、尚未结清信贷的文件资料 B.贷款档案中的文件 C.贷前审批及贷后管理的有关文件 D.贷款申请的有关文件 30.银行公司进行区域风险内部因素分析时，常用的内部指标不含()。A.合规性 B.安全性 C.盈利性 D.流动性 31.“对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限”，这属于信贷授权形式中的()。A.按客户风险评级授权 B.按担保方式授权 C.按受权人划分 D.按授信品种划分 32.以下导致企业流动资产增加的因素不包括()。A.季节性销售增长 第 1 页 B.长期销售增长 C.资产效率下降 D.债务重构 33.公司信贷的借款人指(
10、)。A.经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的自然人 B.经行政机关核准登记的企(事)业法人 C.经行政机关核准登记的自然人 D.经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人 34.以下关于固定资产周转率的表述，错误的是()。A.固定资产周转率低，说明固定资产投资得当，结构合理 B.不同折旧方法对固定资产净值都有影响 C.不同行业的固定资产状况不同 D.固定资产的净值会影响固定资产周转率 35.对于认定贷款资金违反合同约定的，银行应按合同约定对该客户采取的限制措施不包括()。A.降低受托支付起点金额 B.要求划回违约支付的贷款资金 C.停止贷款资金发放 D.提高受托支付起点金额
11、 36.根据固定资产贷款管理暂行办法，下列关于贷后管理的内容，错误的是()。A.固定资产贷款形成不良贷款的，贷款人应对其进行专门管理，并及时制定清收或盘活措施 B.对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可以借款人协商进行贷款重组 C.对确实无法回收的固定资产不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，不再继续向债务人追索 第 1 页 D.出现可能影响贷款安全的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评价并采取针对性措施 37.信贷审查岗职责不包括()。A.表面真实性审查 B.完整性审查 C.实质性审查 D.可行性审查 38.下列有关信用证的说法中，不正确的是()。A.由银行根据
12、信用证相关法律规范的要求办理 B.银行必须依照客户的要求和指示办理 C.这是一个有条件承诺付款的书面文件 D.信用证专指国际信用证 39.下列选项中，属于没有明确市场价格的质押品的是()。A.非上市公司法人股权 B.国债 C.上市公司流通股票 D.存款单 40.下列选项中，不属于企业财务风险的是()。A.借款人在银行的存款有较大幅度下降 B.应收账款异常增加 C.流动资产占总资产比重大幅下降 D.短期负债增加失当，长期负债大量增加 41.在成长阶段的末期，行业中会出现短暂“行业动荡期”的原因不包括()。A.生产效率没有提高 B.产品不被接受 第 1 页 C.企业已经拥有足够的市场占有率 D.没
13、有实现规模经济 42.()是在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同财务报表如资产负债表和利润表的有关项目之间作比较，用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好坏的一种方法。A.比较分析法 B.比率分析法 C.因素分析法 D.结构分析法 43.关于停止发放贷款的情况，下列说法错误的是()。A.借款人用贷款进行股本权益性投资的，银行不必停止发放贷款 B.未按借款合同的规定清偿贷款本息，意味着借款人在财务安排上已出现问题，或者主观故意违约，此时不宜再发放贷款 C.在贷款发放阶段，银行务必密切关注借款人的资金使用方向，一旦出现影响企业偿债能力的违约情况，要立即终止借
14、款人提款 D.使用贷款进行非法经营，例如，走私贩毒、开办赌场等严重违反国家政策法规的行为，银行贷款绝对禁止投入此类非法经营活动 44.下列选项中，不属于自主支付的操作要点的是()。A.明确贷款发放前的审核要求 B.加强贷款资金发放和支付后的核查 C.审慎合规地确定贷款资金在借款人账户的停留时间和金额 D.明确借款人应提交的资料要求 45.资产管理公司的注册资本应在()亿元以上。A.10 B.30 C.50 D.100 第 1 页 46.下列关于固定资产周转率的说法中，错误的是()。A.固定资产周转率低，说明固定资产投资得当，结构合理 B.不同折旧方法对固定资产净值有影响 C.不同行业的固定资产
15、状况不同 D.固定资产的净值会影响固定资产周转率 47.抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以()为基础合理定价。A.市场价格 B.核定价格 C.协议价格 D.固定价格 48.下列属于对保证人日常管理的主要内容的是()。A.审查保证人的资格 B.分析保证人的保证实力的变化 C.了解保证人与银行的业务往来 D.了解保证人的信用等级 49.关于贷款质押风险防范，下列说法不正确的是()。A.为防范虚假质押风险，银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对 B.动产或权利凭证质押，银行要亲自与出质人一起到其托管部门办理登记，将出质人手中的全部有效凭证质押在银行保管 C.接受共
