《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及答案解析(山西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及答案解析(山西省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCX6T7I6X2I1J8D2HU5C7J3G3A5L2X4ZO6N2V8O3H9Q1F22、司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、IVC.、m
2、D.、【答案】 ACX3T7J3E3E6Y7F9HG3P3N3J6K2I10P5ZM6J1V8J2S3D4R33、 2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实
3、际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX4R2B4V4Z10K2D9HU7I9Q2B10C8N2D5ZF2X4C4L9L4R5P74、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG3U7E4H9V8W3M1HD3R2G1D5Y7P2A7ZS5I7Y7Z8T6K5H95、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有
4、重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCP4G8Q2R3A2H9Z6HG2Z3U1W9L3T1O9ZN8W2B5Y8I4K10J76、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权
5、，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCQ10I6H7R9K1W5U9HN2F9N5J2C2C6W10ZP2C9L5L9U4A8Q27、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D
6、.500；215.51【答案】 DCK6A7W7V8T6Z8Z5HC9F7D3Y5W7N4D3ZV10I8S4B4C9H9U108、 甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACT6Z9I9F6P2W3K1HP1R9I7S6M10D10R5ZD10S9L4H9I6X10Y99、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（） 。A.、B.、C.、D.、
7、E.、【答案】 BCG6V6C8G1D6N4G4HZ4G2O1Z6N3M4H10ZP10Y3B6L7X1O9Z1010、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7R10Y1D5K4R2K10HU1X4F4S4Y4F5L9ZK5P6O2D10N10S7U311、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售
8、该项交易性金融资产，收到价款950万元。A.860B.856C.900D.864【答案】 BCX8E9I3B4C5D10U9HU10S2O3P7H1H5R6ZR10M2Y8P7U8O3W212、未通过证券公司投资银行类业务内核程序的投资银行类项目，不得存在下列（）行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7W4D3A7N8O1L1HZ8S8C10W8P6N3Y10ZS9S3X10D4Z7N5P613、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4O10L7R9G9G1L2HN4T7P8X
9、1S9W3X9ZO6S7F5R6B8A7Y914、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2L3C5L4I2M6Q7HS10Y5K7X5F2C3M1ZZ7F4Q3C1R5D10L1015、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20
10、股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ4X1U7T10R10K9E8HT10H6I3B4E5E6M3ZN10D5O9M9L8Z1G116、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU3Q7L3S7D5W7K1HM5I1A10J7A2O6Y5ZO4N2P9S1T2Y1M417、下列各
11、项中，不能同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL1I5J7B9W2V7N10HD5O9V10M5U7B4N3ZQ2U10S5B3F9N1B818、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的
12、，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCW1B5A4M9R7Q8D7HT7Q3M3Q7G9X9A6ZG5O4B6K7A6X3E119、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCG4F4G9Z4H3I3B10HJ10W2F10S5E6M10D7ZN2D2V1V10P5V1X820、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.
13、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2D7Q9I3O4W5Q9HQ1A10J3H1S3Y6J5ZQ6X4K10E1U2J5G121、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF2T9A10J9W3P10E1HO5S9V6S5O2X9E4ZB10D10J4Q10P2M10K522、 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK3L8L5H10J9T7E5HH5G10T8A10K3B8U6ZE6X7H8Q1A3S6B723、上市公司董事会应根据股东大会的授权
14、，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACZ8X1T4K6P7T1Q3HV9F8E9D6G3Y3W10ZO7W5V4X10Y4N1H724、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCS2Z2Y4K7J7X7B2HE3O2D8W1I2P10K5ZF4P2R1Z3Q4O8Z325、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已
15、经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCW1G4K10G1V9D3P1HB10F1D6F7L4A1Y1ZQ10Y4M3J5L4A6I226、拟发行公司最近1年发生下列（ ）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BC
16、A3J3O6C3M6P6P10HK8E10V10T3U10N7G1ZW1F5U4Y8A1O1Q427、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACS2R2N3Z6W6T8F5HB4Y3L7W10Z2Z5J6ZQ3X4Z8Q3Z5K8W528、 证券公司的股东有虚假出
17、资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCG10U3V8M3O6D10Z10HU6C8X7A1M8R6I5ZE1A5S10K6E8Q1W829、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4Y4F8N5B5K4W8HW6O8R3H9E2A7U2ZB2X5H2N10S9F7N1030、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF8K8A9T3G6T7M9HV8Y4F4
18、N3W8W6D7ZH4K10X4N4P1J2R531、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7O6Y2S4X6P7J7HP8F5M3Q3D2C1S7ZR2P8U6F3J4O4Q432、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA2U7M10E1V2P6K9HL3L7R6G5M4F7P9ZQ7E8X
19、8H5B9M8X533、如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】 DCP3F7X4D3B3S5I10HU3J9W10G8F9Z4O6ZB6N4V7M10Q3I4W834、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动
20、加权平局法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】 A35、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公
21、司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】 DCY10I6H5B9Z5V2W2HA8G8O10F1V10J8Z1ZN5C5W5B3D3M8Z536、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.
