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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、影响有效年利率大小的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT10O10V7U4A4W2M6HW2G7B5U5Z5I5M8ZR10H9F6J8I4C1R22、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF3I7I7G10G9A10G6HA1B7O5X4Q9E2C1ZZ4E4M2D3E6G5Q53、上交所某上市公司拟于2016年8月申请发行可转换公司债券，该公司2015年12月31
2、日和2016年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCW2B1V8K7D4Y1G10HV10B10J8P3E9S8N5ZX2W1B10T10X3Z10S84、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW6N6T5A3H10T4F9HA8U2K7L6T8Z10K4ZM6B5Z9E4G5E9K85、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.
3、、D.、E.、【答案】 CCN7N2Z6M9P4U1J2HV2U2V6P7V8S6X4ZH10L4Z3K9H7P3K86、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5C4I1D7E4D9O6HA7Y5K2H8G3H8I5ZZ9V8C9N2C3W2Y67、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD3Y5D6E2C5S8O3HC6S7Y8A6Z7F7M6ZD10E3Q5U7F9S5S18、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向
4、全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3D7X5B1C9R5J4HA4I6Q4L10E6D2Y3ZB8F2C8M9O4E8U99、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP7I2V3I6B10W6L5HD1D6X10K2A8K4W5ZF2J7S1G3O8L8Y110、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月
5、31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCJ3P10G1H9D1I10X7HJ3M7V4J4Z7Q7S10ZC10Y4Z8I10J2Z1Q411、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以
6、中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCS2D2L6W2S3N7G10HI2L5S6B6E1I6J1ZS7O6V5O5D5M3C212、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、
7、E.、【答案】 BCS9F5N1Z9K1F4O8HW3I9J7Q9J7V8U1ZU5Q6H3P7F2S10Y413、 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY9U4D5D8C10H4D5HW5W9L7A2I1W1Z2ZO9W8Z5R2E6I6X714、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCU9T10O6Q7N10B1Z4HI1G5Z3A8Q8T1L2ZT2E4A1F8C3F1K315、在有
8、投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK1J2M1G8Y4D1E9HE9X3N10U9R1M4X10ZL5A1V10I2D3L6D916、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG10H9Y2R9C8U1N7HO5W10B8E7E5K3J2ZD2Z4T9R4S6G4T117、某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN3K9Q2W4F2L3V10
9、HZ7H3N7C4X9H2X8ZF10Y7Y8J4Z7V1F618、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCV10W3D4N3T8L6M9HQ4F7O5C1O3V4S4ZY10B4E4T9Y5D2G919、甲上市公司拟于2009年7月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，下
10、列关于申报文件中盈利预测报告的说法，不符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACD1I9W4D6M1F8D8HR9X3W5J9S4L9R6ZP7J5F1B8L3V1S1020、下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（ ）。A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30B.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在
11、证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管D.待开发或在建占比超过10的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案】 ACX1Q6P5R8L9I5V2HN1Y1G1F4C4X3I3ZN10Y8N1O9J9K6L821、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8Z1C2Y3F8Z9C6HV8Z1W6C6Z9F6L3ZV9V5O8Q3M2L10N422、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未
12、发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见D.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCY9H7P9Z8F7R3C10HX5M4T3S7E2V3V5ZC2C1Q10N1I8B3F423、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX1R4M3S2X9E3J5HS3T1A9I8O1T4I9ZQ8P4N8F4T4O7R624、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCX4S8O2C1T10U9Y2HH8N6H3
13、D10L2V8K9ZY10N10B9E3O2W8V425、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCV4J3C1P2Q8C8C1HK9P10B1V10T6V9W3ZS10I2I7B5F9O1E126、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5D5Q3G5W9S9C8HT7V7S6W2B4A3F2ZS10U6K3N5X6E5Z827、挂牌公司控股股东及实际控制
14、人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4P9H2D6N8W1Z3HI5K2C3T8B7F4U8ZP10K6H2M8G1F9F328、2018年，甲公司以持有的库存商品换入无关联关系的乙公司持有的机器设备，甲公司换出库存商品的账面价值950万元，公允价值1000万元，乙公司机器设备的账面原价为2000万元，已计提折旧600万元，已计提减值准备200万元，公允价值1300万元。甲公司支付现金对价300万元，假定该交换具有商业实质，不考虑税费等其他因素，有关