16、有财产质押，必须经所有共有人书面同意 D.为防范质物司法风险，银行必须严格审查各类质物适用的法律、法规，确保可依法处置质物；对难以确认真实、合法、合规性的质物或权利凭证，可以质押 50.在中华人民共和国民法通则中，债权诉讼时效规定的时限为()年。A.1 B.2 第 1 页 C.25 D.3 51.关于抵押贷款的展期，下列做法正确的是()。A.抵押合同期限自动顺延 B.银行可以不核查抵押物的价值 C.抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物 D.定期检查核对抵押物 52.按照国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取()。A.变更费 B.手续费 C.提款费 D.承担费 53.下列关
17、于防范质押操作风险的说法中，不正确的是()。A.银行应当确认质物是否需要登记 B.银行应收齐质物的有效权利凭证 C.银行应当与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施 D.银行借出质押证件时，应书面通知登记部门或托管方撤销质押 54.贷款风险的预警信号系统中一般不包括()。A.财务状况的预警信号 B.管理状况的预警信号 C.经营状况的预警信号 D.法律状况的预警信号 55.下列环节中，不属于贷款的管理流程的是()。A.贷款申请 第 1 页 B.受理与调查 C.贷款支付 D.贷款理论 56.下列各项中，不属于贷款合同的制定原则的是()。A.不冲突原则 B.适宜
18、相容原则 C.维权原则 D.非歧视原则 57.在信贷业务中经常运用的担保方式不包括()。A.保证 B.留置 C.抵押 D.质押 58.下列选项中，不属于信贷授权的是()。A.直接授权 B.转授权 C.临时授权 D.协议授权 59.A公司2017年5月销售收入为800万元，该月期初营运资本为300万元，期末营运资本为500万元，该月营运资本周转率为()。A.444 B.200 C.100 D.260 60.()除用于单个客户有关指标的分析外，还可将不同客户间不能直接比较的各项目的绝对数转化为可以比较的相对数，从而用于不同客户之间或同行业平均水平之间的财务 第 1 页 状况的比较分析，以对客户的财
19、务经营状况及在同行业的地位作出评价。A.趋势分析法 B.结构分析法 C.比较分析法 D.因素分析法 61.下列不属于借款人的义务的是(?)。A.如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外)B.接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督 C.向银行的上级监管部门反映、举报有关情况 D.按借款合同约定用途使用贷款 62.在贷款分类中，不属于不良贷款的是()。A.损失类贷款 B.关注类贷款 C.次级类贷款 D.可疑类贷款 63.融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过()。A.5%B.10%C.15%D.30%64.在建设投资中，工程费用不包括
20、()。A.安装工程费用 B.基本预备费用 C.建筑工程费用 第 1 页 D.设备购置费用 65.下列各担保形式中，最少出现在银行信贷业务中的是()。A.保证 B.抵押 C.质押 D.定金 66.用于每个单独批准在一定贷款条件(收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等)下的贷款授信额度指的是()。A.客户信用额度 B.集团借款企业额度 C.单笔贷款额度 D.承兑汇票额度 67.下列做法中，不符合信贷档案管理原则和要求的是()。A.将一个信贷项目形成的文件资料划分为信贷文件和信贷档案，实行分段管理 B.任命直接经办贷款的信贷人员担任信贷档案员 C.业务经办人员将信贷执行过程续生的文件随时
21、移交信贷档案员 D.将信贷档案的检查列入年度绩效考核中 68.通常流动资金贷款是()，固定资产贷款是()。A.短期贷款：周转贷款 B.长期贷款：周转贷款 C.短期贷款；长期贷款 D.长期贷款；长期贷款 69.加强合同管理的实施要点不包括()。A.修订和完善贷款合同等协议文件 B.建立完善有效的贷款合同管理制度 第 1 页 C.加强贷款合同规范性审查管理 D.做好行政工作 70.某上市公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其他法人股权为质押向银行申请质押贷款 下面是按不同形式确定的法人股权价值，则银行应确定质押品的公允价值为()。A.公司最近一期经审计的财务报告中标明法人股权的价值为50
22、0万元 B.以2016年5月至2017年5月的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值为450万元 C.公司与并购方谈判质押品价格为470万元 D.公司向银行提交的价格为550万元 第 1 页 单选题答案：1：A 2：B 3：D 4：D 5：C 6：D 7：C 8：D 9：C 10：D 11：D 12：D 13：D 14：C 15：D 16：D 17：A 18：B 19：C 20：D 21：B 22：A 23：A 24：D 25：C 26：D 27：A 28：A 29：A 30：A 31：B 32：D 33：D 34：A 35：D 36：C 37：C 38：D 39：A 40：A 4
23、1：C 42：B 43：A 44：D 45：D 46：A 47：A 48：B 49：D 50：D 51：D 52：D 53：D 54：D 55：D 56：D 57：B 58：D 59：B 60：B 61：C 62：B 63：B 64：B 65：D 66：C 67：B 68：C 69：D 70：B 单选题相关解析：1：实贷实付的核心要义有以下几个方面。(1)满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的(2)按进度发放贷款是实贷实付的基本要求(3)受托支付是实贷实付的重要手段(4)协议承诺是实贷实付的外部执行依据 2：货款风险分类最核心的内容就是货款偿还的可能性；银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来
