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1、本源码下载地址：http:/ 项目名称：新疆*化学项目 档案名称：预算管理系统需求规格说明书档案名称：预算管理系统需求规格说明书I目录1.概述概述.11.1系统概述.11.2系统目标.11.3术语定义.12.流程图图例说明流程图图例说明.13.用户业务现状用户业务现状.33.1组织结构和职责.33.1.1组织结构.33.1.2岗位职责.33.2业务总体流程图.33.3业务描述.53.3.1YSA01制定年预算活动流程.53.3.2YSA02制定月预算活动流程.73.3.3YSA03预算执行和评估活动流程.83.4现行业务与外部接口.93.5用户期望.103.6用户重点关注问题.104.规划后业
2、务模型规划后业务模型.114.1组织结构与职责.114.2业务总体流程图.114.3业务描述.124.3.1YSB01经营预算活动流程.124.3.2YSB02财务预算活动流程.144.3.3YSB03预算执行和评估活动流程.154.4统计分析要求.164.5系统与外部接口.165.用户原始表单记录用户原始表单记录.176.单据说明单据说明.176.1部门费用支出计划.176.1.1部门费用支出计划.176.1.2部门费用支出计划执行.186.2预算调整.196.3经营预算.206.3.1生产预算查询和确认.206.3.2销售预算查询和确认.206.3.3工资预算录入.216.3.4其它成本用
3、预算项目录入.216.3.5材料用量预算.226.3.6辅助生产成本预算.23II6.3.6.1直接材料预算.236.3.6.2直接人工预算.246.3.6.3制造费用预算.246.3.6.4辅助生产车间预算表.246.3.7主生产成本预算.256.3.7.1直接材料预算.256.3.7.2直接人工预算.266.3.7.3制造费用预算.276.3.7.4直接材料预算分配列表.276.3.7.5主生产成本预算分配列表.286.3.7.6产品生产成本预算.286.3.7.7成本预算分析表.296.3.8产品销售成本预算.316.4财务预算.316.4.1采购资金预算.316.4.2应收帐款预算.3
4、26.4.3应付帐款预算.336.4.4期末存货预算.346.5预算的查询.356.6预算报表.356.6.1资金预算表.356.6.2利润预算表.376.6.3资产负债预算表.386.6.4现金流量预算表.396.6.5产品利润预算明细表.416.7 预算执行表.426.8预算执行查询.436.9业绩报告.447.访谈记录访谈记录.46第 1 页1.概述概述1.1 系统概述系统概述 全面预算是企业进行生产经营活动的行动计划，有利于计划和协调各种活动，为实现目标制定 对策，为考核业绩制定各种标准。它是一个综合性计划，各级管理部门可以利用它来正式表达将要 实现的目标。预算是用货币形式来反映公司实
5、现目标的计划。全面预算包括经营预算和财务预算。经营预算包括预算利润表及贯穿在价值链上的各种业务预算明细表。财务预算主要体现在现金流量 表预算上，着重于经营活动及计划资本支出的现金的影响。本系统包括经营预算、财务预算和投资预算，筹资预算和资金预算，包括资产负债预算表、销 售利润预算、现金流量预算等，并对预算的执行情况进行跟踪，及时掌握和监督部门资金支出情况。并为考核提供依据。1.2 系统目标 系统目标?实现企业全面预算管理，进行事前预测，事中控制，事后评估。1.3 术语定义 术语定义?预算项目性态：固定、变动。?预算项目考核性质：月考核、年考核。?预算项目性质：可控、不可控。?：参照输入，即使用
6、参照窗体，从数据表动态读取满足条件记录。?：选择输入，即字段有效值固定，在有效值之中选择其一。?%：自动带出。?：不允许为空值。?*：允许编辑。?*：可以参照输入，也可以手工输入，手工输入的数据必须包含在参照数据之中。?：单选按钮（默认选中）。?：单选按钮（默认未选中）。?：复选框（用汉字描述默认选中还是未选中）。?：合计。2.流程图图例说明流程图图例说明 图例 说明 开始 准备开始，流程的开始。系统进程，系统中处理的活动或进程。第 2 页 判定，表示对某条件进行判断。手工子流程，包括多个进程或活动。手工进程，手工处理活动或进程。手工单据/文档，不进入系统的单据或文档。系统子流程，包括多个进程
7、或活动。系统单据/文档，系统中的单据或文档。并发，一个活动同时引发多个活动。多个活动都必须完毕后才能引发的活动。结束 结束，表示进程的结束点。角色，表示处理进程的人或组织。控制线，表示进程或子流程的方向。数据线，表示进程对单据存在依据或产生或更新关系。双向数据线，表示进程对单据存在依据和产生和更新关系。YesYes线，表示判断结果是或否。注释，对进程或单据/文档进行解释说明。第 3 页【触发条件】触发条件，一个活动的触发条件。3.用户业务现状用户业务现状3.1 组织结构和职责组织结构和职责3.1.1 组织结构组织结构 略。3.1.2 岗位岗位职责 职责?战略研究中心负责组织进行生产经营综合计划
8、的编制工作；?生产管理部负责进行产品产量计划的编制工作；?设备机动部付进行技措大修计划及月设备检修计划的编制工作；?技术开发中心负责技术改造项目的编制工作；?销售总公司负责进行产品销售计划的编制工作；?物资装备公司负责进行采购计划的编制工作；?财务资产部负责资金使用计划的编制工作；?各分厂，分公司按照下发的生产经营综合计划组织本部门的生产工作。3.2 业务总体流程图业务总体流程图第 4 页 现行全面预算总体流程图 生产管理部、财务资产部、战研、市场营销部、各个部门 开始 YSA01制 定年预算 YSA02制 定月预算 YSA03预 算执行和 评估 结束第 5 页3.3 业务描述业务描述3.3.
