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1、本源码下载地址：http:/ 项目名称：新疆*项目 档案名称：预算管理系统需求规格说明书档案名称：预算管理系统需求规格说明书I目录1.概述概述.11.1系统概述.11.2系统目标.11.3术语定义.12.流程图图例说明流程图图例说明.13.用户业务现状用户业务现状.33.1组织结构和职责.33.1.1组织结构.33.1.2岗位职责.33.2业务总体流程图.33.3业务描述.53.3.1YSA01制定年预算活动流程.53.3.2YSA02制定月预算活动流程.73.3.3YSA03预算执行和评估活动流程.83.4现行业务与外部接口.93.5用户期望.103.6用户重点关注问题.104.规划后业务模
2、型规划后业务模型.104.1组织结构与职责.104.2业务总体流程图.104.3业务描述.114.3.1YSB01经营预算活动流程.114.3.2YSB02财务预算活动流程.134.3.3YSB03预算执行和评估活动流程.144.4统计分析要求.154.5系统与外部接口.155.用户原始表单记录用户原始表单记录.166.单据说明单据说明.166.1部门费用支出计划.166.1.1部门费用支出计划.166.1.2资金使用计划统计分析.176.2预算调整.186.3经营预算.196.3.1生产预算.196.3.2销售预算.196.3.3辅助生产成本预算.206.3.3.1直接材料预算.206.3.
3、3.2辅助生产车间预算表.216.3.4主生产成本预算.21II6.3.4.1直接材料预算.216.3.4.2主生产成本预算分配.226.3.4.3产品生产成本预算.226.3.5产品销售成本预算.236.4财务预算.246.4.1采购资金预算.246.4.2应收帐款预算.256.4.3应付帐款预算.266.4.4期末存货预算.266.5预算的查询.276.6预算报表.276.6.1资金预算表.276.6.2利润预算表.296.6.3资产负债预算表.306.6.4现金流量预算表.316.6.5产品利润预算明细表.326.6.6预算报表查询.336.7 预算执行跟踪.336.8预算执行查询.34
4、6.9业绩报告.367.访谈记录访谈记录.37第 1 页1.概述概述1.1 系统概述系统概述 全面预算是企业进行生产经营活动的行动计划，有利于计划和协调各种活动，为实现目标制定 对策，为考核业绩制定各种标准。它是一个综合性计划，各级管理部门可以利用它来正式表达将要 实现的目标。预算是用货币形式来反映公司实现目标的计划。全面预算包括经营预算和财务预算。经营预算包括预算利润表及贯穿在价值链上的各种业务预算明细表。财务预算主要体现在现金流量 表预算上，着重于经营活动及计划资本支出的现金的影响。本系统包括经营预算、财务预算和投资预算，筹资预算和资金预算，包括资产负债预算表、销 售利润预算、现金流量预算
5、等，并对预算的执行情况进行跟踪，及时掌握和监督部门资金支出情况。并为考核提供依据。1.2 系统目标 系统目标?实现企业全面预算管理，进行事前预测，事中控制，事后评估。1.3 术语定义 术语定义?：参照输入，即使用参照窗体，从数据表动态读取满足条件记录。?：选择输入，即字段有效值固定，在有效值之中选择其一。?%：自动带出。?：不允许为空值。?*：允许编辑。?*：可以参照输入，也可以手工输入，手工输入的数据必须包含在参照数据之中。?：单选按钮（默认选中）。?：单选按钮（默认未选中）。?：复选框（用汉字描述默认选中还是未选中）。?：合计。2.流程图图例说明流程图图例说明 图例 说明 开始 准备开始，
6、流程的开始。系统进程，系统中处理的活动或进程。判定，表示对某条件进行判断。第 2 页 手工子流程，包括多个进程或活动。手工进程，手工处理活动或进程。手工单据/文档，不进入系统的单据或文档。系统子流程，包括多个进程或活动。系统单据/文档，系统中的单据或文档。并发，一个活动同时引发多个活动。多个活动都必须完毕后才能引发的活动。结束 结束，表示进程的结束点。角色，表示处理进程的人或组织。控制线，表示进程或子流程的方向。数据线，表示进程对单据存在依据或产生或更新关系。双向数据线，表示进程对单据存在依据和产生和更新关系。YesYes线，表示判断结果是或否。注释，对进程或单据/文档进行解释说明。【触发条件
