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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW7R8R10C10O3U1H7HI10K5C6G7K3R8T10ZG5O1G5H3C5D9R92、以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACL7C10L5E4Y3Y7C4HN6N4V2K8I2M2L6ZX5P8A8A1P10Y1O73、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现
2、金分红最低为（）。A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACM8E5O10S4O2E1S1HU5A8R5W9G9C7T2ZK1J10J9I4T1F3G54、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2Y6O9N4F8W5I6HI4S6E4S10Z5I8V5ZJ6Y9L2O4G5Q3C75、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9M9U4E8O4N8F1HW5K4K2H8K10H9T5ZY8
3、K5N10Y5I1W5B66、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7L5C9X3O5B6V3HF2R10L1H4U10A8K5ZO7M4R7B3I3P10Q107、甲公司拟于2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACW2D7I8L1I7L3D3HF7O7F2A10W2S7U6ZE10F9S7N2B7S7O18、下列关于会计估计说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCL6C8X9Q5J2H10Q7HM8O4C8R5P4K7R7ZL2Q1Z10I10H9R3R109、企业在
4、计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY4T8Y9I10E9U8U5HQ4X3K3S9C5F2B8ZJ9F3P6G8S6J4U910、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT3S10A6Z9G6W5B5HY9K7F6N5T8L7X7ZH3I8K10C5J9H8D611、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8A10E6O8W3Z1X4HM3M6S4U5S5Q4W9ZH2E5V2Z10B10K9S812、某上市
5、公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是( )。A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】 BCW4S6E8I1S5Y9T7HS2X9L9J8K1H5V7ZJ1X9M5J4O1J1S413、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、
6、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4V3Z5G5Z5R4F7HZ9E2Z8I3G2U6V3ZB1F4U6P10B8E1M414、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCF2D6O4P6A6P2X1HG8X4F4S8J8M10Q1ZP4H4G2K10G9U8V715、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书的有关规定，发行人
7、应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3A2Y4F1W5N1A6HF10K9D3O10P5X9P8ZQ5Q1C2U2K6W2W116、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。2016年5月真题A.162.5万股B.137.5万股C.
8、237.5万股D.0股【答案】 ACN4I9X10M2J2R6H5HN5I5E5H7S10S8M6ZR9Y2Q2V9S8K2A417、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【
9、答案】 ACH10N6N1O2P9H1R8HZ2B8J2E7U4W8R3ZA1A1J10R3M2S3C318、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（ ）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致
10、甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCF3H9F6P8D2U8H3HX3T8J4E10E9D5W9ZQ1X6O3K4B6E6W819、通常，资本成本的概念包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF8V1O6W3Q7F7H4HA8P4F10U6B4R3G6ZW1L1S2C3Z10E1P420、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF10N9J8J9P6C9Y6HU3M8C9F6E4O6C2ZA2Q1N9T7C6W4B621、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交
11、易的会计处理，下列说法中正确的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH8J10P1T3G1B7B8HB10Z3S9K3I1J2W8ZF1L1L1K2X4N6D1022、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2K9P7A3V10J7S3HL1R10V4K1Q10U3G6ZT1Q6G2W3D4K8S723、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集
12、人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCV10Z5S8L9T3Z7X3HM7E10K1C7U4U10M10ZN1E5O3O8X6U2M724、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX1T2I6O10I5N8H4HA3Y8N10W6R7T4W9ZR10X8A7Y1S5M8I725、 我国商业银行的资本充足率要求为；核心一级资本充足率不得低于_ ，一级资本充足率不得低于_ ，资本充足率不得低于_ 。（）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8
13、【答案】 DCT7O6C6Q3B6S7N4HV5M9J10V9G8M8I5ZO8V8V2J8S9S4M526、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10L5Q3Z7Z5L1C10HU1N7F3H9X5W1D9ZM1D7G9L10N10L4G327、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公
14、司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACB7M7C3F1I9D7C5HB10U1I6G10U9C3N10ZW5Z6U10Z1X6H10V328、甲公司于2015年12月20日购买某机器设备，原值750万元，预计使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）
