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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD10X5D5B8T1E10Y10HH8A9Y2X6Q2T9N5ZN1K2A7G2W9U4K72、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK2X9W4I3I5V2L4HX5L3O4L9U7J1D4ZO2Z4Q3Y5H7L10G103、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4U8
2、O8I6K2S8J8HG4E6T3L1J9J7O9ZK1L7M9Q4G8K1A34、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACS4N2H7A8Y5Q8F3HP2P5R1X9A6L7Y4ZY7P10O3G7U10R9I35、商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B
3、.、C.、D.、【答案】 BCX4X1N7L10A3L1V1HY6X3H7S6U6X6R10ZV2R5X3C3Q10Q1L26、某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预计为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT10V8S7S5K6T6J8HX8L6X1R9V7Z8X1ZN1M8J6T6L6Y4X8
4、7、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】 BCG1E5T9B6A2T5W1HJ2P10L2J6F9Z7Z1ZS7B6Z7E2P6Z3G18、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司
5、最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACV8S4K3J1L10X3L8HO5P6M5D5V1D10N9ZY5P9I4L3F5I1I69、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD1Y3J2X10I1A5L2HR3A7B8D9C2H1K4ZA10N2C7C6H4S5X610、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
6、 CCR6K2E9F1T4Y7A5HZ9B3U4C1G2Q8R4ZX4R3M4F9L4D7Q911、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1D8G8A9Z7S5G8HY4O1L4X3Z7V1G6ZM2R3B7Q2F2L3C212、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是（）。A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准B.自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机
7、构及相关责任人员，即承担相应法律责任C.交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】 DCG1Q1V10B4Y7F1S2HP5A9D2B5S9Q9P5ZL6U9F10W5W7V8S813、根据北京证券交易所股票上市规
8、则（试行），以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7N9C7K7H7F1I6HK2K8I1J8D4A4O7ZX6Q5D9O3O7K9P614、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACR9E5J6S3Z1N3U1HX8T1X1Q5J2D2L7ZL6B9M9B3G3Z10R815、以下关于资产的分类说法正确的是（ ）A.
9、出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCQ8R5U3O1W5R6R1HQ7S10H9J9M1J9K7ZM3W4R8S6I2M2H616、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院
10、申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACN6Y1E4R9M1G1L10HA4S5R7T9X8N4L10ZM7G9A8P4C3S3D117、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8A6Y6K10J7D10J6HK8M2E5R4E3H9O7ZO8Q7K10W8H7W8K218、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ9E2E9B6X6K7J10HE8H4Y2B10T4U6I8ZY6N7T2I4W1V1C619、可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35元，该
11、可转换公司债券的转换升水比率是（）。A.31.88%B.15.71%C.28.76%D.25.63%【答案】 BCW9T6R3W7A6C1X8HM6H6H7B5M5C8B10ZY9E8N7C6Y8V7O220、根据证券法规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX5T10P5Z8T9W6I3HO5X5V10C9W1D7T8ZO4Y5R1Y9L4B7N121、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCD9Q4R7D8Y1W4E9HT7O8P4W4E9T10U10ZN7T6J4Y7E8N2
12、R822、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCL7F10X10T9B1B9C5HK7Y6H6S2E9J3P9ZS8X4Z10A8X6X9F1023、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3S9D5N4W1I4A7HT1C2E2A1C3O3E3ZX4U4N4D4B6P6F124、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列
13、关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1L5H5R5V3D4U10HG3Q9R1U6R10P10Y8ZF4F5A2M4A5S3U825、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1
14、；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACW6Q3A6V3G10J6H5HU8S7K8D10Y1C3K2ZJ2K2M7S6Z9V1N326、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5B3H4W6I7K2D3HA4R3C9R4R8D1R1ZA3U1I10L5V5M10I1027、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并
15、于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB4U9D2T8F1B10Q7HW2V7A6E4I4A7G2ZU5W9A9J6T8E2K328、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，存在（ ）情形的，不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10V5O5Q10C4W9F5HM9X7S5X6G5M5M2ZY6R1T7C4B5J
16、2J529、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR4Q10U5V4H2H8U5HX10L8W3K7D1A10I3ZP8O9L7X1F9L9Y930、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务
17、影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCK8T5K4T8K6D7C2HM3P10I2K2H6F1F5ZE7L9H6D9R4X4M1031、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10G3V1Q2B4T3D4HP8A4S10N1J9R8G5ZT8M6E10C9G1U8N432、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX9O4W2L5O10G3S7HT7B3I8Z2B2P1P7ZL5W7J3Q1
18、J6T2A133、 下列关于政府补助的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG8W4N1Q10V5W8Z8HT9V7R3T6J9W9Z4ZV1E9J3X4B4G2X534、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9M2C10H4C3H5O7HQ8W6U1C2H3C1A1ZY6P10Q7J6E7V6M735、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市
19、场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCF2H1S2Z5C5F6T7HF7S8D5U3X5G4O4ZN1X6Q7V4S5A7B336、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS4H2N1I1U3Z7G9HH6M5L7U1Q5S10M2ZH3V9G4D6R5Z1O537、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影
20、响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCN2R8M6Q10C4H6M6HR8E5Q5Z7I4U7E4ZW9A6M8U10T9Q10O438、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
21、 DCP8X4J9C4Z3Q5K1HK7T10D2P6F10M6K3ZN4S8J10C3V1L2H739、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（? ）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.