7、】触发条件，一个活动的触发条件。第 3 页3.用户业务现状用户业务现状3.1 组织结构和职责组织结构和职责3.1.1 组织结构组织结构 略。3.1.2 岗位职责 岗位职责?战略研究中心负责组织进行生产经营综合计划的编制工作；?生产管理部负责进行产品产量计划的编制工作；?设备机动部付进行技措大修计划及月设备检修计划的编制工作；?技术开发中心负责技术改造项目的编制工作；?销售总公司负责进行产品销售计划的编制工作；?物资装备公司负责进行采购计划的编制工作；?财务资产部负责资金使用计划的编制工作；?各分厂，分公司按照下发的生产经营综合计划组织本部门的生产工作。3.2 业务总体流程图业务总体流程图第 4
8、 页 现行全面预算总体流程图 生产管理部、财务资产部、战研、市场营销部、各个部门 开始 YSA01制 定年预算 YSA02制 定月预算 YSA03预 算执行和 评估 结束第 5 页3.3 业务描述业务描述3.3.1 YSA01制定年预算活动流程制定年预算活动流程 制定年资金 筹措计划 开始 制定年产品 销售、货款 回收计划 制定年产品 产量计划 制定年资金 使用计划 制定年经济 效益计划 生产 管理 部 市场 营销 部 各部 门 财务 资产 部 财务 资产 部 财务 资产 部 制定年管理 费用计划 制定年部门 费用支出计 划 财务 资产 部 结束 年产品产量计 划 年销售及回款 计划 年部门费
9、用支 出计划 年管理费用计 划 年资金使用计 划 年资金筹措计 划 年经济效益计 划【每年11月15日前】年销售及回款 计划 年部门费用支 出计划 流程说明：流程说明：任务：制定年预算。业务处理：活动1活动1 制定年产量计划?目的：指导下年生产、销售。?场景：每年 11 月 20 日前。?角色：生产管理部。第 6 页?处理过程：战略研究中心会同生产管理部编制。?规则：?结果：年产量计划。活动2活动2 制定产品销售、货款回收计划?目的：指导下年销售工作、货款回收工作。?场景：11 月 20 日前。?角色：市场营销部。?处理过程：根据年产量计划制定。报战略研究中心审批，公布。?规则：产销率 98，
10、货款回收率 96。?结果：年产品销售、货款回收计划。活动3活动3 制定年部门费用支出计划?目的：指导下年度各部门费用支出。?场景：11 月 20 日前。?角色：各部门。?处理过程：各部门根据实际下费用支出需要编制。部门领导、主管领导审批，财务平衡汇总后 报战略研究中心审批，由战略研究中心公布。?规则：?结果：年部门费用支出计划。活动4活动4 制定年管理费用计划?目的：安排下年管理费用支出。?场景：年底。?角色：财务资产部。?处理过程：根据年部门费用支出计划汇总。财务部门领导、主管领导审批，报战略研究中心审 批，由战略研究中心公布。?规则：?结果：年管理费用计划。活动5活动5 制定年资金使用计划
11、?目的：安排下年资金使用。?场景：12 月 10 日前。?角色：财务资产部。?处理过程：根据年部门费用支出计划汇总编制。财务部门领导、主管领导审批，报战略研究中 心审批，公布。?规则：?结果：年资金使用计划。活动6活动6 制定年资金筹措计划?目的：安排下年资金筹措。?场景：年底。?角色：财务资产部。?处理过程：根据年部门费用支出计划，年产品销售、货款回收计划编制。财务部门领导、主管 领导审批，报战略研究中心审批，公布。?规则：?结果：年资金筹措计划。活动7活动7 制定年经济效益计划?目的：预计下年经济效益。第 7 页?场景：年底。?角色：财务资产部。?处理过程：根据年销售成本计划，年部门费用支
12、出计划，年产品销售、货款回收计划编制。财 务部门领导、主管领导审批。报战略研究中心。战略研究中心根据各部门上报的计划进行综合 平衡后编制次年生产经营综合计划，经公司领导讨论审批后下发。公布。?规则：?结果：年经济效益计划。3.3.2 YSA02制定月预算活动流程制定月预算活动流程 制定月部门 资金使用计 划 各部 门 汇总平衡 财务 资产 部 YSA03预 算执行和 评估 月部门资金使 用计划 年部门费用支 出计划 结束【每月22日前】制定月销售 回款计划 制定月产品 产量计划 生产 管理 部战研 月产品产量计 划 月销售回款计 划 开始 月资金使用计 划【每月10日前】月销售回款计 划 月部
13、门资金使 用计划 流程说明：流程说明：任务：编制月预算。业务处理：活动1活动1 制定月产量计划?目的：安排下月生产。?场景：每月 10 日前。?角色：生产管理部。?处理过程：战略研究中心会同生产管理部、设备机动部根据年产量计划、生产状况编制，下发 至各部室、分厂、分公司。?规则：?结果：月产量计划。活动2活动2 制定月销售回款计划第 8 页?目的：预计下月销售回款。?场景：每月 22 日前。?角色：战略研究中心。?处理过程：根据月产量计划编制。?规则：销量产量产销率；应收帐款销量单价（计划价）；回款应收帐款回款率。?结果：月销售回款计划。活动3活动3 制定月部门资金使用计划?目的：安排下月各部