15、该项交易的下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7A7S8X6E7Q2P5HS3I8W1G10K9I1M2ZE7O3P4Y6K7B8Q729、以下事项中，构成企业合并的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4A4C7R7U6E10M6HU5U8I4Q3K10U1F6ZH1L10E9J6P3W10J530、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球
16、营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACM1V6M7Z4X3F6J6HI5C7D2S1W6D9M9ZZ3R3V2L2W7U4C531、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公
17、司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCW6E5S3V9Y8J3C4HQ8C2W1J8G5X2R1ZI8M6T10O4I9C7P332、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.确认商品销售收入90万
18、元D.确认其他综合收益100万元【答案】 ACF8C2K7F10S7W5Y7HL1E8Z5N8Q4K3J2ZQ8X7Y7K10X5J2O333、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX6R7O4V2Q2T10D2HH5B3Z9V3X2B2J5ZR3B1K6E2I8C2N834、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACU5X8B2K1U9A7L4HW1L1C8D7B
19、1J1D1ZZ5F1K3V4G10K4A235、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10U1T7S7P6S6L5HH3M7H2E4U2P5P7ZH7N8N9X2S8E7V736、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF2Y7L6F1V4W2T2HU4C10C8T2M10M3Z5ZZ6I2T5Q7E1K6B337、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.上市公司控股股东、实际控制人及
20、其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露质押股份情况、质押融资款项的最终用途及资金偿还安排B.诉讼、仲裁涉案金额超过1000万元，且占公司最近一期经审计净资产10%以上，上市公司应当及时披露C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效，上市公司应当及时披露D.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的，不再纳入累计计算范围【答案】 BCF8A1C4G1I8P5F7HZ5X9A5C2S5S9F9ZR6I1D5I4L5W2U338、下列有关定向发行证券公司债券信息披露
21、的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】 CCF10V8P5V6Q6V6M1HG3Q1W1I5H10C4U2ZZ3A10Z8N4R8B2W739、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持
22、有36个月的起止日为（）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACX6B2E1M5Q10E1Y8HZ2K7G1Z10W10H2F10ZW10A4U5Q1R8J5L940、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5G5U3K8P2G9Z9HO4N7H3B5E6W8I10ZT4I10K1G4B8V5C841、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（
23、 ）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCV3L2L5U10Z4M1J9HZ1N4R5V7F10M6Y2ZD6W4D6G9E9P4I442、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存
24、在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】 ACT9Z3B6I5U8L3N2HZ8G6I8B9A4G3P7ZS10Q7I8M9J2Y5M943、甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份、能够控制乙公司财务和经营决策，2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，不含增值税的销售价格为1600万元，成本为1000万元，未计提存货跌价准备，至2018
25、年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40%，当日剩余存货的可变现净值为700万元，甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.0B.65C.90D.360【答案】 CCE5C10T1D2R7E6O3HS8D1A8R3A5L6L7ZM10F7N3Z4D6Q5M544、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB7G1C10W2W8P7T5HO3K6S10
26、F10X3F1Q2ZX10V8R9X6Y1Y9Y845、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.、C.、D.、【
27、答案】 DCI6C6L7H5T7L5F1HA8E1S3P4M6O10O5ZI4N7P3Y3Z8H6S746、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACM4D2B10I2P7E1Y9HQ4O9V5J10Z2T1F5ZI2R10B4R8C3V5I647、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK2V5T7I3X5Y3W9HP6W10V
28、4Z6K10U10J6ZE1Z4G7S1S5R10W1048、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACK6H7X3Q5O6P7H1HU8O9F3D3H4V9Q7ZG10J4I5J3M8M7S1049、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款
29、，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】 DCP1L6X2D6R5F1B2HR7M9J9U9D1U8S2ZG6W2J4U6V6Y8R950、 关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ3Y8N5L4Y6V9X3HD4Z10E9E3X5L10L6ZZ1B1C2T5N1R6W951、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP3H3V3E3Z3X1P5HM3S7Q1T8U6W1G7ZQ4M3V7O3T7I9P252、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司存