9、1 YSA01制定年预算活动流程制定年预算活动流程 制定年资金 筹措计划 开始 制定年产品 销售、货款 回收计划 制定年产品 产量计划 制定年资金 使用计划 制定年经济 效益计划 生产 管理 部 市场 营销 部 各部 门 财务 资产 部 财务 资产 部 财务 资产 部 制定年管理 费用计划 制定年部门 费用支出计 划 财务 资产 部 结束 年产品产量计 划 年销售及回款 计划 年部门费用支 出计划 年管理费用计 划 年资金使用计 划 年资金筹措计 划 年经济效益计 划【每年11月15日前】年销售及回款 计划 年部门费用支 出计划 流程说明：流程说明：任务：制定年预算。业务处理：活动1活动1 制
10、定年产量计划?目的：指导下年生产、销售。?场景：每年 11 月 20 日前。?角色：生产管理部。第 6 页?处理过程：战略研究中心会同生产管理部编制。?规则：?结果：年产量计划。活动2活动2 制定产品销售、货款回收计划?目的：指导下年销售工作、货款回收工作。?场景：11 月 20 日前。?角色：市场营销部。?处理过程：根据年产量计划制定。报战略研究中心审批，公布。?规则：产销率 98，货款回收率 96。?结果：年产品销售、货款回收计划。活动3活动3 制定年部门费用支出计划?目的：指导下年度各部门费用支出。?场景：11 月 20 日前。?角色：各部门。?处理过程：各部门根据实际下费用支出需要编制
11、。部门领导、主管领导审批，财务平衡汇总后 报战略研究中心审批，由战略研究中心公布。?规则：?结果：年部门费用支出计划。活动4活动4 制定年管理费用计划?目的：安排下年管理费用支出。?场景：年底。?角色：财务资产部。?处理过程：根据年部门费用支出计划汇总。财务部门领导、主管领导审批，报战略研究中心审 批，由战略研究中心公布。?规则：?结果：年管理费用计划。活动5活动5 制定年资金使用计划?目的：安排下年资金使用。?场景：12 月 10 日前。?角色：财务资产部。?处理过程：根据年部门费用支出计划汇总编制。财务部门领导、主管领导审批，报战略研究中 心审批，公布。?规则：?结果：年资金使用计划。活动
12、6活动6 制定年资金筹措计划?目的：安排下年资金筹措。?场景：年底。?角色：财务资产部。?处理过程：根据年部门费用支出计划，年产品销售、货款回收计划编制。财务部门领导、主管 领导审批，报战略研究中心审批，公布。?规则：?结果：年资金筹措计划。活动7活动7 制定年经济效益计划?目的：预计下年经济效益。第 7 页?场景：年底。?角色：财务资产部。?处理过程：根据年销售成本计划，年部门费用支出计划，年产品销售、货款回收计划编制。财 务部门领导、主管领导审批。报战略研究中心。战略研究中心根据各部门上报的计划进行综合 平衡后编制次年生产经营综合计划，经公司领导讨论审批后下发。公布。?规则：?结果：年经济
13、效益计划。3.3.2 YSA02制定月预算活动流程制定月预算活动流程 制定月部门 资金使用计 划 各部 门 汇总平衡 财务 资产 部 YSA03预 算执行和 评估 月部门资金使 用计划 年部门费用支 出计划 结束【每月22日前】制定月销售 回款计划 制定月产品 产量计划 生产 管理 部战研 月产品产量计 划 月销售回款计 划 开始 月资金使用计 划【每月10日前】月销售回款计 划 月部门资金使 用计划 流程说明：流程说明：任务：编制月预算。业务处理：活动1活动1 制定月产量计划?目的：安排下月生产。?场景：每月 10 日前。?角色：生产管理部。?处理过程：战略研究中心会同生产管理部、设备机动部
14、根据年产量计划、生产状况编制，下发 至各部室、分厂、分公司。?规则：?结果：月产量计划。活动2活动2 制定月销售回款计划第 8 页?目的：预计下月销售回款。?场景：每月 22 日前。?角色：战略研究中心。?处理过程：根据月产量计划编制。?规则：销量产量产销率；应收帐款销量单价（计划价）；回款应收帐款回款率。?结果：月销售回款计划。活动3活动3 制定月部门资金使用计划?目的：安排下月各部门资金使用。?场景：每月 22 日前。?角色：各部门。?处理过程：根据年部门费用支出计划编制。报部门领导审批，报部门主管领导审批，报财务部。?规则：?结果：月部门资金使用计划。活动4活动4 汇总?目的：平衡月资金