14、门资金使用。?场景：每月 22 日前。?角色：各部门。?处理过程：根据年部门费用支出计划编制。报部门领导审批，报部门主管领导审批，报财务部。?规则：?结果：月部门资金使用计划。活动4活动4 汇总?目的：平衡月资金使用，报战略研究中心，月资金计划生效。?场景：每月 25 日前。?角色：财务资产部。?处理过程：平衡和检查资金安排，报财务部门领导审批，报财务主管领导审批，报战略研究中 心审核公布。?规则：?结果：月部门资金使用计划生效，各部门遵照执行。3.3.3 YSA03预算执行和评估活动流程预算执行和评估活动流程 开始 监督部门资 金使用 评估预算执 行效果 分析完善 结束 财务 资产 部等 使
15、用资金 各部 门 月部门资金使 用计划 战研 各部 门 流程说明：流程说明：第 9 页 任务：执行预算和评估预算执行情况。业务处理：活动1活动1 使用资金?目的：进行正常经济活动。?场景：发生资金支出时。?角色：各部门。?处理过程：根据月部门资金使用计划使用资金。需要经过部门领导审批。?规则：?结果：活动2活动2 监督部门资金使用?目的：监督部门资金按预算执行，进行事中控制。?场景：部门发生资金支出时。?角色：财务资产部。?处理过程：目前 110 月份控制月部门资金使用计划（总额），11、12 月控制年部门资金使 用计划（总额）。?规则：?结果：活动3活动3 评估预算执行效果?目的：对部门资金
16、使用情况进行考核。?场景：下月初。?角色：战略研究中心。?处理过程：?规则：?结果：活动4活动4 分析完善?目的：改善部门资金使用，提高预算水平。?场景：月初。?角色：各部门。?处理过程：分析预算执行差异产生的原因，找到解决方案。?规则：?结果：3.4 现行业务与外部接口现行业务与外部接口第 10 页 市场营销部 生产管理部$MICROSOFT CORPORATION 全面预算管理 产量计划 销售和货款回收计划 战研 计划审核和传递 董事会 全面预算 各部门 部门费用支出计划3.5 用户期望 用户期望?进行全面预算管理，提高预算管理水平。?用全面预算管理代替内部银行，把预算和实际帐务结合起来。
17、3.6 用户重点关注问题 用户重点关注问题?预算编制的科学性、合理性。?预算和实际执行之间的比较分析。4.规划后业务模型规划后业务模型4.1 组织结构与职责组织结构与职责 同3.1。4.2 业务总体流程图业务总体流程图第 11 页 规划后全面预算总体流程图 生产管理部、财务资产部、战研、市场营销部、各个部 门 开始 YSB01经 营预算 YSB02财 务预算 YSB03预 算执行和 评估 结束4.3 业务描述业务描述4.3.1 YSB01经营预算活动流程经营预算活动流程第 12 页 开始 生产预算 销售预算 辅助生产成 本预算 主生产成本 预算 产品销售成 本预算 期间费用预 算 生产 管理
18、部 市场 营销 部 辅助 生产 车间 财务 资产 部财务 资产 部各部 门 年产量计划 年销售计划 直接材料预算 燃动力预算 产品销售成本 预算 期间费用预算 产品生产成本 预算 年部门费用支 出计划 直接人工预算 结束 制造费用预算 部门费用支出 计划 流程说明：流程说明：任务：生产经营预算。业务处理：活动1活动1 生产预算：略。活动2活动2 销售预算：略。活动3活动3 辅助生产成本预算：?目的：进行生产成本预算。?场景：每年 11 月。?角色：财务资产部。?处理过程：各辅助生产车间编制车间经费计划，进行直接材料用量预算、直接人工预算、燃动 力费用预算、制造费用预算，计算辅助生产成本并分配到
19、两个主生产车间。?规则：?结果：直接材料用量预算、直接人工预算、燃动力费用预算、制造费用预算。活动4活动4 主生产成本预算?目的：进行生产成本预算。?场景：每年 12 月。第 13 页?角色：财务资产部。?处理过程：各主生产车间编制车间经费计划，根据生产产量计划，进行直接材料用量预算、直 接人工预算、燃动力费用预算、制造费用预算，计算主生产成本并分配到各个成本对象上去。?规则：?结果：直接材料用量预算、直接人工预算、燃动力费用预算、制造费用预算、产品生产成本预 算。活动5活动5 产品销售成本预算?目的：进行销售成本预算。?场景：期末。?角色：财务资产部。?处理过程：根据销售预算和主生产成本预算
