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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCE2N8U8A1J2H9F2HT1J6O2P8K1V4Z1ZZ8N5A7V3K10T9X12、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为
2、28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCT7H10M2L8T7W5U2HT3V5T8Q6H7G4N9ZK4D8T9G6U7X9F63、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ8W4T8X8O4O1B5HX2O4Q5I10F8G2N8ZU5H10V9K9E4O9T14、 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE8S9D8O4Y1B4M3HZ3B4Q9Z8E6T8P10ZV3R6K5
3、P3V3O4G65、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8N2V2Q8S8J6S7HO2D2N10G7C7J4I5ZZ8Y5X7C8B7Y2L56、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为( )万元。A.600B.750C.780D.900【答案】 DCI4N10O1U3I5B1G9HK8B2K6
4、S2W3A8D6ZP9E9J9P5W10K5V37、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9T2U8I10S8Y5T5HE4F10D8X6T8R7C4ZV9I5A10F6R9Q9Q38、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCM1H9P2D3W4W2M5HA10Z10Q10O4H10F2U2ZX2T8O4H9J5O10F29、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1
5、0T4C3Z5X5E5B8HF5X2Y3S5N2M7F7ZW1D8U6L9S8A7J310、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCV7P1Z6M3L7R9Z6HA5Q3H9M4N6P8Y6ZM3P8Z2Y3K10T3W411、2017年2月5日，甲公司以7元/股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票
6、价格为9元/股。2018年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCS5O8U4N7J9M8S5HY6N1V5O6N8C3Q8ZS5H9H7V5V9N5Z512、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCW8A5V8E4H1W1D2HR10V9F2C8I8P
7、9K9ZG5U8O2D10S2N9D213、主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】 DCR6A3X8F1P3W6V9HO9A5V2R1O1V1O6ZE10B5D8H8H9K6X714、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA4N5P7N6L6Q5C3HK7A10W8N2I3F10C4ZA1G5U10G2K8D10R915、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期
8、付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10B3D8Z9Y3E2V1HO7W9D7W1C3U2D10ZL8G9A10V8X9W3Z316、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10Q7F8A4H8S6Y2HA10Y10P7K10H6X1N4Z
9、E7J4N8A4B2P7M517、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCI3G10H4W6O4N3C1HT3J2M6S4E1D7C2ZM1N9K3S6F4H6C318、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为
10、（）万元。A.240B.360C.600D.840【答案】 BCG10O4F8V2V2I9M1HX2I3F9N4M6B8L5ZZ2F6Z10S5J4C3P219、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8I8G9J6M5I4P7HB3W3M7O1N3T1S7ZH1N9P10O6N6Y8E1020、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4Z2I6X2M10O2S10HQ7X5P4J5K7S1
11、N10ZO4Z7Z8U5U9Q4C921、下列不通过应交税费核算的税种有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8M4N7M5Q5L6B6HJ10V2E6K4B3C10J9ZA6E6X4D9I1H3L222、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9T6Q4B4U8A6K10HB4P6U5J6K8T6B8ZZ7B2G8X8P9I7T423、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8B10E9R8C3E7W7HZ2D9C9Z1X
12、4S5O10ZU7U1Q3X1H3P9X324、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCJ9R3W2K2S5L10Y2HT7M4T6O1L6M3M7ZD6K1F5Q2R8V9U925、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS10T8B10W1F10D9B3HP3R3E7L5W5Q1O2ZA3T3J1O2S1G6E426、2016年1月1日，甲公司以150
13、0万元的价格购入乙公司30%股权，能对乙公司施加重大影响。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与其账面价值相同。2016年度，乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加300万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元（未发生减值），甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度，乙公司分派现金股利400万元，实现净利润1000万元，上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是（）。A.1942.50万元B.2062.50万元C.20
14、77.50万元D.2010.00万元【答案】 DCO10I6F3D10R4U8K5HY9V5C10V10G3K3D10ZJ10X7P8Y6K1A10G527、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF8N5F8A10V7O6X4HP3A8H6T5F2C8T9ZB7P7E1T1X4R8L328、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA5Q10D10I2Q4G9K1HJ10P7E2Q5N9Q4K3ZN3D8X2H1V3W4I329、下列关于审计证据可靠性的说法中，