15、使用，报战略研究中心，月资金计划生效。?场景：每月 25 日前。?角色：财务资产部。?处理过程：平衡和检查资金安排，报财务部门领导审批，报财务主管领导审批，报战略研究中 心审核公布。?规则：?结果：月部门资金使用计划生效，各部门遵照执行。3.3.3 YSA03预算执行和评估活动流程预算执行和评估活动流程 开始 监督部门资 金使用 评估预算执 行效果 分析完善 结束 财务 资产 部等 使用资金 各部 门 月部门资金使 用计划 战研 各部 门 流程说明：流程说明：第 9 页 任务：执行预算和评估预算执行情况。业务处理：活动1活动1 使用资金?目的：进行正常经济活动。?场景：发生资金支出时。?角色：
16、各部门。?处理过程：根据月部门资金使用计划使用资金。需要经过部门领导审批。?规则：?结果：活动2活动2 监督部门资金使用?目的：监督部门资金按预算执行，进行事中控制。?场景：部门发生资金支出时。?角色：财务资产部。?处理过程：目前 110 月份控制月部门资金使用计划（总额），11、12 月控制年部门资金使 用计划（总额）。?规则：?结果：活动3活动3 评估预算执行效果?目的：对部门资金使用情况进行考核。?场景：下月初。?角色：战略研究中心。?处理过程：?规则：?结果：活动4活动4 分析完善?目的：改善部门资金使用，提高预算水平。?场景：月初。?角色：各部门。?处理过程：分析预算执行差异产生的原
17、因，找到解决方案。?规则：?结果：3.4 现行业务与外部接口现行业务与外部接口第 10 页 市场营销部 生产管理部$MICROSOFT CORPORATION 全面预算管理 产量计划 销售和货款回收计划 战研 计划审核和传递 董事会 全面预算 各部门 部门费用支出计划3.5 用户期望 用户期望?进行全面预算管理，提高预算管理水平。?用全面预算管理代替内部银行，把预算和实际帐务结合起来。3.6 用户重点关注问题 用户重点关注问题?预算编制的科学性、合理性。?预算和实际执行之间的比较分析。3.7 硬件网络环境硬件网络环境 与客户确定项目实施必备的硬件环境，并填写安装环境确认报告。网络操作系统网络操
18、作系统：基本系统服务软件：WINNTServer4.0(SP4)/IE4.0 以上/Windows2000网络拓扑描述网络拓扑描述：第 11 页 服务器基本硬件条件：服务器基本硬件条件：CPU：PIII 800/储存介质：SCSI ULTRA II 18.1G/IDE 30G/容错:RAID 0/3/5/内存:256M/客户端硬件条件客户端硬件条件：基本硬件配置：基本硬件配置：P 500/64MB/20G/15/100M网卡。基本软件配置：基本软件配置：Windows98,强烈推荐 Windows2000Pro，必须打上SP2数据库软件数据库软件：基本要求：基本要求：SQL SERVER 20
19、00 标准版/企业版（10 用户以上）备份设备：备份设备：磁带机或刻录机4.规划后业务模型规划后业务模型4.1 组织结构与职责组织结构与职责 同3.1。4.2 业务总体流程图业务总体流程图第 12 页 规划后全面预算总体流程图 生产管理部、财务资产部、战研、市场营销部、各个部 门 开始 YSB01经 营预算 YSB02财 务预算 YSB03预 算执行和 评估 结束4.3 业务描述业务描述4.3.1 YSB01经营预算活动流程经营预算活动流程第 13 页 开始 生产预算 销售预算 辅助生产成 本预算 主生产成本 预算 产品销售成 本预算 期间费用预 算 生产 管理 部 市场 营销 部 辅助 生产
20、 车间 财务 资产 部财务 资产 部各部 门 年产量计划 年销售计划 直接材料预算 燃动力预算 产品销售成本 预算 期间费用预算 产品生产成本 预算 年部门费用支 出计划 直接人工预算 结束 制造费用预算 部门费用支出 计划 流程说明：流程说明：任务：生产经营预算。业务处理：活动1活动1 生产预算：略。活动2活动2 销售预算：略。活动3活动3 辅助生产成本预算：?目的：进行生产成本预算。?场景：每年 11 月。?角色：财务资产部。?处理过程：各辅助生产车间编制车间经费计划，进行直接材料用量预算、直接人工预算、燃动 力费用预算、制造费用预算，计算辅助生产成本并分配到两个主生产车间。?规则：?结果