20、做。?规则：销售预算数量*单位产品成本产品销售成本。?结果：产品销售成本预算。4.3.2 YSB02财务预算活动流程财务预算活动流程 开始 采购资金预 算 应收帐款预 算 应付帐款预 算 物资 装备 公司 财务 资产 部 财务 资产 部 仓储 中心 采购资金估算 应收帐款预算 应付帐款预算 结束 期末存货预算 货物月销售计 划 采购资金估算 期末存货预 算 年销售计划 年生产计划 月生产计划 流程说明：流程说明：任务：财务预算。业务处理：活动1活动1 采购资金预算?目的：预算采购资金情况。?场景：期末。?角色：物资装备公司。第 14 页?处理过程：由采购管理系统生成，这里只是查询。?规则：?结
21、果：采购资金估算。活动2活动2 应收帐款预算?目的：预算应收帐款情况以及回款情况。?场景：期末。?角色：财务资产部。?处理过程：根据销售预算以及上期应收回款情况和本期应收回款情况预测。?规则：?结果：应收帐款预算。活动活动3 应付帐款预算：见后面 5.2.3.3。活动活动4 期末存货预算：见后面 5.2.3.4。4.3.3 YSB03预算执行和评估活动流程预算执行和评估活动流程 开始 使用资金 部门费用支出 计划 审批 考核预算执 行 部门费用支出 计划执行情况 结束 用款申请单 电汇申请单 各部 门财务 资产 部 计划内 Yes 批准支付 No 总经理审批 财务 资产 部 支付 财务 资产
22、部 申请用款不在计划内 申请用款在计划内 用款申请金 额超过计划 金额在5万 元内（包括 5万元）Yes No 董事长审批 战研 流程说明：流程说明：任务：预算执行和评估活动流程。业务处理：活动1活动1 审批?目的：对资金合理使用进行控制。监督预算的执行。第 15 页?场景：各部门申请用款时。?角色：财务资产部。?处理过程：如果资金使用申请金额没有超过该部门的费用计划金额，则可以支付。此时需要注 意，预算项目的考核性质，对于需要每月进行控制的费用，按照月部门费用支出计划控制；对 于需要年进行控制的费用，按照年部门费用支出计划控制。如果资金使用申请金额超过该部门的费用计划金额，则财务不可以支付。
23、必须经过 特殊的审批手续。?规则：?结果：活动2活动2 考核预算执行?目的：评估预算执行情况，考核各部门预算执行力度。?场景：月末或年末。?角色：战略研究中心。?处理过程：评估各部门费用预算制定的水平，主要是以预算金额和实际发生金额的差额来确定。注意预算项目的考核性质，对于需要每月进行控制的费用，按照月部门费用支出计划执行情况 进行考核；对于需要年进行控制的费用，按照年部门费用支出计划执行情况进行考核。注意预 算项目的可控性，对于某部门不可控的费用则不进行考核。对于预算外资金使用全部是领导特 批的，不进行考核。对于预算外费用按照相应的标准对责任人进行奖惩。?规则：?结果：4.4 统计分析要求
24、统计分析要求?年经济效益计划：预算利润。按年查询。?年资金筹措计划：预算现金流量。按年查询。?年资金使用计划：预算资金使用。按年、部门查询统计。?年销售计划：预算销售收入、货款回收。按年、货物大类查询。?年部门费用支出计划：预算各部门费用支出。按年、部门查询统计。?年产量计划：预算年产品产量。按年、部门、产品大类、审核状态查询。?月产量计划：预算年产品产量。按月、部门、产品大类、审核状态、计划类型查询。?货物月销售计划：预算销售收入、货款回收。按月、货物大类查询。?月部门资金使用增补计划：月部门资金使用计划追补计划。经过部门领导、主管领导、总经理、战略研究中心、财务领导审批才能生效，按月、部门
25、、项目名称查询。有些需要汇总到同月资 金使用计划中，区分为计划内、计划外。有些需要汇总到月计划，并增加到年部门费用支出计 划中，区分为计划内和计划外。?月部门资金使用计划：预算每月部门资金使用。按月、部门、项目名称查询。?月部门资金使用计划执行分析：按部门、会计期间、项目名称等查询，对预算和实际执行进行 比较分析。4.5 系统与外部接口系统与外部接口第 16 页 预算管理系统 销售管理系统 货物月销售计划 年销售计划 财务总帐管理系统 科目数据 现金流量数据 生产管理系统 月产量计划 年产量计划 财务分析系统 项目管理系统 项目计划生成的 资金计划 预算数据5.用户原始表单记录用户原始表单记录