30、在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7P2N2A9R8X5Z3HB9M2B3M7S2K4V8ZF10O5S3L3Z1A6E1053、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日，但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCT8Z2Z8V6O7
31、O7V5HH8D8Z10Y2U3F4D8ZJ3Z6W1H8M7J2U954、以下应计入其他综合收益的项目有( )。A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCN4N2H1F4R7L9W10HH5O5P2J2Y10Y4U10ZA10S3Y9P8W6I6A755、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可
32、转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10R9F3S1G8L7V8HS5S10X6G1M1Q2E10ZQ8I4Y9Z1U6V4V256、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM5P7C6K2B10G5X2HU10F9S5N7B6N3L9ZI10N1B2Q5C8V9T657、某上市公司于2019年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于
33、2019年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60、10、30的股权，其中丙公司的股权系2018年6月30日以现金增资方式获得，丁公司的股权系2018年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（ ）。A.本次募集资金只能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.本次募集配套资金不能用于补充上市公司的流动资金，但可以补充标的公司的流动资金C.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为9亿元E.该次重大资产重组募集
34、配套资金规模最大金额为10亿元【答案】 CCU8K1H3N3R3B1O10HL1A2X5B10N2J9C2ZE3R6P3V1Y4M3C258、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI4T1T5C3U5H9N3HM7C4X7B5V9P6E7ZI2B2O9O1R8K7P159、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCX5I4P7J4Y10E4H4HG1N7K4E9R7T10M10ZB8F4R8A10G4V4J860、甲证券公司接受乙公司委
35、托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（
36、）。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 BCX10Y8D9S8E7H9K10HC5D8D8N6Z3H10L4ZZ1U10Z6T7K7A3G361、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCW5F5Z10K6J1U2A5HF6C2T4D1B5K8D5ZJ3X7E1V7O7M
37、7N862、税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。A.罚款B.加收滞纳金C.确认征税范围D.确认抵扣税款【答案】 ACX2O5U8A8Q2D3M3HB7Z4R6F6H8C5B7ZU4T2R2I1U8V4G663、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK5W5K1W7D4X9O2HN5M10V10D2K8X9F8ZA4S6I5T3E1C4T764、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保合同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业
38、板上市公司规范运作指引的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的( )进行审议分析，审慎依法作出决定。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD9U10B10U9L2K4M1HT4B8U7O7S2F4B4ZV10N2F8M10U8K10R865、下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特别公告的说法，正确的有（）。A.发行人和主承销商可以在申购前至少一周发布投资风险特别公告B.发行人和主承销商确定的发行价格（或发行价格区间上限）对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率的，应当在投资风险特别公告中予以说明C.发行人和主承销商可以在投资风险特别公
39、告中提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性作出投资决策；提请投资者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异D.发行人和主承销商应当在投资风险特别公告中说明确定的发行价格（或者发行价格区间中值）超过相关法律规定的中位数、加权平均数的孰低值的理由及定价依据E.提请监管者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异【答案】 DCS5R3B8W1B10A3M2HR3Y4P10M10R5N2O3ZO9J9Y1V4B1C2W266、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等
40、监管措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.上市公司未履行信息披露义务，情节严重的，证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCI8A4X10M5X9E4Y10HT6O6C8R6V10Z8J9ZT10Q5F6U5R7E3C567、依据全国中小企业股份转让系统主办券
41、商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执
42、业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCX10Z10J7C3C8G9O5HW6M4G10X5X8U7M7ZR7J7C7N5F10P1T968、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP2X5N5R2I4Q7F6HC7W4F10Z5D6X5G1ZF5U2Q1D2J6K8Q969、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ10F6D5A2K6V6S7HQ6E3E6J4M6K5C8ZV2T3X3B5X6F5K670、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变
43、现净值的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7G6V3Q9F4S2V1HV5H7G3A4W4A7C7ZM4W9K4F6B9S10E671、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCQ4F2M3T8K4K6J7HC3W8R9H3C10K6E6ZH10L9I7L2J7N9T472、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1X3W6K9A1B5U7HY5I7V10O7C1Q9L2ZT6L10T9V1T4F2U173、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。