15、不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS9A9E9D4S4I2U9HS7A1E1D5G6Y1T9ZV9T4X7U5V10J2P130、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10R5A7H7L4Z8B4HJ7B10T8D5V6Z7J8ZB4T7G5V3Z1W4N831、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6Z6F2K8R7B10G4HY10O10D6H10P6V7W6ZX2A10A4Z9B3Q7Y532、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌
16、条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACW2R10E8Y9X9F9W2HM6M6X9T9V10P4V3ZK7G7T9M5U7G3C733、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5K5X1W1U4M1X5
17、HK5A7F3C3I8Y4D4ZR8F2J2Q10D7K8Y834、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，下列说法正确的是（ ）。A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的
18、网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】 ACP5W8G6B4M3C7K5HO1J1Z4Z7U10X2D4ZL9J3H2C9W2F6E835、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。
19、不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2O2Z3F8B3F10V9HG3M1Y9H1O8V4J9ZX9J8L9C2W7A9K136、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2
20、015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（ ）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCP5H4J2C1J6E9R2HD8A10J1B4Y3V9U10ZS8A5L5I4O4D8Y1037、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5Q1E4U1Y1R6Z4HT
21、1Y3M10X9T9V7L3ZK7I6T2P6E6C2Q1038、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6A6K8T10V2G8V8HP6M10C3M9C9A4W8ZI6Y6K7C1A9R3Z1039、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（ ）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACT8V7H6L7X7N4B9HN2X2T3Z9U6D6F8ZK2T8E1Z6P2B9D140、下列有关非金融企
22、业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 A
23、CM8P4R5L1X3L8R4HJ1H10A8N1V9G4L3ZV2Y3O6J7Q5O7C941、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCB4G5L4J7I8M9Z3HI10Y6J5G5D8B10O1ZT3T9V9D7O3C5Z342、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318
24、亿元D.300亿元【答案】 CCX10I8R10E6J2A4Q2HV5R7N2N2K3A8H9ZX5H2B5J9Q9X7I543、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCY1Q1C5R1I2S9C6HQ5J2V6I6E4B7K1ZY10W5A2Z10G1S1O744、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允
25、价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACT7P6G6J1J2H9S8HK6H1D4B4G2Z6Z6ZZ2X10G3N7B6Y8F945、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5%，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月0.2%，
26、则2015年资本化金额为（）。A.424万元B.270万元C.520万元D.364万元【答案】 DCK1S8R10T5A1K2X3HU6S8K2O7M5M8Y5ZY2Y1A6K1H3B2F146、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C
27、.30000D.25000【答案】 ACL8A4T4O4C4D9Q5HS6L5O5D3V8J4F2ZZ3K1E10U1G9H6L847、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP7G5O2H4I3I5M6HX6S2W7W3Z7P8G3ZR3B4D8Z5Z8U10H548、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是（）。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCT3Q9I5A4E
28、9V2C6HE4P3I10K8N5A7U7ZP8W2O8J7L3R6S149、 以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI7Y4A4O10X1J6L3HW2J3X3P9M7V3F2ZI3I6G5E5M2F3M650、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACG8F7Z7K3R1Y4D4HR9Q7R4Q3X4U5P4ZB9F9Q3B9A5N9D751、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，存在（ ）情形的，不得担任独立董事或被提
29、名为独立董事候选人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9K5Z6N2F10R1X6HQ4P8L4M2U5E7V8ZX5C7P4D7F3M3T752、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV9I4A8U3F7J3O1HS1D10L2B6Q8G8O1ZZ9H9V9M8J6W3B353、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCR9O2H7Y6B3R3B7HD8E6U4B9F7K4U6ZQ5B5G9Q8X6Y1H1054、以下已经计提的资产