26、 编号 名称 简要说明（份数、流向、发生量、审核要求等）YSB01生产经营综合计划 每年一份，包括年经济效益计划、年资金筹措计划、年产量计划、年销售、货款汇总计划。由战略研究中 心下发各部门，并执行考核。6.单据说明单据说明6.1 部门费用支出计划部门费用支出计划6.1.1 部门费用支出计划部门费用支出计划【功能说明】录入各部门费用计划，包括制造费用等。【建议界面】部门费用支出计划-查询 预算部门：*部门：*会计期间：计划负责人：*预算项目：*金额：*-金额：*预算项目类型：*预算类型：*按条件汇总：*审核状态：全部 已审核 未审核 确定 取消 部门费用支出计划-编辑 审核 保存 查询 会计年
27、度：会计期间：预算部门：*计划负责人：*单位：元 金额 预算项目 部门上报 审批 上 年 同 期 实际数 头三年同期平均数 部门 备注第 17 页*合计 制单：审核：部门费用支出计划-列表 查询 单据 审核 会计期间：单位：元 部门 预算项目 预算金额 部门上报金额 备注 计划负责人 预算项目类型合计 部门合计 合计 【处理流程】经审批后的计划录入系统。财务人员调用计划进行审核。部门费用支出计划列表列示部门费用支出计划全部信息。可以通过显示项目来确定显示哪些信 息。直接人工预算、燃动力预算、制造费用预算、期间费用预算全部通过部门费用支出计划列表统 计汇总。某部门只能看到和编制自己部门能看到的预
28、算项目内容。【输入数据】?预算部门：编制预算的部门。可以非末级部门。?部门：该预算实际发生部门。例如，工资预算由人事部门编制，人事部门是预算部门；财 务资产部的工资预算是工资预算的一个部分，财务资产部是部门。必须是末级部门。?按条件汇总：包括按预算部门汇总，按预算部门对预算项目进行汇总。管理费用计划就可 以通过此功能实现。按预算部门+预算项目类型汇总，按预算部门和预算项目类型汇总。资 金使用计划可以通过此功能实现。【输出数据】?计划负责人：预算部门的计划负责人。?部门上报金额：在编制月部门费用支出计划时，部门上报金额系统默认等于年部门费用支 出计划预算金额/12。?审批：系统默认等于部门上报金
29、额。?预算金额：等于审批金额。?上年同期实际数：月预算时，取上年同月实际发生数；年预算时，取上年累计实际发生数。?头三年同期平均数：月预算时，取前三年同月实际发生数的和除以 3；年预算时，取前三 年累计实际发生数的和除以 3。【打印格式】【系统间的关联】?和财务分析系统：审核后的预算项目数据可以通过函数为财务分析系统所调用。6.1.2 资金使用计划统计分析资金使用计划统计分析【功能说明】通过部门费用支出计划汇总资金使用计划，并可以了解上期实际发生金额，以及本期实际发生 金额。通过了解上年实际发生金额掌握本年预算金额的真实性以及可能发生的变动情况。通过和本 期实际累计金额比较，可以掌握部门费用支
30、出计划的执行情况。对有可能超出预算的及时控制，同 时，还是重要的预算执行考核依据。第 18 页 此外，通过设置预算项目类型，还可以通过此功能实现管理费用计划和销售费用计划等。【建议界面】资金使用计划统计分析-查询 预算部门：*部门：*会计期间：预算项目：*金额：*-金额：*预算项目类型：*预算项目性质：全部 可控 不可控 预算项目考核性质：全部 月考核 年考核 审核状态：全部 审核 未审核 按条件汇总：*确定 取消 资金使用计划统计分析-列表 查询 累计 会计期间：单位：元 部门 预算项目 预算金额 预 算 外 金 额 实际金额 上 期 实 际 金 额 预算外金额占预 算金额的比率 部门合计
31、合计 【处理流程】?预算项目和预算金额从部门费用支出计划汇总本表。?累计：显示累计预算金额、累计实际金额、累计预算外金额、上期累计实际金额。【输入数据】【输出数据】?预算外金额：实际金额预算金额。?实际金额：通过设置预算项目取数公式由财务总帐系统取数。取审核后凭证数。?上期实际金额：通过设置预算项目取数公式由财务总帐系统取数。取结帐后数。?预算外金额占预算金额的比率：预算外金额/预算金额。该比率可以反映预算执行情况。【打印格式】【系统间的关联】?与财务总帐系统：取审核后科目涉及的凭证金额。6.2 预算调整预算调整【功能说明】对预算进行调整。只有特殊授权的人才能进行预算调整。这里只能调整本系统生