15、。A.70万元B.0万元C.17.5万元D.50万元【答案】 ACE5N7Z1I8E6W4R9HN8E2W2O5S10S10M9ZF7G1N10Z3O4W4D729、以下不构成非公开发行障碍的情形是（）。A.最近2年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出保留意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】 CCD1T9P3I2L3M10M3HP2G1J2C3X5L10W6ZY1L2Z5R3G7Y7C330、甲公司为上市公司，采用授予职工限制性股票的形式实施股权激励计划， 2017 年 1 月1 日，甲公司以非公开发行的方式向 50 名管理人员每
16、人授予 10 万股自身股票（每股面值为 1 元），授予价格为每股 6 元，当日， 50 名管理人员全部出资认购，总认购款项为 2000万元，甲公司履行了相关增资手续。甲公司估计该限制性股票股权激励在授予日的公允价值为每股9元。激励计划规定，这些管理人员从2017年1月1日起在公司连续服务3年的，所授予股票将于2020年1月1日全部解锁，在此期间离职的，甲公司将按照原授予价格每股6元回购，2017年1月1日至2020年1月1日期间，所授予股票不得上市流通或转让；激励对象因获授限制性股票而取得的现金股利由甲公司代管，作为应付股利在解锁时向激励对象支付，对于未能解锁的限制性股票，甲公司在回购股票时应
17、扣除激励对象已享有的该部分现金股利，2017年度，6名管理人员离职，甲公司估计3年内离职的管理人员合计为10名，当年宣告发放现金股利，每股分配现金股利0.1元（限制性股票持有人持有同等分配权利），甲公司2016年末发行在外的普通股数为20000万股。2017年实现净利润为10000万元；当期普通股平均市场价格为10元。假定2017年离职人员均在年末辞职，其对限制性股票加权平均股的影响忽略不计。下列关于每股收益计算的表述正确的有（）A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCS1Q10R4L9A5L8B1HZ3M4A7Q5A5T8M10ZJ3U9G5T6P9Z4V231、根据北京证券交易所股票上市
18、规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当及时披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9G6B6Z2A9W1M8HF6U6M5O4U5J9R7ZD5R4E8T8U6P10O532、企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP3T10G8M8W8N9F2HN6D1F9Q4S3A7F9ZW9V5P5H9G5K2S433、甲公司控制乙公司，乙公司资本结构的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权益工具分类的要求，甲
19、公司在合并财务报表中应将其作为（）。A.少数股东权益B.金融负债C.复合金融工具D.其他权益工具【答案】 BCZ9E6S7T6Q4N2M10HS3L5E4O5F1Z4I9ZL7O5L6U7C6A10B534、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6U10N7C1G3A4K2HA10R9B8O8Y3U9M10ZN10S10P3G9X9K8X335、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4P1Z5R6B10W8M4HM4I6X5N10Q8W3R10ZQ10U4H9A3Q7
20、S3V636、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR8D8C8I10W3J1C6HK6O9U5C1J2Z10Q3ZC1N2G1F10A9M1D637、公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。A.、B.C.、D.、【答案】 CCT5K1H10M10N3F8K8HZ3A8A3G5S1O1L3ZP9V5P10Z8J10V9O338、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由_签名，并由_加盖公章
21、。（ ）A.发行人全体董事、监事、高级管理人员；发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人；控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人；保荐人（主承销商）D.经办律师及所在律师事务所负责人；律师事务E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人；会计师事务所【答案】 CCB1G2F8V6N7F9A1HB3J10K10I3T7J2B7ZA1C1H2W9Z3J4F139、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ8U7V4F9M7N5E8HK5T8L6E6A8B7F3ZD7O3Z8U1A2K7W840、以下关于政府补助说法正确
22、的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计人当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】
23、ACP9J1V1L2N1N2O3HC1I3X8Y1L1K6H4ZH10R8Q1N10U3Z7T341、根据首发业务若干问题解答（一），下列关于发行人申报前后新增股东的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7P2E7H4V7F1O5HC8Z3P4M8N4T8O7ZV9F8G4F6I8X8X142、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV3J1U3V2U10V10Q9HZ6B6E3W7P1G3Z6ZS4X7M2R9J8D10N543、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应
24、在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACY10W10Z3V2B9P3D2HP8I6F6X5C9I1M9ZJ8B9K7O10J4Y7M344、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（ ）元。A.0.18B.0.16C.0.20D
25、.0.13【答案】 CCB2E6G4E5K5B4I10HW4V3R10M10D10K5I6ZE3O1Q4J10R2T9A945、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCS3Q3E1Q9J8C7X4HS1S4X3X5J4E9G3ZD6N4N8H6S1V3P
26、246、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4V5N2E3R9Z1Y5HR2H6U6V3A2D2Y1ZZ7Z2D5D10X4J5C547、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACA9Q8R8C5D5E3O9HX8M9E2M10C2Z5R5ZC2X10L2M6C2L2L848、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4Q5T10D5C8D9U9HO4F3J2N9C
27、2R10C1ZO7B8M10X3P3U6Z149、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV4Q2C10H6G7A3R1HJ4K7S2O6N2A3K1ZJ4N10C4W3D8P6G850、根据内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5C7U1L2M9Q6L10HN7R9V10M10Y1R1N6ZC10U6X10E4Y10O8W351、下列备项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ5S1L7L4Z2
