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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4W5S4N1F6T10H8HR6O7M4N10C5J9G2ZD6M3I6S8N8S9X42、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCW1D8T6D10E5I4S6HX9T1J9D6C4N2Q5ZV10Z3W6P5A9L7O
2、63、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平局法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】 A4、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C
3、.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCE3E2S10N4J2R8U3HE9U7D8Z6F8J10P3ZM3O6T5D5K1B7L35、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 A
4、CK1W3H7T7X4G9C9HE4S9U5N10L6B5X6ZC3Z10X3D5L7D5E56、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF7K4X5W7I10L2F6HY7N10I2V7G9O6Q2ZW3O2T9O4Q4A7Z67、甲企业2016年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A
5、.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ2N10Y1W10P4W3V10HJ6K4O1O1C1K3U2ZW2T3J3U2L10N3Z68、 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH7M5V1P2T1Y2V4HL2I10K3G6J5E6R3ZV8Z8A5D6V5O7T109、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3V1F2N9V10
6、X7W7HD7N8B5D6E10R8H2ZW4T8G5C8S4O7Z710、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP5M5O9D2S2U8I6HG10Q3Y7W3X1A4S6ZW7W7A1E10H6O8G711、下列属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP4P4A2B2V4K4V4HX2H9T6T5R2E6I5ZS6J2I5S8C9V10D812、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D
7、.、E.、【答案】 ACY10Y1Z9I4F3R9L10HH4R1X7Z1K6R5M9ZQ1P7J7A8I4Z10K713、某企业2月1日以400万元从外部购买了一个研究阶段项目，当年进入开发阶段，发生150万元的资本化支出。年末该项目形成无形资产并达到可使用状态，则该无形资产的入账价值为（）万元。A.150B.550C.0D.600【答案】 BCU6B3G4D4S6H9B4HP2G10C3C9U1A9O7ZJ7J1F2S9A1B2P414、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1L1L4M3S8V8
8、N1HQ7G9Z8P8C10T10O8ZM4J8J2M5D5N9E415、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3N1A8P8U1J2J4HL8O9X3G5H10L8O1ZV6J1G6Z8D2A8I716、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCI8Z1H1J10B5S7H9HW9V1B8Y6Q2Z1T6ZY3G10E2W7U5O2B917、C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利2元，留存收益在2011年中增加了500万
9、元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44【答案】 CCJ8A9S2O3C9Y8L9HO5O7S5Q4U8Q6M10ZK7S7S9E2K10L8F918、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCT
10、7Q3B8K4W2J7X8HY8H9Z2F7U6I1S6ZY10U5S8V2H9Z8F219、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCR10B5O2J7Q6K9W10HO7M8Y7B5T10N2M3ZS4Z4U3Q2Z8X9M620、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1H2L1X6G9M10X1HF1H8J10H8I7O6G3ZK9C6P2G6P10V4L1021、证券公
11、司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2A10O4T9Q10C5L5HE6O3H9M8L4V3I2ZC8G10G3O10B6M10B122、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.35
12、0万元【答案】 ACK4A7O2O6A4A5B4HX8O8K3Z2L9A4K5ZM6S3X5G2H8D2L1023、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8I6S5P10E9G7N5HL7C2S10H6C9E8X3ZQ5C4S2P4Y4M4J224、甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？( ) A.,B.,IIIC.,D.,IV【答案】 ACJ3E7N5Z7S2U5L10HP9Y1J7O2B6S1O6ZS3O3M2F8C4U10S525、下列关于或有事项的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、
13、D.、E.、【答案】 BCQ4J2I2E5W2C1W6HE5Q10E5S6O8L3C5ZQ8E10W10U8S3M1M426、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI6A6I5N3L3U9I6HX9J4R10C8R9N5R1ZC7T9X9X3P7S2N327、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CC
14、R3P2V5Z7O10Y2L2HW8R1Y2U2X6O10A2ZM8Q3V6O10V8V7V528、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACA9L3F5L5F7M10A5HK10L8H3H4J7M4E7ZN3C4G6Z8
15、J10Y1C529、关于独立董事的说法正确的是（ ）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCE5A10P7Z8I8I3W6HD6L1Z8W7X4H8Y10ZT1J5K9S2G8Z9D130、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积股本溢价为240万元，资本公积