22、委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCR4D5T3C9B2S3S7HG5E5R4G7Q5V8Q5ZU5N5R10S1S5S9M840、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，201
23、0年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACR7W9Q1S1H7B5J3HM5W6R9C3Q7J10B3ZR1T9E10P7I7Y5Y641、甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下( )事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者
24、予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD9T4T6O1V5L2F3HJ4R7Q1I10V7X5M8ZP5V10C5E2S4B3S442、 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM4R8B2D2Z1X2N1HG4A3P1B9U6W4N9ZS8Y3U7D5S2U9E743、 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD6P10S1J2S1K3E9HD6A7C7D10U1L8Y6ZB1Q8R3R8L7O10I144、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说
25、法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5L6N3X2N2T3R8HC4B2X7G5T7K6I10ZM4V7B3S1A4W7A245、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD5Q8X4C9E2Q6F2HJ2T8M5R9N1V8V9ZF7F3V2Y1L5A5U946、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCL5V7L9P1Y6W5L7HE5L10M4P7M3A4X10ZZ5I5K1J4A2L1U847、根据关于
26、完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下44%B.发行价的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCZ9G10H1X9X10N5W5HD2V5A2X6I4N5V8ZU10T2F10D4D10E4Z348、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW7X6B3V8Q4D9I1HB1C8R8X5P2L4Z7ZA3Z4H9H5H1T5O149、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。2016年5月真题A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间
27、及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCY1G3N9X3M8J2M3HK9M9T6Z5K10W9F5ZF6Y1G8F7A4P7K450、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACY2B6X1N9C6D10U3HE1N6O6I4Z10Z5E1ZC4Y3Y9O3E8C3Z351、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB4N4S6H6X6
28、W4A3HB4K5Y4Z6J8B7K1ZE7Q8D7N3E4B7Y252、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8G2M10O1J2X9Y10HW1J3G8D1K5V2G10ZB8N1K7R6Y6K5M253、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW7M5P8G3P3C8W9HX5S4T8D5D6A3J6ZV3D2W9F7K8N4F854、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案
29、】 ACG2A1F5J2R8X9M7HU8L2S7V4P1U10M2ZC9M2C3M2F8D5G655、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2S9G9O9N3R7L2HU8G10T10J5Q7N2H10ZD3M1U9U9G9V1N656、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1C5S1O4B10C9S9HD9R4Y10R7Y4V1C5ZS10Q4Q4N3P2W4K557、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CC
30、C2I6U10T2H1P1A7HR6H4N3Z1F2E7Y2ZA6S4N1M10H4G9K158、根据创业板上市公司持续监管办法（试行），以下说法错误的是（）。A.上市公司应当在定期报告中持续披露特别表决权安排的情况，特别表决权安排发生重大变化的，应当及时披露B.上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，上市公司可以暂不披露C.上市公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露D.上市时未盈利的上市公司，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定期应当适当延长
31、E.上市公司存在重大违法情形，触及重大违法强制退市标准的，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】 CCW5Q6A2H6T5C3E5HZ5O6Z6W2Z10W3E6ZP2T6Z8I1O1Q2V659、根据上市公司收购管理办法，关于收购要约的变更，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6K3J8D2D7G3E9HT2R3J2F3E8C10B9ZU3H10S8X8I9O3W460、关于律师执行证券业务的说法中正确的是 （）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报
32、告C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见E.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCA2H8R5W10P8D10V1HU2F2O7F10K10L1T10ZE5O6I10F1O1G2Q1061、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9D5Z5E2X9H8I1HK4J6Z9W5E7V6M9ZM10Z4G6V5P3F1F1062、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60
33、的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ4N4Q3U8J4O2J6HR5O5S9R5M1A7Z3ZP4P
34、6H10K6U5G2R163、206年12月31日，甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCQ1R6M4V10O1L9W4HL7V10T8U5A7B5J4ZF10A8A3S8N7H5S864、下列关于每股收益的说法不正确的是（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加
35、每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCK3X1U1W8L7K4P4HS6S5S2Z5K6S4W7ZH8Z5S3S2Q3Z2L565、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO8
36、B8W2B9A6D7Z8HN3S2K9C6H4Y10C3ZZ1Q2N5J2L6Q10S466、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，深交所创业板上市公司的下列情形中，应当提交上市保荐书的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCD1B10E10D10J3H9R5HP4O2U9R1A9Z10H6ZM4M3K6K5Z6G3S767、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】
37、 BCK9E5D6K1N3V10E6HI3X4R3C6T4K6F2ZV6S1U7H6R7A7A368、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】 DCZ8K1O8V5P2D5R7HV9L9X2G7S5O5Z1ZO10F3Y2U4M10Z6G769、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9T6Q10X3B5T9Y2HY1R6M9A10R9U7K1
38、0ZY4O4X9O5G9S7F870、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书D.发行保荐书E.发行保荐工作报告【答案】 BCI1J5J3O6S5Y2B1HE10J10V8H10H3N9P5ZN4G7R2S10S10Y6U1071、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5H7B9Y9Z1I8X10HN10J4Y3Z10P5L
39、8Q7ZY5S8J7T6R6R3F372、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时
40、向投资者公开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】 ACB7C10X7S9R10G6U9HJ4S9O8X2K4B3L9ZJ3O9U4M4P4R10M173、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过23B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过E.收购应当经董事会
41、非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】 BCQ7Q6C10K10P7E3P5HC7A5T4Q2O10K7K6ZZ10X1A9Y7V8C6B774、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1V2K5M10T1T1D4HF9V5K1K9K1Q5R7ZH3A8Y5B8P10V10B875、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于4000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，
42、股本不少于2000万股【答案】 BCP7I9S3F3B1I2C5HO10W2O5N8C6D7F5ZD7L5C9Y10W5O8W476、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 CCK3K10E9E4B10A10U5HT5R1O8U8A10I2C7ZQ2I6N4K3O4O8J277、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCC6V6V8R10Q5A1U1