24、的偿付能力；评估借款人偿还能力的一个重要的方式就是对借款人进行财务分析。现金流量是偿还货款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。故 B 项错误 3：借款人的权利如下：(1)可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款。(2)有权按合同约定提取和使用全部贷款。(3)有权拒绝借贷合同以外的附加条件。(4)有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况。(5)在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。D 项是借款人的义务。4：通常情况下，长期资金需求需要长期融资来实现。固定资产重置或扩张会带来长期融资需求。故本题选 D。5：担保是指借款人无力或未按照约定按时还
25、本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来 第 1 页 源，是审查贷款项目最主要的因素之一。6：贷放分控中的“贷”是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节。7：担保的补充机制包括：(1)追加担保品，确保抵押权益。(2)追加保证人。8：有关诉讼时效问题，民法总则第一百八十八条明确规定:向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为 3 年。9：单笔贷款额度适用于：被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷；被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度。故本题选 C。10：存货是流动资产中最重
26、要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。存货质量好坏、周转快慢对客户资产周转循环长短具有重要影响。存货周转速度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、经营效率的高低，同时也说明客户的营运能力和盈利能力。存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。11：质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。故本题选 D。12：一般而言，国别风险主要有以下四个特点：以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容；国别风险比主权风险或
27、政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分；国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系；转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。故本题选 D。13：贷款意向书是一种意向性的书面声明，不具备法律效力；A、B、C 三项都具备法律效力。14：按授信品种划分，可按风险高低进行授权，如对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限。故本题选 C。15：转移风险是国别风险的主要类型之一，
28、是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。第 1 页 16：银行为了做出合理的贷款决策，通常需要对借款企业的借款需求进行分析。银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。17：行长不得担任贷审会的成员，但可指定 1 名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。18：目前，我国国内贸易融资业务主要有国内保理、国内信用证、国内信用证项下打包贷款等产品。19：为了获取客户进一步的信息，除借款申请书外，业务人员要求客户提供的基本材料包括：(1)注册登记或批准
29、成立的有关文件；(2)企业征信报告(3)借款人的验资证明(4)借款人近三年和最近一期的财务报表(5)借款人预留印鉴卡及开户证明(6)法人代表或负责人身份证明及其必要的个人信息；(7)借款人自有资金、其他资金来源到位或能够计划到位的证明文件；(8)相关交易合同、协议。20：推行实贷实付，有利于确保信贷资金进入实体经济，在满足有效信贷需求的同时，严防贷款资金被挪用，避免信贷资金违规流入股票市场、房地产市场等;有助于贷款人提高贷款的精细化管理水平，加强对贷款资金使用的管理和跟踪。实贷实付为全流程管理和协议承诺提供了操作的抓手和依据，有助于贷款人防范信用风险和法律风险。21：B 项的正确表述是低经营杠
