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1、-财政资金支付管理制度 为了加强财政资金拨付管理,保障资金使用平安,提高财政资金使用效率,根据现行法规、制度有关规定,我们制定了财政预算资金拨付管理暂行方法。一起来了解一下吧！第一条为加强财政资金支付的管理与监视，标准财政资金支付业务流程，配合财政国库管理制度改革工作有序进展，参照*市市级单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行方法，制定本方法。第二条本方法适用区级预算单位财政性资金直接支付的管理，以及未纳入国库集中支付改革试点的预算单位财政性资金授权支付的管理。已纳入国库集中支付改革试点的预算单位，其授权支付资金按照*区财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行方法执行。财政性资金包括：财
2、政预算内资金；纳入财政预算管理的政府性基金；纳入财政专户管理的预算外资金；其他财政性资金。第三条预算单位财政性资金的支付实行财政直接支付、财政授权支付两种方式。财政直接支付是指由区财政将资金直接支付到收款人或用款单位账户。财政直接支付的方式包括工资统发、政府-采购、其他直接支付等。非试点单位财政授权支付是指区财政将资金拨付到预算单位账户，再由预算单位将资金支付到收款人账户。非试点单位的授权支付指未列入财政直接支付范畴的财政性支出。第四条预算经区人代会审议通过后，预算单位依法拥有相应的资金使用权，履行财务管理、会计核算职责，并承受财政和审计监视。第五条预算单位原则上分为一级预算单位和基层预算单位
3、。向财政局汇总报送本级及其下属的分月用款方案的预算单位为一级预算单位；独立核算无下属单位的预算单位为基层预算单位。一级预算单位的本级开支，视为基层预算单位管理。第六条预算单位按规定程序编制分月用款方案，并按照批复的用款方案申请、使用财政性资金。第七条财政性资金的支付，坚持按财政预算、分月用款方案、工程进度和规定程序支付的原则。第八条预算单位用款方案是办理财政性资金支付的依据。第九条预算单位用款方案由预算单位根据批复的部门预算、工程进度和区财政局的相关规定分月编制。区财政局批复的用款方案额度在年度内可累加使用。-根本支出用款方案按照年度均衡性原则，按季分月填报。其中纳入工资统发的资金由区工资统发
4、系统自动生成用款方案。工程支出用款方案按照工程明细及实施进度分月填报。预算外资金支出用款方案须按工程明细及实施进度在预算外收入上缴额度内编制。政府采购工程在填报用款方案时要选择政府采购类别。第十条基层预算单位根据预算指标填报用款方案，并上报一级预算单位。第十一条一级预算单位汇总审核基层单位用款方案，并于每月 15 日前上报至区财政局各主管业务科室。无基层预算单位的一级预算单位视同基层预算单位管理，填报审核用款方案之后直接上报财政局各主管业务科室。第十二条区财政局于每月 25 日前，审核并批复下达预算单位次月工程支出用款方案至一级预算单位。预算单位根本支出用款方案由区财政分别于 12 月 25
5、日、3 月 25 日、6月 25 日、9 月 25 日前审核并批复下达至一级预算单位。第十三条一级预算单位接收区财政局批复的用款方案后，须及时下达至基层预算单位。第十四条批复之后的用款方案原则上不做调整，因特殊情况必须调整的，预算单位上报调整申请至各主管业务科-室，经审批后，由区财政局注销用款方案，预算单位重新上报调整后的用款方案。第十五条年度财政预算执行中涉及预算指标发生追加的，预算单位提出指标调整申请，经审批后区财政局办理指标，系统自动生成用款方案并同时向一级预算单位批复。其中直接支付资金由基层预算单位按本方法第三章要求办理，授权支付资金由区财政批复用款方案后及时拨至一级预算单位账户。年度
6、财政预算执行中发生预算指标追减或收回的，区财政局在系统中注销已批未支的用款方案后，相应调减预算单位指标，并向预算单位下达指标调整通知单。第一节工资统发 第十六条基层预算单位于每月 10 日前向区财政局国库收付中心上报工资统发电子数据和纸制的工资统创造细表。单位上报数据由收付中心导入财政支付系统生成用款方案。第十七条基层预算单位上报的工资数据经区组织部、编办、人事局、财政局等部门审核确认后，由系统生成财政直接支付申请书。第十八条代理银行根据区财政局提供工资数据将资金分解至个人账户，同时向预算单位出具工资统发入账通知书、工资统发入账明细表和个人工资条。一级预算单位以工-资统发入账通知书作为原始凭证
