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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下( )内容。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI4I7P9O6S5J6F7HB9S3U9B1X3P7K6ZK7K10D1W1P9U4E42、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW2D8M4P7Z9X1A10HE3N9P1Z8X7L7L5ZI5P6P6Z5Z10H10E93、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
2、 DCT7V8D4R5E8Z2E1HP8Z3W7J10P4L7M3ZK4X9T10E7D2K1Z84、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3N6O6K6O2U4V4HI7L10U9E7F5G1N7ZL3G1L3L7H4X1I45、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7E5A5M5V3T3Q8HY6S6F9X7E6L5Z8ZZ2X9F6P3U4C5A86、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说
3、法错误的是（ ）。A.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当披露关于6个月内未发布召开股东大会通知的专项说明B.专项说明明确继续推进发行股份购买资产的，可以重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日C.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产不以配套融资为前提，购买资产与配套融资的交易方案可以分拆为两项议案、分别表决D.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产与配套融资互为前提，购买资产与配套融资议案均获审议通过后，交易方案方可继续推进E.发行股份购买资产事项提交股
4、东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日【答案】 BCI5V2K3X5L6J9C7HS7D2Z7J10M5H6S8ZO5B8L2T8L1N10N107、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW2U1N5B3D3V5O2HF1G2U5O3B5H8F7ZV7D8E1O2W6X10S38、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP7E8G3N8S1Y7H4HM2J10I2G8W6Z6K
5、7ZC7C7M6C3A4R2K59、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS5Y8X5C10S9H3P8HW3D10P9K6K3U1W4ZY6O1Q5T8O5G8F610、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4N1W5R3R2M3M4HO9Q10O6O7J6O2K3ZS1F6P7V7E3B4R111、首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN7H5I2M5L5J2F9HI10T3M4I9H7
6、K2B7ZB3R4O4O2N7Y6P512、债务人与债权人（银行）协商，将应于2019年底到期的逾期贷款800万元延期两年，约定新的利率为5，如债务人2021年和2022年净利润超过2000万，则利率按8计算。2021年债务人预计2021年和2022年公司很可能实现每年2000万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为（）。A.0万元B.24万元C.48万元D.128万元【答案】 CCU5O6O5H8J7M7Y7HF8B4A10H4N5E6O5ZI3J7J10O7Q3W2J813、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为
7、75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）A.10亿元B.8亿元C.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACF8V4K6Z3W3J5C3HA4J2I5A9Y6C7B5ZQ6Q3H10P9G4D5E114、A公司在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD1M6V3R7Q2N5Y1HA9S8M10F2A1V1P6ZJ4D6C6F6K1P6J215、甲公司是增值税一般纳税人，于2019年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为65万
8、元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用20万元，该设备于2019年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2020年该设备应计提的折旧额为（）。A.108万元B.118万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 DCR1P7C2Y8F10I8W5HN10F1O2D9Z4F5V8ZY8D8V8J6M1O4C916、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（
9、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6B10T2K9Y3E3B4HF6W4J6N4K10R1J8ZA3B1B7Q6J3A3C917、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCY2L6G8I8H2H8H6HB5C6S4N7Z3N8J7ZI2S9Z1E10D5E8W218
10、、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5U2Q3V2R8N6E9HP6E10Q4N1A1S3Z3ZC2P2L3S1Z1M2R519、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL3C6G10Q4P8Q9R5HO10K4C5P9N3B10E5ZP5E2P8L5W10H9N220、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW6Q5P1E1F4D6E10HB5R9C8K9A9W9L8ZI7X3G5D9C4I
11、7F421、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCL10M5M2V10Z2W3L3HM8U1W7T9P6D1J6ZX10V10N3T7L10D1M822、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5N10I9N10R7C10P10HF
12、5V8R3R2P4D2X7ZW8T5F3J5X4U1X1023、科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCR1W6H5C4I7B9I3HT4B9T7E2N10O3P8ZM9Y1Z7P4P9L
13、2T424、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（ ）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACN3X2I1C1U4T3U8HA8L4U5G9V3G7Z2ZK7K3X5A6Y3W4L525、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益