21、：直接材料用量预算、直接人工预算、燃动力费用预算、制造费用预算。活动4活动4 主生产成本预算?目的：进行生产成本预算。?场景：每年 12 月。第 14 页?角色：财务资产部。?处理过程：各主生产车间编制车间经费计划，根据生产产量计划，进行直接材料用量预算、直 接人工预算、燃动力费用预算、制造费用预算，计算主生产成本并分配到各个成本对象上去。?规则：?结果：直接材料用量预算、直接人工预算、燃动力费用预算、制造费用预算、产品生产成本预 算。活动5活动5 产品销售成本预算?目的：进行销售成本预算。?场景：期末。?角色：财务资产部。?处理过程：根据销售预算和主生产成本预算做。?规则：销售预算数量*单位
22、产品成本产品销售成本。?结果：产品销售成本预算。4.3.2 YSB02财务预算活动流程财务预算活动流程 开始 采购资金预 算 应收帐款预 算 应付帐款预 算 物资 装备 公司 财务 资产 部 财务 资产 部 仓储 中心 采购资金估算 应收帐款预算 应付帐款预算 结束 期末存货预算 货物月销售计 划 采购资金估算 期末存货预 算 年销售计划 年生产计划 月生产计划 流程说明：流程说明：任务：财务预算。业务处理：活动1活动1 采购资金预算?目的：预算采购资金情况。?场景：期末。?角色：物资装备公司。第 15 页?处理过程：由采购管理系统生成，这里只是查询。?规则：?结果：采购资金估算。活动2活动2
23、 应收帐款预算?目的：预算应收帐款情况以及回款情况。?场景：期末。?角色：财务资产部。?处理过程：根据销售预算以及上期应收回款情况和本期应收回款情况预测。?规则：?结果：应收帐款预算。活动活动3 应付帐款预算：见后面 5.2.3.3。活动活动4 期末存货预算：见后面 5.2.3.4。4.3.3 YSB03预算执行和评估活动流程预算执行和评估活动流程 开始 使用资金 部门费用支出 计划 审批 考核预算执 行 部门费用支出 计划执行情况 结束 用款申请单 电汇申请单 各部 门财务 资产 部 计划内 Yes 批准支付 No 总经理审批 财务 资产 部 支付 财务 资产 部 申请用款不在计划内 申请用
24、款在计划内 用款申请金 额超过计划 金额在5万 元内（包括 5万元）Yes No 董事长审批 战研 流程说明：流程说明：任务：预算执行和评估活动流程。业务处理：活动1活动1 审批?目的：对资金合理使用进行控制。监督预算的执行。第 16 页?场景：各部门申请用款时。?角色：财务资产部。?处理过程：如果资金使用申请金额没有超过该部门的费用计划金额，则可以支付。此时需要注 意，预算项目的考核性质，对于需要每月进行控制的费用，按照月部门费用支出计划控制；对 于需要年进行控制的费用，按照年部门费用支出计划控制。如果资金使用申请金额超过该部门的费用计划金额，则财务不可以支付。必须经过 特殊的审批手续。?规
25、则：?结果：活动2活动2 考核预算执行?目的：评估预算执行情况，考核各部门预算执行力度。?场景：月末或年末。?角色：战略研究中心。?处理过程：评估各部门费用预算制定的水平，主要是以预算金额和实际发生金额的差额来确定。注意预算项目的考核性质，对于需要每月进行控制的费用，按照月部门费用支出计划执行情况 进行考核；对于需要年进行控制的费用，按照年部门费用支出计划执行情况进行考核。注意预 算项目的可控性，对于某部门不可控的费用则不进行考核。对于预算外资金使用全部是领导特 批的，不进行考核。对于预算外费用按照相应的标准对责任人进行奖惩。?规则：?结果：4.4 统计分析要求 统计分析要求?年经济效益计划：
26、预算利润。按年查询。?年资金筹措计划：预算现金流量。按年查询。?年资金使用计划：预算资金使用。按年、部门查询统计。?年销售计划：预算销售收入、货款回收。按年、货物大类查询。?年部门费用支出计划：预算各部门费用支出。按年、部门查询统计。?年产量计划：预算年产品产量。按年、部门、产品大类、审核状态查询。?月产量计划：预算年产品产量。按月、部门、产品大类、审核状态、计划类型查询。?货物月销售计划：预算销售收入、货款回收。按月、货物大类查询。?月部门资金使用增补计划：月部门资金使用计划追补计划。经过部门领导、主管领导、总经理、战略研究中心、财务领导审批才能生效，按月、部门、项目名称查询。有些需要汇总到