28、I8D5HD9R5C3S2V6Q4R4ZF5S2A4R1L9P2G452、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要约的情形是（）。A.上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该公司32%股份，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益B.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股C.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过
29、该公司已发行股份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移D.在十个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份【答案】 BCF4K9F7A7F4F6P6HW5Q8M4C1X2Q7L4ZO8Q10G7R7I8G5U353、以下说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】
30、 DCN4D2Q1E4G6D5D1HU5C10D7Y10W9E3Z3ZP10V7V9W9S8W3O354、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF2Q5H9I3K5Y5D4HU1C2O10V9J3O2J2ZO1M7Y5J4M6R2O755、某上交
31、所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5G3E5F1T6M4K6HA3J7A2Y10F10N10P5ZL9R2V7G4E8I4V756、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACV10Y8Z1
32、V5T8Z3N10HY2J8Z4W8A10X3M3ZS6U8Y3K2W9E9J1057、甲上市公司2016年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCB7X4O3Y8W10F9M10HA9P4R4Y4H3V1D5ZH6Z5S8J9W2L9A5
33、58、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）。2015年5月真题A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为100万元，2013年净利润为150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCC2H4C2Y6T10K9M3HB8A6B9D4J2U3F2ZZ5K10Y1Z10U2X9K759、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确
34、的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCV4M7B2R2S8S10L7HK2F4W9G9L7J7D7ZX10Q10L2C5X3H6S860、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCJ6I1I10Q8N9B3N10HV4C5E1K4Z1A1M2ZV3L1N2Y5U10M5P661、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。 A.、B.、
35、C.、D.、E.、【答案】 DCB7I1U3N9C8S1Q10HY8S2H2O1A4Y1R1ZX9N10V9N8N3O4Z162、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应（）。A.对所有事项均履行特别注意义务B.对所有事项均履行普通注意义务C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】 DCS9V3T10V4A10P10M7HI7C7T7V4Y6V2M9ZG5E2K2D7K2R4P863、证券公司有下列（）行为之一的，中国人民银行可根据市场情况和证
36、券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6I2Y7S9J10A1I8HU4J7O2P4J9V3O2ZG3L2H5R4E4V3T464、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末
37、确认预计负债600万元。D.2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】 CCQ2X2X10M10X7J2P5HG3E1E1N5S8X8Q8ZC8I2G2A5L10F6X265、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB1Y8C1W2P9W8G6HM9M6F10E5V3Y1H6ZO6S7X1E9H9I5N866、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】 BCW8Z1A4E5P7R2X6HU9A
38、5Y6K4C5M4J7ZU4S7T9P7L1P1A167、假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF2R2X5T10A5V2R10HR2B9S5C2Q3E2H3ZG9L8N1R1Q5P4V968、 发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10F10N9K10P6C2W6HI1M9L1H8D9X6M5ZM2K7T5J5T2C7M569、在收购上市公司时，以下哪些属于
39、可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9Z10N6A6D1S4C5HA2D3F3B6V10A6X10ZJ6T6U2Y3S1W10M470、B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCK10N2C10S10R3X8I4
40、HZ9N3J6T10V10V6H9ZI4I2K3Z4E10Y4E671、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCT6F7J4Z4Z6F6O9HA4A8Z4H4H1S1I6ZK5G2E10Y8F10J10T1072、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（ ）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B
41、.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACK7L9G2U4O1Y9P10HT2O3Z7L4C5P9X5ZE9A3P8M5A10D9F673、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCT4S4F4Q7C9X1
42、J7HW4W7M10T8D3G8X2ZX3K8H8M9C5V1K174、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4F8O5U2I10O10U8HF10N10X4V7E7N3X9ZS10F7E3K8V5S9D975、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6B9N10L4E1U2D3HE6G5O4W9B2O1Z9ZY4X7Q3K3Y3Q2F976、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACM10P8Z3T9X4C9T2HG6X8X2W6X8D8M5ZU9T4A8U3K1T10V377、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。A.20%B.50%C.60%