14、D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCB8E10N8A1H5A1Z7HP5A2J5M8F7H1X1ZL5Q6I8W9P8O3Y1026、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有 （）A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCY4W3U5Y4V6Z9Z7HM4L3O4M9Q5J7Y3ZM2B6G6A7P8M5R827、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份
15、的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2M1J6Y7G5Y6R10HT8E7H10M6A1X1R3ZC10M1D10E5V2S2I428、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACP1V4A5X2A7K3I9HY9S4P9C4A6D5L5ZK5V4V5B4Y6F9E629、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业3
16、0的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY5N8T3C3V6I3R4HW9Y5N8E7I2Q2Q6ZI6V9N7W9H4U7I830、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 D
17、CV9F8W6W9A3L1N7HE6N10W4O8Q2U4A7ZR6U7I5R10Y3G6Y931、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ6F6N10C9K2I10U9HC8Y5S3X10H3I7Q3ZZ6S8D5Q8J4C7E232、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM1F9U7L7V3B4A6HP8B8K3L10W4V5S6ZN6A6G4Y5K2M1J533、根据证券公司
18、及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCM1J2Y2T10G8N3T4HR1S10O7B1B5E5O8ZZ9Q10K2W4P2J3S534、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。201
19、2年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ9A1G10V8O1T2J6HQ7J1Q1D10X6I7D5ZN9S8F3S8B7Y4N535、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理
20、人员的要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC9N9O8R4U2H7N7HE7G3U1B8T9H1O2ZF9J1T1T6J3A9Q736、公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购股份的数量为 10000 万股，比例为 30%；（2）收购期限为： 2017 年 4 月 1 日5 月 26 日（2226 日均为交易日）；（3）要约收购价格为： 10 元/股。下列说法正确的有（ ）。A.、 、 B.、 、 C.、 D.、 E.、 、 【答案】 DCN1Y2Y1S5U8F5B5HH4V10J8C3G6V5G4ZO5K6C1B2W8T9H237、甲公
21、司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3C6O5R1C4C3Z3HF7E5G3A8W1L2Z3ZU2Q1O8T3Y2N10K738、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施D.会计师事务所接受上市公司
22、委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】 BCZ10T2I9B9V2R3H4HK9I1R10S10P2Q9H3ZO6N4X2U5B6T8N939、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年2月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选
23、举为独立董事发表异议【答案】 ACU6D3V10R2A10R2Z6HT7K2J2A9P6Z2A6ZZ4H1Z3U8J6N6Q540、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCH6G5S7X4X9D8Z5HR8N10N10V7X3Z5V10ZU4G2Q4M6B4F6O841、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答
24、案】 BCM1G10Z3N7W8L9U6HX1Y8J5E6B4E7D9ZW3T7Z3J2C9U4F642、下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答案】 DCM1J8M7H8A6M4E4HM2H7R5I3S5N9B10ZV2O5R7B6G9J3W343、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配
25、股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCC4G2X8J9E1J2P3HM8H5M6B4W1E4D6ZG7L1V7G3A3G9J744、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACP9O8M2A7X8P3N8HM6K9Y5C7Q8L3B5ZS5A6N4X5D10I7N345、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3L1L7N6S9P5J3HM10G2A8H2B2R1L6ZF4Y9M5Q3G7H2Y446、
26、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD9N3W4D2X8T1A6HR8S3T4O1B6P6P2ZL5I10L2M8U5A4S947、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10G10K5D9Q9Q4D7HP8F8X4O1U2Z9F3ZS9B7A9M2X3E4A1048、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACU8T6Q6I7I8V10Q3HV1H10V6H3H4H10X9ZL9A8R5B6O3Q8Q249
27、、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8E4G2X8Z8N4E9HU7L8E4P5N4T6R1ZI8R1L9I4D8R8R750、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5E6X4U3S6F10X8HH10P5F10M10O7N5U4ZL7G6K3R8E10Z5H351、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10P6I9K3Y8I7Z5HL8B4Z1B6L9G10G4ZI7R7T9Q
28、5Q1F10T652、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACQ10W8C9E3W2E1B7HX4T2O8R6O1T6E5ZR5W7B7R4J7P7M953、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7L9L6Y4Y7U1X4HK2N2K5N8Y9Y9F2ZL5H4U10H1N5K9A954、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4K2Q6M2M9V2G3HY4G7Q1R2G4T2T6Z