32、成和编制的预算数据，不能调整其他系统生成的预算，如生产预算、销 售预算等。其它系统生成的预算调整在其它系统进行。【建议界面】预算调整-查询第 19 页 年计划 月计划 预算部门：*会计期间：*-*预算项目：*金额：*-金额：*预算项目类型：*部门：*预算类型：*预算调整单审核状态：全部 审核 未审核 确定 取消 预算调整-编辑 查询 审核 会计期间：预算部门：单位：元 部门 预算项目 原金额 调整金额 调整原因 备注*合计 【处理流程】审核后预算调整金额将修改原预算的数据。调整金额和原金额分开记录。【输入数据】【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】6.3 经营预算经营预算6.3.1 生产预算
33、生产预算【功能说明】以产定销的情况下，生产测算是全面预算的基础。根据生产能力和市场预测情况编制产量计划。以销定产的情况下，销售测算是全面预算的基础，根据市场情况和历史数据来编制销售计划。生产预算在生产管理系统编制，这里只是查询功能。【建议界面】见生产管理系统的产量计划。（包括年产量计划和月产量计划）。【处理流程】【输入数据】【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】?与生产管理系统：取年产量计划查询条件和列表和月产量计划查询条件和列表。6.3.2 销售预算销售预算【功能说明】销售预算以审核后的产量计划为基础，在销售系统的年销售计划和货物月销售计划实现。预算 各产品的销量、销售收入情况。这里只是查
34、询功能。【建议界面】【处理流程】第 20 页【输入数据】【输出数据】?计划销售额：是应收帐款预算的来源，同时也是主营业务收入预算的来源，主营业务收入 预算计划销售额/（1+17）。【打印格式】【系统间的关联】?与销售管理系统：取年销售计划查询条件和列表和货物月销售计划查询条件和列表。6.3.3 辅助生产成本预算辅助生产成本预算【功能说明】对辅助生产车间生产成本进行预算，最终得到产品生产成本的预算值。包括直接材料预算、直 接人工预算、制造费用等，这里只进行直接材料预算归集，和辅助生产成本预算分配。其它预算的 归集在部门费用支出计划中生成，例如人工、制造费用等。6.3.3.1直接材料预算直接材料预
35、算【功能说明】根据生产预算及单耗计算生成。【建议界面】辅助生产直接材料预算编辑列表 计算 编辑 保存 查询 审核 会计期间：预算部门：*项 目 名 称 计 量 单位 预算成本 对象 预计 产量 预算 数量 单价 预算金额 部门%*%*%*合 计 辅助生产直接材料预算查询 会计期间：*预算部门：*部门：*预算项目：*确定 取消【处理流程】?预算成本对象：预算项目直接构成的成本对象。?计算：由生产预算计算直接材料用量，和预算金额。【输入数据】【输出数据】?预算数量：可以是生产预算中预算成本对象（产品大类或者产品）的预算数量，也可以是 通过上面的数量和单耗计算出来的辅助产品，例如，蒸气、桶等的数量。
36、也可以手工录入。?单价：基础设置中录入。?预算金额预算数量单价。【打印格式】【系统间的关联】第 21 页6.3.3.2辅助生产车间预算表辅助生产车间预算表【功能说明】生成辅助生产车间的预算报表。【建议界面】辅助生产车间预算表列表 查询 分配 更新单价 会计期间：部门：预算部门：%*合计 部门1部门2项目名称%合计 累计 辅助生产车间预算表查询 会计期间：*预算部门：*部门：*预算项目：*确定 取消【处理流程】?根据前面的预算自动生成。?分配：把辅助生产车间的费用分配到指定预算成本对象上。?更新单价：更新某预算成本对象的单价。例如，蒸气、桶等。根据预算成本结构设置，计 算单价。单价预算费用合计/
37、预算数量。【输入数据】【输出数据】?预算部门：默认辅助生产直接材料预算部门。【打印格式】【系统间的关联】6.3.4 主生产成本预算主生产成本预算【功能说明】对主生产车间生产成本进行预算，最终得到产品生产成本的预算值。包括直接材料预算、直接 人工预算、制造费用等，这里只进行直接材料预算归集，和主生产成本预算分配。其它预算的归集 在部门费用支出计划中生成，例如人工、制造费用等。6.3.4.1直接材料预算直接材料预算【功能说明】直接材料预算，是根据生产预算及单耗计算生成数量，再乘以单价得到金额。【建议界面】直接材料预算列表 保存 分配 查询 审核第 22 页 会计期间：预算部门：项 目 编码 项 目
