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1、1西林区财政局财政资金安全管理制度西林区财政局财政资金安全管理制度第一章 总则第一条 为了加强财政性资金安全管理，规范财政性资金安全运作程序，明确职责范围，强化监督约束机制，确保财政性资金的安全合理使用，根据财政国库管理制度改革、中华人民共和国会计法、会计基础工作规范等有关的国家法律、法规规定，结合我局实际，制定本管理办法。第二条 本管理制度适用于对使用财政资金的行政事业单位及社会团体财务管理部门。第二章 财政资金管理第三条 本制度中财政资金包括纳入财政管理的预算内资金、预算外资金、借入资金、省级专项资金、国债资金、粮食风险基金、社会保障资金、基本建设资金以及其他财政性资金。严格执行预算和财政
2、资金拨付制度，不得擅自扩大支出范围，严格按照预算规定的支出用途使用资金，建立健全财务制度各会计核算体系，按照标准考核、监督，提高资金使用效益。2明确财政支付资金的流程，明确岗位职责，并按工作流程合理设置岗位，确保资金流向安全合理。第六条 一般预算收入上缴任务的部门和单位，必须依照国家有关法律法规的规定，将应当上缴的预算收入，按照规定的预算级次、预算科目、缴库方式上缴，不得截留、占用、挪用或者拖欠。第七条 行政事业性收费的收支应按照资金性质分别纳入财政预算或预算外，实行收支两条线管理。预算外资金收入上缴财政专户，支出按预算资金收支计划，从财政专户中拨付。建立健全财政资金拨款申请制度。由预算单位提
3、出申请,财政根据预算核准的用款计划和相关项目的实际用款进度,经领导审批后,方可拨付。并确保财政拨款申请书清晰、准确。无特殊情况，不允许超进度拨付财政资金。财政局业务科室对财政拨款计划申请书及相关附件的清晰性、完整性、准确性进行审核，对不符合规定的财政拨款计划申请书不予受理；对符合规定的财政拨款计划申请书，不得以任何理由拒绝或拖延支付。加强财政资金核算，强化稽核对账工作。3明确岗位职责,规范账务处理,在资金核算上做到日清月结,及时与开户银行存款和财政账面存款余额核对、定期与单位核对，做到了财政与单位、财政与银行账账相符，如发现不符，及时查明原因，做出处理；每月初向主管局长报送各账户上月末的银行存
4、款情况表。及时、准确的反映财政资金使用、结存情况。第十二条 严把信息系统保密制度。对总账系统操作员设置相应权限，设置登陆密码，做到人走关机，确保电子数据信息保密和安全。第三章 财政资金管理原则第十三条 财政部门在对资金安全管理时应遵循下列原则：（一）财政资金拨付按财政局预算部门拨款，无特殊情况，一般不得更改资金使用部门。（二）财政资金拨付按照批准的年度预算和用款计划拨款，不得办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款，不得擅自改变支出用途。4（三）专户资金应遵循量入为出、专款专用、按照进度进行拨款；本着事前防范、事中牵制、事后监督相结合的资金安全保障机制。（四）在财政资金使用上本着公平、公开
5、、透明、合法、合规的原则使其资金更加安全合理。第四章 银行账户和开户管理第十四条 建立健全财政资金账户的设立,必须按照财政总预算会计制度、及财政部、中国人民银行的有关规定执行，不得擅自开户。第十五条 严格履行账户审批手续，一律不得随意开立、变更或撤销银行结算账户，各类财政资金账户必须在国有或国有控股商业银行开设，与各有关商业银行签订了财政资金安全协议书强化了财政资金银行保障机制。第五章 财务印鉴与票据管理第十六条 根据会计基础规范和中华人民共和国会计法的要求，确保财政资金稳健高效运行。第十七条 建立健全财务印鉴管理制度，财政印鉴财务专用章和法定代表人（财务负责人）章由指定专人保管。5对财务印鉴管理严格按照相互制约、相互监督专人分类妥善管理，建立印鉴使用登记制度，做到了人走锁章。第十八条 建立健全财政票证管理和登记制度，加强银行支付票据管理，严禁会计人员随意丢弃空白票据。银行票据实行专人传递，并签收登记。