27、同月资 金使用计划中，区分为计划内、计划外。有些需要汇总到月计划，并增加到年部门费用支出计 划中，区分为计划内和计划外。?月部门资金使用计划：预算每月部门资金使用。按月、部门、项目名称查询。?月部门资金使用计划执行分析：按部门、会计期间、项目名称等查询，对预算和实际执行进行 比较分析。4.5 系统与外部接口系统与外部接口第 17 页 预算管理系统 销售管理系统 货物月销售计划 年销售计划 财务总帐管理系统 科目数据 现金流量数据 生产管理系统 月产量计划 年产量计划 财务分析系统 项目管理系统 项目计划生成的 资金计划 预算数据5.用户原始表单记录用户原始表单记录 编号 名称 简要说明（份数、
28、流向、发生量、审核要求等）YSB01生产经营综合计划 每年一份，包括年经济效益计划、年资金筹措计划、年产量计划、年销售、货款汇总计划。由战略研究中 心下发各部门，并执行考核。6.单据说明单据说明6.1 部门费用支出计划部门费用支出计划6.1.1 部门费用支出计划部门费用支出计划【功能说明】录入各部门费用计划，包括制造费用等。【建议界面】部门费用支出计划-查询 预算部门：*部门：*会计年度：会计期间：编制人：*审核人：*预算项目：*金额：*-金额：*预算项目类型：*预算类型：*按条件汇总：*审核状态：全部 已审核 未审核 确定 取消 部门费用支出计划-编辑 审核 保存 查询 会计年度：会计期间：
29、预算部门：单位：元 预算项目 金额 上 年 同 期 头三年同期平均数 部门 备注第 18 页 部门上报 审批 实际数*合计 制单：审核：部门费用支出计划-列表 查询 单据 审核 会计期间：单位：元 部门 预算项目 预算金额 部门上报金额 备注 计划负责人 预算项目类型合计 部门合计 合计 【处理流程】经审批后的计划录入系统。财务人员调用计划进行审核。部门费用支出计划列表列示部门费用支出计划全部信息。可以通过显示项目来确定显示哪些信 息。直接人工预算、燃动力预算、制造费用预算、期间费用预算全部通过部门费用支出计划列表统 计汇总。某部门只能看到和编制自己部门能看到的预算项目内容。【输入数据】?会计
30、年度、会计期间：当作年预算时，会计年度不为空。会计期间为空。当作月预算时，选择会计期间，会计年度默认当前会计年度。?预算部门：编制预算的部门。可以非末级部门。?部门：该预算实际发生部门。例如，工资预算由人事部门编制，人事部门是预算部门；财 务资产部的工资预算是工资预算的一个部分，财务资产部是部门。可以是非末级部门。分 厂在录入时一定要到末级部门即工段。?按条件汇总：包括按预算部门汇总，按预算部门对预算项目进行汇总。管理费用计划就可 以通过此功能实现。按预算部门+预算项目类型汇总，按预算部门和预算项目类型汇总。资 金使用计划可以通过此功能实现。【输出数据】?计划负责人：预算部门的计划负责人。?部
31、门上报金额：在编制月部门费用支出计划时，部门上报金额系统默认等于年部门费用支 出计划预算金额/12。?审批：系统默认等于部门上报金额。?预算金额：等于审批金额。?上年同期实际数：月预算时，取上年同月实际发生数；年预算时，取上年累计实际发生数。?头三年同期平均数：月预算时，取前三年同月实际发生数的和除以 3；年预算时，取前三 年累计实际发生数的和除以 3。【打印格式】【系统间的关联】?和财务分析系统：审核后的预算项目数据可以通过函数为财务分析系统所调用。6.1.2 部门费用支出计划执行部门费用支出计划执行【功能说明】通过本功能，并可以了解上期实际发生金额，以及本期实际发生金额。通过了解上年实际发
32、生第 19 页 金额掌握本年预算金额的真实性以及可能发生的变动情况。通过和本期实际累计金额比较，可以掌 握部门费用支出计划的执行情况。对有可能超出预算的及时控制，同时，还是重要的预算执行考核 依据。【建议界面】部门费用支出计划执行-查询 预算部门：*部门：*会计期间：预算项目：*金额：*-金额：*预算项目类型：*预算项目性质：全部 可控 不可控 预算项目考核性质：全部 月考核 年考核 预算项目性态：全部 变动 固定 审核状态：全部 审核 未审核 确定 取消 资金使用计划统计分析-列表 查询 累计 会计期间：单位：元 部门 预算项目 预算金额 差异 实际金额 上 期 实 际 金 额 差异占预算金
33、额 的比率 部门合计 合计 【处理流程】?预算项目和预算金额从部门费用支出计划汇总本表。?累计：显示累计预算金额、累计实际金额、累计差异、上期累计实际金额、累计差异占累 计预算金额的比率。【输入数据】【输出数据】?差异：实际金额预算金额。?实际金额：通过设置预算项目取数公式由财务总帐系统取数。取审核后凭证数。?上期实际金额：通过设置预算项目取数公式由财务总帐系统取数。取结帐后数。?差异金额占预算金额的比率：预算外金额/预算金额。该比率可以反映预算执行情况。?累计：本年累计。【打印格式】【系统间的关联】?与财务总帐系统：取审核后科目涉及的凭证金额。6.2 预算调整预算调整【功能说明】对预算进行调