30、杆行业的变动成本占较高比例，在经济恶化或者销售量降低的情况下，这些行业可以较快和较容易地减少变动成本，以保证盈利水平。22：5Cs 系统是指品德、资本、还款能力、抵押、经营环境。23：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。故本题选 A。24：新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。25：根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。其中，常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。采取常规清收的手段无效以后，要采取依法收贷的措施。故本题选 C。26：在上市客户法人
31、治理结构中，信贷人员应对其股权结构不合理、内部控制、信息披露的实际质量难以保证三方面特别关注。所有者缺位、行政干预一般存在于国有独资客户 第 1 页 中。27：借款人已资不抵债属于可疑类贷款的特征。故本题选 A。28：生产阶段的核心是技术。29：信贷档案管理对象是指正在执行中的、尚未结清信贷(贷款)的档案材料。按其重要程度及涵盖内容不同可划分为两级：一级信贷档案和二级信贷档案。30：银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响，其风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面，即信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。
32、故本题选 A。31：按担保方式授权是指根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限。32：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。33：公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。34：固定资产周转率高，说明固定资产投资得当，结构合理。故本题选 A。35：对于认定贷款资金违反合同约定的，银行应按合同约定对该客户采取降低受托支付起点金额、要求划回违约支付的贷款资金或停止贷款资
33、金发放等限制措施。36：对确实无法收回的固定资产不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市场化处置。考点：固定资产贷款管理暂行办法(中国银行业监督管理委员会令 2009 年第 2 号)37：信贷审查岗职责包括表面真实性审查、完整性审查、合规性审查、合理性审查和可行性审查。38：信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。故本题选 D。39：对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票 第 1 页 等，其公允
34、价值即为该质押品的市场价格。非上市公司法人股权为没有明确市场价格的质押品。40：借款人在银行的存款有较大幅度下降属于与银行往来的异常现象。应收账款异常增加、流动资产占总资产比重大幅下降、短期负债增加失当，长期负债大量增加均属于企业的财务风险。41：在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。出现这种情况的原因是，很多企业可能无法拥有足够的市场占有率或产品不被接受，也有可能是因为没有实现规模经济及生产效率提高，从而无法获得足够的利润。故本题选 C。42：这是比率分析法的具体定义，同时，比率分析法是财务分析时最常用的一种方法。43：在挪用贷款的情况下，银行一般可以采取停止发放贷款的
35、措施，甚至提前收回贷款。具体而言，挪用贷款的情况一般包括：(1)挪用贷款进行股本权益性投资(并购贷款除外)。(2)挪用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。(3)未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务。(4)套取贷款相互借贷牟取非法收入。(5)借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于其他不符合合同约定的用途。44：D 项属于受托支付的操作要点。45：资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有 5 年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金 100 亿元(含)以上，取得银监会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司
36、。46：固定资产周转率高，表明客户固定资产利用较充分，同时也表明客户固定资产投资得当，固定资产结构合理，能够发挥效率，故选项 A 错误。47：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。48：对保证人的日常管理主要有：分析保证人的保证实力的变化；了解保证人的保证意愿的变化。故本题选 B。49：为防范质物司法风险，银行必须严格审查各类质物适用的法律、法规，确保可依法处置质物；对难以确认真实、合法、合规性的质物或权利凭证，应拒绝质押。50：根据中华人民共和国民法通则的规定，债权适用 3 年诉讼时效规定，即自知道或应当知道权利被侵害之日起 3 年内，权利
37、人不向法院请求保护其民事权利，便丧失请求人 第 1 页 民法院依诉讼程序强制义务人履行义务的胜诉权。51：对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到：作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内。如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同。抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力。切实履行对