29、Y8D8F6T6Z10N3C555、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCO5Z8Z5H5O10Z10B7HT8V1F2T10Y6D7W3ZC9M4P3B8N3W7Z956、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ5Q9Q1L5U10Y1B10HY9Q8D10G10W8F2A4ZH10F10C7M2K1E3F157、关于增值税纳税义务发生时间的说
30、法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9J8B3J8B2U9G4HT10C2L8E7J3R2U3ZF2G8Y1U2V7F1J758、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1B1L10T10S9H7Z8HS6X5I9S1U3G5X10ZI4H9N7W6V5V2Q359、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（ ）。A.不少于5家保险机构投资者B.不少于20家证券公司C.公司前20名股东D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者【答案】 B
31、CY3T5K6S9J6Z9U2HF4Z6P4S5A6S1O6ZC6Z8Y2T2I4Q2G260、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY3R2T10E2O3A8T3HX4P5I7A3Q9S7A2ZS9P2U10F8O8R5L361、A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1F10A2Q8T8V9M1HL1T1Y1Q4G10W3X9ZF9A10A9H7B2S9J162、假设每元销售收人所需资金不变，下列关于
32、外部融资需求的说法中，正确的有( )。A.B.,C.,D.,【答案】 ACO5C5R1E10B8T1Q10HB10F9Z3Q5O8F4V5ZU4U7R5C7Z4Z10F263、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。（不考虑闲置收益）A.106B.79.5C.100D.13
33、0【答案】 ACX2S1M10S4I5Z10O7HV7C2S8Q6F10W3A2ZV10X9Q10F10I1O7I864、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACV8Q10U1A2S6J3Z4HA8E10Y6P2L7L8B3ZM7X3G5W9Q10C1X265、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有
34、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10G2B6J1Z7V7Z2HW8P1Z2J4N8H3V4ZI7W4O1F6Q9X7O166、收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2017年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2020年4月执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2020年3月方将本息归还完毕【答
35、案】 BCS5X10X8I3Y7H9T5HH3A3Q1C4W6Y7K7ZX6O10E3M3O4G7D367、科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ8R1W1P4P1I10R3HC5F2F3M6O2V3Y10ZG9T7B10Z2Z1M6K968、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9R4R5K8Z9I3B3HR8T1S10C9G8F4K2ZK3Q2G10R6N4T9E169、以下关于上
36、市公司分红的说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1A7N5M7W8J5S1HR1M6D9I9O6I7L1ZM7A7H8T7X4E4V570、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2013年12月31日进行债务重组，甲公司同意债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支付，利率5（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元。本次重组谈判，甲公司发生律师费用1万元。预计2015年乙公司很可能盈利，则说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A
37、CR8E2U7V4D8L6U6HL6D10L8F4H1R1O1ZP6T1E9W1Y9B1F1071、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE4Y5V6L8K7M5N10HW10L2A6B5H3Z2M10ZL9E3K7D6X5J10F372、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACR8C4V4X1M8G3Y6HX6W7S4P5G9X5F1ZX2R4E4Y8X10O6X373、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而
38、导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 ACT6E5R4D6P3F6Y9HL8A5V10A5X9B7F8ZO1Q10M10U4F3T3V674、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1K4W3H9I6Y6M7HI6Z1E5L2Q6J10B9ZH4Q5I4F10J3H4K975、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ8R2B4O10I7
39、D7R5HP5N1Z4F1K4I3T4ZL3S9D6V9I7M10K876、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1R10X9N5T1Y10S4HO10G9O6B4H1M3J1ZF9C9F6N9A3D3R277、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（ ）。A.6亿B.5亿C.2亿D
40、.0亿【答案】 CCV3C7J1N1J5U9J10HE7U7P5V3T2G5W9ZK8N3F6G10D5R7S278、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY2C5X2P7H8E10Y8HL4L10R10T9Y4S6U6ZI5C2F9P6Y2I4C1079、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCQ4T2T5Q9V6O10P6HY
41、9U5Y9U2A1J4F1ZM5D10K8A10D6C3C680、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCG10T1T4E5Y8Q3W8HG2F1E2J9U3P1D7ZW5D1I4K8K10Y10K781、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT6J9U8J10K1E9Q6HW8I9S3K4A8B4T3ZQ4N6G4N9D1N10R1082、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2W3I3F5O8W1Z1HJ5D8P1E9Z7N6P3ZW7P10B3K2K6D10A283、甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30日的市场汇率为1欧元=10.35人民币元。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为( )万元。A.