34、整。只有特殊授权的人才能进行预算调整。有指定的部门进行录入和审核。和部 门费用支出计划录入不同。这里调整部门费用支出计划中的预算项目。【建议界面】预算调整-查询第 20 页 年计划 月计划 预算部门：*会计期间：*-*预算项目：*金额：*-金额：*预算项目类型：*部门：*预算类型：*预算调整单审核状态：全部 审核 未审核 确定 取消 预算调整单-编辑 查询 审核 会计期间：预算部门：单位：元 部门 预算项目 原金额 调整金额 调整原因 备注*合计 【处理流程】审核后预算调整金额将修改原预算的数据。调整金额和原金额分开记录。可以处理增补计划。针对部门费用支出计划调整，能够从源头调整。【输入数据】
35、【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】6.3 经营预算经营预算6.3.1 生产预算查询和确认生产预算查询和确认【功能说明】以产定销的情况下，生产测算是全面预算的基础。根据生产能力和市场预测情况编制产量计划。以销定产的情况下，销售测算是全面预算的基础，根据市场情况和历史数据来编制销售计划。生产预算在生产管理系统编制，这里只是查询和确认功能。确认后的生产预算在生产系统不能 修改。【建议界面】见生产管理系统的产量计划。（包括年产量计划和月产量计划）。【处理流程】【输入数据】【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】?与生产管理系统：取年产量计划查询条件和列表和月产量计划查询条件和列表。6.3.2 销
36、售预算查询和确认销售预算查询和确认【功能说明】销售预算以审核后的产量计划为基础，在销售系统的年销售计划和货物月销售计划实现。预算 各产品的销量、销售收入情况。这里只是查询和确认功能。确认后的销售预算在销售系统不能修改。第 21 页【建议界面】【处理流程】【输入数据】【输出数据】?计划销售额：是应收帐款预算的来源，同时也是主营业务收入预算的来源，主营业务收入 预算计划销售额/（1+17）。【打印格式】【系统间的关联】?与销售管理系统：取年销售计划查询条件和列表和货物月销售计划查询条件和列表。6.3.3 工资预算录入工资预算录入【功能说明】人力资源部编制工资预算情况。录入五个分厂和销售部门的工资预
37、算情况，其它部门的工资如果不录入明细（一个部门一个部 门）则在部门费用支出计划中录入。【建议界面】工资预算-编辑 审核 保存 查询 会计年度：会计期间：预算部门：*单位：元 预算项目：部门 金额 人数 基数 上年同期实际数 备注*合计 制单：审核：【处理流程】?基数：年平均人工资。?金额：金额人数*基数。?人数：该部门人数。?为了成本预算使用。?编制月工资预算时，金额年预算金额/12。基数年预算基数/12。【输入数据】【输出数据】?上年同期实际数：从工资管理系统取数。【打印格式】【系统间的关联】6.3.4 其它成本用预算项目录入其它成本用预算项目录入【功能说明】录入成本预算需要的数据。【建议界
38、面】其它预算录入-编辑 审核 保存 查询第 22 页 会计年度：会计期间：预算部门：*单位：元 预算项目：（成本预算用的成本项目）部门 金额 上年同期实际数 备注*合计 制单：审核：【处理流程】?为了成本预算使用。?编制月工资预算时，金额年预算金额/12。【输入数据】【输出数据】?上年同期实际数：从财务总帐管理系统取数。【打印格式】【系统间的关联】6.3.5 材料用量预算材料用量预算【功能说明】对主车间和辅助车间的材料用量进行展开计算。【建议界面】材料用量预算查询 预算成本对象：*预算项目名称：*会计年度：*会计期间：*预算部门：*部门：*确定 取消 材料预算编辑列表 计算 编辑 保存 查询
39、会计年度：%会计期间：预算部门：*项 目 名 称 计 量 单位 预算成本对象 预算产量 预算数量 部门%*%*编制人：【处理流程】?预算成本对象：预算项目直接构成的成本对象。?计算：由生产预算计算材料用量。【输入数据】【输出数据】?预计产量：可以是生产预算中预算成本对象（产品大类或者产品）的预算生产量，也可以第 23 页 是按预算成本对象的产量和单耗计算出来的辅助产品的生产量。例如，蒸气、桶等的数量。?预算数量：预计产量*单耗。【打印格式】【系统间的关联】6.3.6 辅助生产成本预算辅助生产成本预算【功能说明】对辅助生产车间生产成本进行预算，最终得到产品生产成本的预算值。包括直接材料预算、直