38、 名称 计 量 单位 预算成本对 象 预算数 量 单价 预算金额 部门 *合 计 【处理流程】【输入数据】【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】6.3.4.2主生产成本预算分配主生产成本预算分配【功能说明】对直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、燃动力预算等进行分配。【建议界面】主生产成本预算分配查询 预算成本对象：*预算项目名称：*会计期间：*确定 取消 主生产成本预算分配列表 查询会计期间：预算成本对象 项目名称 计量单位 分配数量 分配金额 预算成本对象小计 合 计 【处理流程】【输入数据】【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】6.3.4.3产品生产成本预算产品生产成本预算【功能
39、说明】产成品成本预算是辅助生产成本预算、主生产成本预算的汇总。对主生产预算中的产品进行产成品成本预算。【建议界面】产成品成本预算汇总列表 审核 明细会计期间：第 23 页 直接材料 直接 人工 燃动力 变动制造 费用 固定制造 费用 预算成 本对象 单 位 成本 成本 单 位 成本 成本 单 位 成本 成本 单 位 成本 成本 单 位 成本 成本 单位产品 投入成本 预计 生产 量 总成本 合计 产成品成本预算明细列表 汇总 会计期间：预算成本对象：预计生产量：预算项目 预算类型 预算数量 单耗 单价 单位成本 总成本 合计 【处理流程】完成以上预算后，系统自动生成产成品成本预算。汇总表横栏列
40、示预算类型为主生产预算的预算项目所对应的预算类型的末级明细。【输入数据】【输出数据】汇总表：?成本：该预算类型所属预算项目分配给该预算成本对象的预算金额。?单位成本：成本/预计生产量。?单位投入成本：单位投入成本直接材料单位成本+燃动力单位成本+直接人工单位单位成 本+变动制造费用单位成本+固定制造费用单位成本。?产品总成本：产品总成本直接材料成本+燃动力成本+直接人工成本+变动制造费用成本+固定制造费用成本。?预计生产量：从产量预算带出。明细表：?单耗：从预算成本结构中带出。?单价：从预算成本结构中带出。?单位成本：总成本除以预计生产量。?总成本：该预算项目分配给该预算成本对象的金额。【打印
41、格式】【系统间的关联】6.3.5 产品销售成本预算产品销售成本预算【功能说明】产品销售成本预算根据销售预算、产品生产成本预算自动生成。【建议界面】产品销售成本预算列表 编辑 保存 查询 审核 会计期间：第 24 页 预算成本对象 预计销售量 单位产品成本 产品销售成本 *合 计 【处理流程】完成销售预算、产成品成本预算后，产品销售成本预算自动生成。【输入数据】?预计销售量：取自销售预算。?单位产品成本：取自产品生产成本预算预算。?产品销售成本：产品销售成本预计销售量*单位产品成本。【输出数据】【打印格式】【系统间的关联】6.4 财务预算财务预算6.4.1 采购资金预算采购资金预算【功能说明】由
42、采购系统的采购资金估算实现。这里只是查询功能。【建议界面】采购资金预算查询条件 会计期：*申请部门：*项目类型：*项目名称：*采购物料分类：*物料编码：*计划单号：*计划人：*预算标准：按计划价计算按参考成本计算按最新成本价计算 全清 确认 取消 采购资金预算列表 查询 明细 审核 会计期：预算部门：*预算项目 预算项目类型 计量单位 预算数量 单价 预算金额 合计 采购资金预算明细 查询 会计期：采购物料分类：物料编码：计划人：预算标准：物料编码 物料名称 计量单位 规格型 号 计 划 数量 单价 金额 现有库 存量 第 25 页 合计（物 料类别）【处理流程】预算项目和物料之间设置对应关系
43、，从而采购系统生成的采购资金预算可以按预算项目进行查 询。【输入数据】【输出数据】?从采购计划界面中取物料编码、计划数量，从物料档案中取物料名称、规格型号、计量单位、计划价、参考成本、最新成本，按物料编码汇总求计划数量合计。?单价：根据预算标准从采购计划界面读取计划价或参考成本或最新入库成本。?金额：计划数量*单价。【打印格式】【系统间的关联】6.4.2 应收帐款预算应收帐款预算【功能说明】生成应收帐款预算。【建议界面】应收帐款预算编辑列表 编辑 保存 审核 会计期间：项目编码 项 目 名称 期初应 收帐款 预 计 含 税 销售收入 预计 现金 收入 预 计 收 往 期 回 上 期 应 收 预
44、 计 收 回 本 期 应收 预计应 收票据 期 末 应 收帐款 收现率 备注*合计 【处理流程】?收现率：销售预算和应收帐款预算都需要使用。【输入数据】【输出数据】?期初应收帐款：取自财务总帐系统的本期期初应收帐款余额。?预计含税销售收入：取自销售预算应收帐款列的合计数。?预计现金收入：预计收回上期应收预计收回本期应收。?预计收回上期应收：期初应收帐款收现率。?预计收回本期应收：预计含税销售收入收现率。?预计应收票据：手工录入。?期末应收帐款：期末应收帐款期初应收帐款+预计含税销售收入预计现金收入预计应收 票据预计收回上期应收。【打印格式】【系统间的关联】第 26 页?与销售管理系统：当某预算