16、其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.I【答案】 DCO4P3O2X3O4Z9Y10HB4R7J6J3U9V3T9ZL2Z2B9Y2I5Z6O631、下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4G3H6T4L2B6X1HW1U1E9O8N8R10V10ZT10W1H6F4P7T1J132、Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.最近
17、3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】 BCQ1U1K8B10Q2F9X3HM7S4Y7H3B10K5V6ZC3M7D1D9H10V5B433、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK10O5P9O6F2L3S10HQ2H7Q8T6I6A5D9ZL5N4M5F5R10X7T1034、下列关于证券市场线的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1U1S7F9M9Y10D5HL5A4D3P2N8W9M3ZP4A3B4H8Q4Y6O835、关于短期租赁和低价值
18、资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】 BCY7X1W3I7V1Q7Z6HT5X6O10D6P6U10Y4ZF7F7F10F1A6A6O636、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW7F10K4Q1I10E6N8HH8M9B5Q6P10W9S4ZD1M3W7U5E
19、3F1R637、某上市公司拟公开发行新股，则该公司在最近( )年内财务会计文件应无虚假记载。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCF3D10W3O7S9N10P9HY4Q2V3G7S5A2W4ZB1K6K6T7K10I3V138、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10E1L6H2Z9X5F6HM2I3G3W2S7P3C1ZQ2R8F6L4S5L4U639、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营也执照被
20、吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 ACC4D5J6P10C1V9H3HO3H8M8B9P8C5J6ZZ9H6X10B10Y4C9B640、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCJ4B4M6C4R2K8B2HR8V6H9K2G10S3S1
21、0ZT4X4Q4I3G7T2N341、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF10F6O10W1N7N1E8HZ7B4U1B9I7U1D7ZY4X3H1K10E5K1F642、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7N5Q1E5T6C9Q3HV2V9Z5L3G8P7Y6ZM9T4W9Y6B9Z2I243、下列关于股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、
22、E.、【答案】 ACL6R5F1R2R2B3E7HQ3N10J2K4N6M5R6ZN8N1Y8K8J1F2O744、下列项目中，影响企业营业利润的有( )。 A.,B.,VIC.,D.,【答案】 CCC9B5D8N9I4H2W7HZ10X3A2F3N5C10Z9ZU2N7D7I5F4L8W245、某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（ ）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCQ10F7X3W7R3Y4Q2HG5N1J3
23、P6R4I2H8ZV4K9A3J9R10P7Z146、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。A.890B.960C.940D.800【答案】 ACL3Z3U4M4O9U9U5HG4T10X7Y4J6P9H4ZO3E8L4O8N1G5D347、根据上市公司监管指引第3号上市公司现金分红，下列关于上市公司现金分红的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10Y1W8U8S6Y4H10HB3P2
24、F3U7E4A2I3ZL10A1T1A8N9S4E448、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1M6R7M2F6H6F5HA3S1U8J5Z7L10D1ZA8B8D2S5I5M4N749、 商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCP7Z9J4A9K5B2A6HE5P10G2X2M6B2K6ZC2T9O9F8K3I5K150、计算稀释每股收益时，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2L4X10L9W7
25、D2J3HP10U9G3I1N7T10J4ZI9D5O10P2Z9G7A751、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACJ9L3Y9B6Y10A9B7HU3Y4N7G5L9M9Z5ZM9E1F2X4F2V6X252、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为
26、1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCN7J3O3K2O5S3O10HS2A10I9S2L7A10Z2ZP10M5F4G7R7J7D953、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN2G8Z8A8W2U1O9HX6U2P2C7S9J8Y7ZO9X5I5B9N3E4O454、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS3P6
27、E9F6D1R1W3HJ4F3K1L2X10G4G6ZQ10O10Y7C8T10T10B655、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCD10Y5P7X6Z9M9C2HS6J4R6Z6S7S10B6ZY9G1A4O10E7A9I856、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9Y1G7G8T9T
28、6A2HN3I9J2V7M1K1J8ZK8Y8Q1A4Y10A10X357、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACS1Z2Y10Q10X1K6L4HD9M8Z9C9R5G6L9ZH9T4A5L9D1C4O258、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出48