30、减值准备，可以通过损益转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4T1Q3F4Q2B4B4HB10K7S8Z4W9H8L8ZS5F6P5J2I3C2M955、 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3F9X7Q3F3K8V4HO4G6O1L6H4S6R4ZA1K3L5D2N4X5Y456、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6N4Q8D10L3T7B8HN
31、4Q9D4P9D6P2Y9ZC8O10N4D3Z6N3F457、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCR2S5G4R8W8K10E3HV4A10C1T9L5J4W2ZV3K3P2V1O5T3E458、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（ ）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】 CCR7I8E4U4T5F6J10HV7H2D9R3D4Z8Z5ZH10S4G3K4V10X5G959、根据证券公司及基金管理公
32、司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB10R2K3Z6Y1J5N5HT6J6E6B8M3H1N2ZT4H10N9T7M7M5O160、甲公司2019年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2019年应确认的租金费用为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH4P9E7S2M9G4W5HT8F8V8A9Z3T7X5ZJ6H3M8I3T7R6X761、2015年12月31日，甲公司以银行存款4200万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份，能控制
33、乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联方关系。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为4000万元。2016年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为5400万元，乙公司可收回金额为5000万元。甲公司合并财务报表中，2016年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）万元。A.1250B.1000C.1650D.0【答案】 BCK2A8P6Y3L8Q2U6HL8E6I6V9G6S10S6ZX4K10K9T6C8T2W962、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2
34、017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV1J5C1Q7F10U5W10HE6M5B4M7Z7X1Z8ZS9Z8Z10S3I4R1E
35、863、中国证监会结合年度报告披露对上市公司募集资金的使用情况进行监管，对于( )，将采取相应监管措施，情节严重的，将追究上市公司和相关人员责任。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB7F5J1C8N5D9U5HA2J10R4P10L2C5U10ZO5C4K3C9E8I4Z464、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公
36、司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACJ3A3Q5I6D1L6W8HJ2U3B7Z1F5B6M2ZT3W7R1O3N10V4Y165、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCJ7H9T2Y2W8P5W2HD2K10K10T7G5I7J10ZE5Z8Z6I2Z2I10I866、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司
37、债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACL9P7R10V7E10H9B7HM6K9E10W2Q8E6K9ZW6H10R7F5K1D6A767、根据首次公开发行股票并上市辅导监管规定，以下关于上市辅导的规范，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB5U3K2W9F
38、9J7Q4HE4F10F2G9H1Y3F10ZU2V2M8N9Q2W3H368、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCC2B4Y8S1R8P7I7HV10L8Y5O2O8H8N3ZM6O3W
39、6B3D6G7E169、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是 （）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50增加到80，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCO10Y10Y5S8Z4S8K9HS7P9T1O1K7Y4D3ZR6D8T9W9Y4V9I170、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，下列关于资产支持证券存续期内的信息
40、披露，说法正确的是（）。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答
41、案】 DCS6O8T7S4K9J1B4HO3H1Q3W1D7L6U3ZY1X4O4Z5R6L7M371、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO5X1N8D8A8E5T3HP8H2F1J5P9F5Q5ZU7S9D9F7C9I9B772、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCJ5P4Y2P1D1U5O1HS6A10B7K4Y8G7V5ZT8M4D1Z6L3M9Y173、保荐代表人出现（）的情形，且情
42、节严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.未完成或者未参加辅导工作B.伪造或者变造签字、盖章C.本人及其配偶持有发行人的股份D.严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形【答案】 CCZ5T10P10N2Q8H6Z3HP7D3S9H8Q6W3G10ZI9Y3G1X10D1E5D774、下列不符合保代双签规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7T4J4S4F4V7P1HJ9N5C5O6H7R7C9ZS2X10M1I7C3Z8P975、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCT4J7P3T8G8C10P7HR1L9P3Z8G7S3I2ZS10A10K1O10N1T7D376、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的