40、接人工预算、制造费用等，这里只进行直接材料预算归集，和辅助生产成本预算分配。其它预算的 归集在部门费用支出计划中生成，例如人工、制造费用等。预算系统中成本项目、成本对象、以及成本结构必须重新设置。涉及到耗用产品的，单价采用上期成本核算计算出来的实际单位成本。6.3.6.1直接材料预算直接材料预算【功能说明】根据生产预算及单耗计算生成。【建议界面】辅助生产直接材料预算编辑列表 计算 编辑 保存 查询 会计年度：会计期间：预算部门：*项 目 名 称 计 量 单位 预算成本 对象 预计 产量 预算 数量 单价 预算金额 部门%*%*合 计 编制人：辅助生产直接材料预算查询 会计年度：*会计期间：*预
41、算部门：*部门：*预算项目：*确定 取消【处理流程】?预算成本对象：预算项目直接构成的成本对象。?计算：由生产预算计算直接材料用量，和预算金额。【输入数据】【输出数据】?预计产量：可以是生产预算中预算成本对象（产品大类或者产品）的预算生产量，也可以 是按预算成本对象的产量和单耗计算出来的辅助产品的生产量。例如，蒸气、桶等的数量。?预算数量：预计产量*单耗。?单价：基础设置中录入。?预算金额预算数量单价。【打印格式】第 24 页【系统间的关联】6.3.6.2直接人工预算直接人工预算【功能说明】预算辅助生产车间的直接人工，指工资和福利。见工资预算。【建议界面】辅助生产直接人工预算编辑列表 查询 计
42、算 编辑 保存 会计年度：会计期间：预算部门：*项目编码 项目名称 部门 金额 备注 合计 【处理流程】福利预算金额工资预算金额*0.14【输入数据】【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】6.3.6.3制造费用预算制造费用预算【功能说明】制造费用预算分为固定制造费用、变动制造费用。见部门费用支出计划、工资预算。不能获取 的数据自己录入。【建议界面】辅助生产制造费用预算编辑列表 审核 查询 计算 编辑 保存 会计年度：会计期间：预算部门：*项目编码 项目名称 部门 金额 备注 合计 【处理流程】【输入数据】【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】6.3.6.4辅助生产车间预算表辅助生产车间预算
43、表【功能说明】生成辅助生产车间的预算报表。【建议界面】辅助生产车间预算表列表 查询 分配 更新单价第 25 页 会计期间：部门：预算部门：%*合计 部门1部门2项目名称%合计 累计 辅助生产车间预算表查询 会计期间：*预算部门：*部门：*预算项目：*确定 取消【处理流程】?根据前面的预算自动生成。?动力厂生成两张报表，锅炉工段一张，其余工段一张。锅炉工段可以更新单价。电仪厂一 张。检修分厂两张，制桶工段一张，可以更新单价。其余工段一张。?分配：把辅助生产车间的费用分配到指定预算成本对象上。?更新单价：更新某预算成本对象的单价。蒸气、桶。根据预算成本结构设置，计算单价。单价预算费用合计/预算数量
44、。【输入数据】【输出数据】?预算部门：默认辅助生产直接材料预算部门。【打印格式】【系统间的关联】6.3.7 主生产成本预算主生产成本预算【功能说明】对主生产车间生产成本进行预算，最终得到产品生产成本的预算值。包括直接材料预算、直接 人工预算、制造费用等，这里只进行直接材料预算归集，和主生产成本预算分配。其它预算的归集 在部门费用支出计划中生成，例如人工、制造费用等。预算时采用产量。6.3.7.1直接材料预算直接材料预算【功能说明】直接材料预算，是根据生产预算及单耗计算生成数量，再乘以单价得到金额。【建议界面】直接材料预算列表 保存 分配 查询 会计年度：会计期间：预算部门：*项 目 编码 项