45、项目预算项目类型为应收帐款预算时，自动从销售管理系统取 销售计划的应收帐款预算合计数。6.4.3 应付帐款预算应付帐款预算【功能说明】根据采购资金预算自动生成。【建议界面】应付帐款预算编辑列表 编辑 保存 审核 会计期间：项 目 编码 项 目 名称 期 初 应 付 帐款 采 购 成本 付现率 预 计 现 金 支出 预计应 付票据 期末应 付帐款 备注*合计 【处理流程】【输入数据】【输出数据】?期初应付帐款：取自财务总帐系统应付帐款期初余额。?采购成本：取自采购资金预算。?预计现金支出：采购成本付现率。?预计应付票据：手工录入。?期末应付帐款：期末应付帐款期初应付帐款+采购成本-预计现金支出-
46、预计应付票据。【打印格式】【系统间的关联】?与采购管理系统：当某预算项目预算项目类型为应付帐款预算时，自动从采购管理系统取 采购资金预算的合计数。6.4.4 期末存货预算期末存货预算【功能说明】根据生产预算、直接材料预算、产成品成本预算、采购资金预算等自动生成，允许修改。【建议界面】期末存货预算编辑列表 编辑 保存 审核 会计期间：项目 编码 项 目 名称 期 初 量 入 库 量 出 库 量 期末存 货数量 预 计 单价 期 末 存 货 金额 备注 *合计 【处理流程】【输入数据】第 27 页【输出数据】?项目编码：预算类型为期末存货核算预算的全部预算项目编码，以及预算成本对象编码。?出库量：
47、直接材料预算。包括主生产的和辅助生产的。产品。销售预计数量。?入库量：采购资金预算中的采购量。依据预算项目和物料的对应关系取对应物料计划采购 数量的和。?期末存货数量：期初量+入库量出库量。?预计单价：取自采预算项目的单价设置或者产品生产成本预算。?期末存货金额：期末存货数量*预计单价。【打印格式】【系统间的关联】6.5 预算的查询预算的查询【功能说明】预算查询是对所有预算按照不同的项目，类别进行归集查询。【建议界面】预算查询查询条件 会计期间：*年*月*年*月 预算类型：*预算项目：*预算部门：*部门：*【处理流程】按照选择的不同查询方式进行查询。【输入数据】【输出数据】【打印格式】【系统间
48、的关联】6.6 预算报表预算报表6.6.1 资金预算表资金预算表【功能说明】资金预算是对现金收入和支出的预算。它预计在既定的业务水平上的现金量。资金预算对合理使 用现金十分有帮助。资金预算可以帮助企业避免不必要的现金闲置及预料不到的现金短缺。【建议界面】资金预算表编辑列表 编辑 保存 恢复 会计期间：期初现金余额：*加：收入：预计现金收入：可用现金总额：第 28 页 减：支出：直接材料：直接人工：燃动力：制造费用：期间费用：其他支出：*所得税：*支出合计：最低现金余额：现金需求总量：现金盈余（不足）：投资预计现金收入：*预计现金支出：*融资 期初借入：*期末归还：*利息：*总融资额：期末现金余
49、额：【处理流程】期初现金余额加上现金收入等于筹资前可利用的现金总额。现金收入取决于应收帐款的回款（销 售预算或应收帐款预算）、现金销售、其他杂项收入。在编制完经营预算、财务预算后，系统根据预 算利润表的预算项目设置自动生成预算表。现金支付：a、直接材料采购（采购资金预算、或应付帐款预算）b、直接人工（生产成本预算）d、其他费用燃动费、制造费用、期间费用。E、其他支出【输入数据】?期初现金余额：根据预算会计期间期初实际现金余额自动带出。初始化时需要录入。?预计现金收入：应收帐款预算中的预计现金收入+其他资产、其他负债、所有者权益等的预 计现金收入预计现金收入。?可用现金总量：可用现金总量期初现金
50、余额+预计现金收入。?直接材料：根据采购资金预算的预计现金支出列示。?直接人工：取自辅助生产成本预算和主生产成本中直人工预算的人工总成本合计。?燃动力：取自辅助生产成本预算和主生产成本中燃动力预算的产品燃动成本合计。?制造费用：取自辅助生产成本预算和主生产成本中制造费用预算的预计固定制造费用总成 本+预计变动制造费用总成本。?期间费用：取自制造费用预算的营业费用固定费用总额+营业费用变动费用总额+管理费用 固定费用总额+管理费用变动费用总额。?支出合计：支出合计直接材料+直接人工+燃动力+制造费用+期间费用+其他支出+所得税。?最低现金余额：根据基础设置自动带出。第 29 页?现金需求总量：现