38、抵 52：根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。53：防范质押操作风险，银行首先必须确认质物是否需要登记。其次，按规定办理质物出质登记，并收齐质物的有效权利凭证，同时与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施。最后，银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借，如要出借，必须严格审查出质人借出是否合理，有无欺诈嫌疑；借出的质物，能背书的要注明“此权利凭证(财产)已质押在 X 银行，X 年 X 月 X 日前不得撤销此质押”，或者以书面形
39、式通知登记部门或托管方“X 质押凭证已从银行借出仅作X 用途使用，不得撤销原质权”，并取得其书面收 54：贷款风险的预警信号系统根据各家银行的实际经验总结而来，通常包含财务状况的预警信号、管理状况的预警信号和经营状况的预警信号。55：一笔贷款的管理流程包括：贷款申请、受理与调查、审查及风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理和贷款收回和处置。56：贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定，并应遵守以下原则：1、不冲突原则；2、适宜相容原则；3、维权原则；4、完善性原则。57：按照我国担保法的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留
40、置五种方式。在信贷业务中经常运用的主要是前三种方式中的一种或几种。58：信贷授权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展授信业务权限的具体规定。其大致可分为直接授权、转授权和临时授权三种类型。第 1 页 59：营运资本平均余额=(期初营运资本十期末营运资本)2=(300+500)2=400(万元)；营运资本周转率=销售收入净额营运资本平均余额100=800400=200。60：结构分析法除了用于单个客户利润表相关项目的分析外，还经常用于同行业平均水平比较分析。不同企业由于其生产经营规模大小、企业建立时间长短等因素的不同，销售收入、营业利润、净利润等数额也会相差很大，不
41、宜直接相互比较。在这种情况下，利用结构分析法将不能比较的绝对数转化为可以比较的相对数，就可对不同企业之间的盈利能力做出评价。61：借款人的义务规定如下：(1)应当如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查。在此基础上银行对借款人的资信作出评价；银行的调查、审查、检查，贯穿于贷款审批、发放、执行的各环节中，银行可以借此了解借款人的生产经营情况，确保贷款的安全。(2)应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督。(3)应当按借款合同约定用途使用贷款。(4)应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息。
42、(5)将债务全部或部分转让给第三方的，应 62：依据贷款风险分类指引，商业银行至少应将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。63：融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%，对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过15%。64：在建设投资中，工程费用包括建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用。故本题选 B。65：定金较少用于银行信贷业务中。故本题选 D。66：单笔贷款额度主要指用于每个单独批准在一定贷款条件(收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等)下的贷款额度。67：根据信贷档案管理
43、专人负责的管理模式，银行各级行的风险管理部门和业务经办部门应设立专职或兼职人员(统称信贷档案员)负责本部门信贷文件的日常管理及结清后的立卷归档等工作。信贷档案员应相对稳定，不得由直接经办信贷业务人员担任。68：一般情况下，短期贷款即为流动资金贷款，长期贷款即为固定资产贷款。第 1 页 69：加强合同管理的实施要点有：修订和完善贷款合同等协议文件；建立完善有效的贷款合同管理制度；加强贷款合同规范性审查管理；实施履行监督、归档、检查等管理措施；做好有关配套和支持工作。故本题选 D。70：根据质押价值确定的办法，对于上市公司的股权等没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者作为质押品的公允价值：公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格。以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值。如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。本题 A、B、C 三项均可作为抵押品价值，按以上办法，应取其中价格最低者即 B 作为质押品的公允价值。