45、目 名称 计 量 单位 预算成本对 象 预算数 量 单价 预算金额 部门第 26 页%*合 计 直接材料预算查询 预算成本对象：*预算项目名称：*会计年度：*会计期间：*预算部门：*部门：*确定 取消【处理流程】?分配：把耗用的原料的单位成本分到下产品中去。具体来说。盐水车间和离子膜车间耗用 的成本项目的单位成本的0.53 作为30碱的直接材料的单位成本；30碱的成本项目的单 位成本作为 45碱的单位成本的组成部分；45碱的单位成本蒸发工段单位费用+30 单位成本。45碱的成本项目的单位成本是固碱的单位成本的组成部分。固碱的成本项目 单位成本45碱的成本项目的单位成本+固碱工段的成本项目的单位
46、费用。干氯工段的费 用包括盐水车间和离子膜车间的成本项目的单位成本的0.47，干氯的费用合计分配给次钠、盐酸、压缩氢、HCL，按次钠、盐酸、压缩氢、HCL 耗用干氯的量分配。盐酸的成本中包 括分配给盐酸和HCL 的干氯费用。液氯、次钠、压缩氢成本中也各自包括干氯分配的费用。?树脂厂只有一个产品，不存在分配。【输入数据】【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】6.3.7.2直接人工预算直接人工预算【功能说明】预算辅助生产车间的直接人工，指工资和福利。见工资预算。【建议界面】直接人工预算编辑列表 分配 退出 查询 计算 编辑 保存 会计年度：会计期间：预算部门：*项目编码 项目名称 部门 金额 备
47、注 合计 【处理流程】福利预算金额工资预算金额*0.14【输入数据】【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】第 27 页6.3.7.3制造费用预算制造费用预算【功能说明】制造费用预算分为固定制造费用、变动制造费用。见部门费用支出计划、工资预算，不能获取 的数据自己录入。【建议界面】制造费用预算编辑列表 内部分配 分配 查询 计算 编辑 保存 会计年度：会计期间：预算部门：*项目编码 项目名称 部门 金额 备注 合计 制造费用预算内部分配列表 编辑 保存 分配 查询 会计年度：会计期间：项目编码 项目名称 部门 预算金额 备注 *合计 【处理流程】?内部分配：把办公室、维修工段费用分配给其它工段
48、。按各工段人数比例分配。各工段人 数比例可以从人事系统取数计算，也可以手工设置。【输入数据】【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】6.3.7.4直接材料预算分配列表直接材料预算分配列表【功能说明】直接材料预算分配列表。【建议界面】直接材料预算分配查询 预算成本对象：*预算项目名称：*会计期间：*确定 取消 直接材料预算分配列表 查询 会计年度：会计期间：预算部门：*预算成本对象 项目名称 计量单位 分配数量 分配金额第 28 页 预算成本对象小计 合 计 【处理流程】【输入数据】【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】6.3.7.5主生产成本预算分配列表主生产成本预算分配列表【功能说明】直接
49、人工预算、制造费用预算等分配列表。【建议界面】主生产成本预算分配查询 预算成本对象：*预算项目名称：*会计期间：*确定 取消 主生产成本预算分配列表 查询 会计年度：会计期间：预算部门：*预算成本对象 项目名称 计量单位 分配金额 预算成本对象小计 合 计 【处理流程】【输入数据】【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】6.3.7.6产品生产成本预算产品生产成本预算【功能说明】产成品成本预算是辅助生产成本预算、主生产成本预算的汇总。对主生产预算中的产品进行产成品成本预算。【建议界面】产品生产成本预算查询 预算成本对象：*预算项目名称：*预算项目性态：*（变动、固定、全部）会计期间：*确定 取消
50、第 29 页 产成品成本预算汇总列表 明细 会计年度：会计期间：预算部门：*直接材料 直接 人工 燃动力 变动制造 费用 固定制造 费用 预算成 本对象 单 位 成本 成本 单 位 成本 成本 单 位 成本 成本 单 位 成本 成本 单 位 成本 成本 单位产品 投入成本 预计 生产 量 总成本 合计 产成品成本预算明细列表 汇总 会计年度：会计期间：预算成本对象：预计生产量：预 算 项 目 预算 项目 性质 预算数量 单耗 单价 单位成本 总成本 合计 【处理流程】完成以上预算后，系统自动生成产成品成本预算。汇总表横栏列示预算类型为主生产预算的预算项目所对应的预算类型的末级明细。【输入数据】