29、0万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCD8U9M8I9B7I6C5HO2O3V9O5C3L5E9ZU5D4S7C7K2Q6P559、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD5H7X7H1W6Z2C1HO4T1V4Q4
30、C6I8Q1ZQ10X2Y1Z5K5Y8Y960、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并
31、将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCI2F10O6H8P10P9W10HM10K7R1D7M3X1V9ZX9A6X6F10J3C1O261、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2K2L9T3M2Q4V4HK7I3G8F9X8V4M8ZR10S6V1Y3S9R8L562、关于可转债转股价格向下修正条
32、款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9U2O2L3T10B10A8HN10Q3D1R4H3L9S10ZE5U3Q6L5H5K5X663、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6O5Z7H6J4O6V3HE6E5S4Z7Q8R1M5ZB2Q8A3D1W7U7B364、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCP6J2K4A6D7E2S2HN2K9Z3X1R7R5S6ZM10H6
33、X5U6U9O3I965、个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公积金B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资【答案】 ACC7E6J4O10B4Y7P7HK9A1H7W6J9F2R7ZI6H2M6R7B4T2Q266、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCH3J4H2B1G7L10K4HY3E6T8B9S2W9H8ZR1J2D1K8Y3V3J167、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租
34、赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU5Y2J1Y2Y4M1O3HT9C1W2S9M3P9H7ZU5P8R5E6I10W2E468、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7A6F9L2Y2A3U10HP9I5N8N7Z5E7K10ZI7R3U5L5R7V1T569、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCX4R10D8A10
35、O9M6W6HK5D8C10J6T9Q6V6ZE1B5T4I9I7V6P470、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA4V10U10H10F10X7T8HH2R10J3J2Y10P3N9ZG5K9U6P5N3N10J571、下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU10V2R7K4V5B10S5HW2S4N3N5C9W5I10ZK2C1S1H5J4Y5A472、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50股权全部以赠与方式赠送赵
36、某，则张某免于编制权益变动报告书B.丙为上市公司实际控制人，持有18股份，丙增持完成后持有20股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9上升至15，王某需要编制简式权益变动报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书【答案】 BCU9T10D5U2K7U9X6HE3W5L10O7J10I7Y1ZH10S6R3P9Y2E4O273、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的
37、预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（
38、）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCW4I10Z10P2Q1O9K9HG8G9E9I4N6I5S9ZT3C3H10M3N5X6U274、 上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）事项作出决议。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9K4K2I6F3O5D4HW9X4U8X5I2Y8D9ZI6T2Z2M6U2A7T275、 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCW
39、4G4B2J10X4E5H3HB2V3Y4V3D9Y9K8ZP9N3E3D3I4D8W676、公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列( )条件。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACL3A9P6W6G6J10T2HI7I3R6I5G7N7Y3ZY1Z6P5D3V10Q2Y777、下列关于政府补助处理的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2C10I3N6E7U5V10HZ5P6Y7Z7E6J10E5ZV10I8H2R2Z1A5U778、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间
40、为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCY5V3Z10B9O3V3D5HQ4L1Y8D6Z6G10V1ZG7W4C8A2I5J9F779、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每
41、份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL9M7K3A7K1W1B9HJ2L1C2T4I1U6G8ZX8H6O8V2B6G10O680、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF10A9N10Q7G
42、10I3C1HH5T8P4Q4R8Z10S4ZT4E4U3Y10Z4L6L281、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭示B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】 ACA6L4B3V6V1A1I4HP5C8B4F4L7Z9K8ZY8T3V2Q4M2Q3D682、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行