7、记账，基层预算单位以工资统发入账通知书和工资明细表等作为原始凭证记账。第十九条纳入工资统发单位的人员增减情况，须每月将区组织部、编办、人事局的相关批件按规定程序上报收付中心作为调整预算的依据。第二节政府采购 第二十条政府采购定点供给商账户信息库由区政府采购办公室维护。立项采购供给商账户信息库由基层预算单位自行维护。第二十一条基层预算单位在区财政局批复下达的用款方案额度内，根据实际支出进度填报财政直接支付申请书，并按照工程类别分别填报定点会议政府采购资金结算确认书、定点货物政府采购资金结算确认书或立项政府采购资金结算确认书，打印并签章后，由基层预算单位或供给商报收付中心审核拨款。第二十二条基层预
8、算单位须在系统内填报财政直接支付申请书，并打印、签章；在系统内根据工程类别分别打印定点会议政府采购资金结算确认书、定点货物政府采购资金结算确认书或立项政府采购资金结算确认书各一式三份，并根据执行情况据实补充填写相关内容，与供给商共同签章后由基层预算单位或供给商报收付中心。两者中的结算内容必须一致。-第二十三条收付中心拨款后，分别向基层预算单位、一级预算单位出具财政直接支付入账通知书。一级预算单位以财政直接支付入账通知书作为原始凭证记账，基层预算单位以财政直接支付入账通知书和供给商出具的发票作为原始凭证记账。第二十四条基层预算单位上交自筹资金至政府采购专户时，须在支付系统中单独填列用款方案报收付
9、中心，同时填写资金证明报区财政局各主管业务科室，经审批后，将款项和资金证明交至收付中心确认。基层预算单位使用自筹资金时，分别按财政资金和自筹资金填报财政直接支付申请书和相应工程类别的政府采购结算确认书。第二十五条政府采购资金年终结账日为 12 月 20 日。年终结账后区财政局与预算单位核实资金使用情况，已完工工程节资额根据资金来源同比例分别返还区财政、预算单位，未完工工程结余资金结转下年使用。第二十六条 2006 年以前年度安排的政府采购资金支付时仍按原有流程操作。结算依据为区政府采购办公室提供的*区政府采购实物调拨单、*区会议类定点采购审批通知单和以前年度定点会议政府采购资金结算确认书、以前
10、年度定点货物政府采购资金结算确认书或以前年度立项政府采购资金结算确认书。第三节其他直接支付-第二十七条其他直接支付是指在部门预算中其支付方式为其他直接支付的工程支出。第二十八条基层预算单位负责维护本单位其他直接支付资金收款方的银行账户信息，保证所填报的收款方账户信息的准确性。第二十九条基层预算单位根据区财政局批复下达的用款方案在系统内填报财政直接支付申请书，打印、签章后附相关合同、协议等资料报区财政局主管业务科室，审核后转收付中心拨款。第三十条收付中心拨款后分别向一级预算单位、基层预算单位出具财政直接支付入账通知书。一级预算单位以财政直接支付入账通知书作为原始凭证记账，基层预算单位以财政直接支
11、付入账通知书和供给商出具的发票作为原始凭证记账。第三十一条其他直接支付资金年终结账日为12月20日。年终结账后区财政局与预算单位核实资金使用情况，已完工工程节资额收回区财政，未完工工程结余资金结转下年使用。第三十二条非试点单位纳入财政授权支付的根本支出由区财政批复预算单位用款方案后于每月 26 日前拨付一级预算单位，一级预算单位负责及时转拨至基层预算单位。第三十三条非试点单位纳入财政授权支付的工程支出-由基层预算单位根据批复的用款方案按实际进度填报工程申报书，打印、签章并附相关资料报区财政局主管业务科室审核后，资金拨入一级预算单位账户，一级预算单位负责及时转拨至基层预算单位。第三十四条一级预算
12、单位的主要职责：负责按部门预算管理使用财政性资金，并做好相应的财务管理和会计核算工作；负责编制、审核、申报本部门及所属单位的分月用款方案；负责本部门及所属单位的财政性资金支付管理的相关工作；负责及时转拨所属基层单位的财政性资金；配合财政局对本部门及所属基层单位预算执行、资金申请与拨付和账户管理等情况进展指导、管理；及时与区财政局及所属基层单位核对账务等。第三十五条基层预算单位的主要职责：负责按预算使用财政性资金，并做好相应的财务管理和会计核算工作；负责按规定编制用款方案；负责根据不同的支付方式分别提出财政直接支付、财政授权支付资金使用申请，提供有关申请所需资料，并保证资料的真实性、合法性；及时与区财政局、主管部门核对账务等。