22、,【答案】 DCX3S8U4I1K4T1S10HB3X4J7R4A4U1M9ZL5H4S2V2A8I4X937、下列关于可转换公司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8M4I9C10P4V6H4HI9A6D2C2F1W4I7ZH8P3T4P1E1Z2G538、创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元股，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4D4U3P10L9R5Z7HS4L6O4Q4R9E4N6ZI7G3E7I8G6Y8Y139、关
23、于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ4Y9C5E6L6E3K8HV7B3Z8Y10V6Q1Q5ZG9E4Y10Z2A9O5J340、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及
24、其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACA6M10A8S9M7I5C7HG10A5Q2J6R2U3N7ZJ10E4S7F2G5E2U541、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8R4N1H5D1K3S7HG8C7V9R3V5R1M9ZN2D10Q3Q6V5X4V242、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA7C3H4U2F4E1S7HJ3R3M3X7M9Y10O8ZE6K8T10Q1O6U9Z143、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办
25、人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。 A.,B.,IVC.,D.【答案】 ACK4R7U4L2W4I6N5HV1C8A7P9W2Q8Q8ZH10J4X5T7M8X3T1044、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN7W10E1J9J10E7N1HH9E6I3J6V5G3G10ZP5B6X7J2S8R10T445、可转换公司债券可以视为普通公司债券与美式看涨期权的混合体，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6R8G1O1L9L1K2HZ10P6U3S10Z7D10T4ZX8D
26、3C9Y3R4O8P746、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4G5T7C1N10S2D9HL1D7N5C4F6B1Z5ZI8G6Y5Z1T8Y8L347、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2L6P2M7I3B5Y9HW4L1Y3K6V1X4D10ZU1V8I8T10U8Y7F348、下列属于加快和简化审核类企业债券的有
27、（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4Q3B2S4Z2C6H5HY2F7L10J5Z6Q7S7ZH1W8I2R5P8A5O449、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE2I1Z3A3Y7Z7Q9HR1W8H10Y9U9X9N4ZV1A5I8X5T3N6N1050、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由_签名，并由_加盖公章。（ ）A.发行人全
28、体董事、监事、高级管理人员；发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人；控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人；保荐人（主承销商）D.经办律师及所在律师事务所负责人；律师事务E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人；会计师事务所【答案】 CCZ4Q9V6H10G1Q3J10HJ6E6E1Z7Q10F9Z2ZT6Y9U8V4Q3Z1F151、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACX3J4A4N6G10Y5X7HO6Q10W8D9I9L8Y7ZU7G7D7P1W2S4C1052、向外商转让上市公司国有
29、股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE4O5I7G3S6U5T7HV7M5M10Y4V8V4C8ZW7B9G1H8D4Y1F253、 公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCE4C6V8G5V1A4S4HE3P10P9Z8Y9O10R3ZP7S10Z1B9N6P6Y654、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通
30、，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCZ10V7P5S5P5X6F4HK9D7U6W5Z3K10S10ZH6A2B7A2U2Y8J555、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2I8F9P8W8L7N10HW9C5V2T8B2Q5V3ZT3L1W1R10C6L6G556、流动性偏好理
31、论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.基差E.评估增值【答案】 CCA5K9U3C3M5I6X7HE1N8J8R1Q6H2E5ZR9Q5J6F3H8K1X857、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCN5U1X2L9N2E8N3HM8
32、G7C3S5R3S8V5ZB10J6S5O9X5E7B1058、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC3A4Q4B4C4O4U5HX10D5K10V1U9Q2B1ZZ10G8V5L10V9C5H959、 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCK3J10Z3C3L10T7J8HU9U6F8T9K10E6T9ZN6B1N6D5X5R2R1060、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲
33、公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCO6Z5Z6S8O9A5O1HQ2O1B1F7P1Y8X7ZV3K6P8F5W3A10A461、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3A7G6V4N5R5P8HF7D3A5V10I4T2E1ZO1R4N6C2B2L10R162、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10C4K10F3C10E9R8HE2H7X9U10C7Q8
34、K9ZQ5Y4S7T6C8C7U363、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9P6H4W4B2N5R6HY1M9X8F1J5L4A2ZD5I8E7V1R8U10Y964、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG2D10D4D7T8T3Q9HA2S7K9K2R7D5B8ZX7C7E10H1U5M2R665、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的
35、职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCO10C6E4D10C6P8B2HU9K2H2L2I5V6G10ZG7T7M5H7O3F10G966、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万用于建造厂房，年利率6，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并与当日支付施工款3000万，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACV3H
36、2P3C7G4P3B7HU10H5C9A5Y5J7C6ZV2R8B1U10R7C5C1067、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCH6M9S6A1S3B1C1HR5I10Q2O2B9U7C8ZY3N1H6A9O6B1O868、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的
37、配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCK8K3F4P2C2C1G4HO8B8A2W2P8N6T1ZP1O4O7E4W3G7C169、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCO10Y7T8B4C5N2J6HK5L2N5V2I10S8J6ZW3K7S7M1J3J2V570、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（ ）内对该创新层挂牌公司的注册申请作出同意注册或不
38、予注册的决定。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 DCM5J10F6L4E9H5X2HB2T7G6K4I5G9H1ZZ5P1C5G1H5Y2S771、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2E3D9W9H1E9F2HJ7C8C5T2E6P4W8ZW7U8H2B8K4D8L972、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007
39、年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR2Q6G6Z1E9Q9N3HI2M10U2F10N7H4T8ZE9Q10P8L6C10W5K973、某上市公司股东大会于2015年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为
40、6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCM4H2J10N1M5A3Q1HU8B1R1L5E10Z8U7ZX2I5I10R7Q9Q5N374、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.
41、、【答案】 DCB9I1D1B5Z9I8N5HE10U7M3U1T9I7C3ZS2X9R3E1Y10V10U675、某有限责任公司2019年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计2020年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO6R5N2N8R9Y8R9HF9E7X4E10R10V5Z4ZU7E6T7Z6K5Z3K576、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机
42、关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX1A7J9H1S2Q5G8HG6S6O4I8I2Z9F7ZJ8C1P4N4R3G2B877、上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ3G7X10C8Q3V2P10HB9C9K10D7N5V3W7ZO3A8W6L3A10P5R378、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主