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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCC8D5M7E7A1F10T9HE10D5H10Z9W4V8R3ZB8J2F7S2J1Z9S62、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（ ）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2R4N7V8R2J2S3HL3C9W4W2S9V8L6ZJ6S6L10J3D8V1A73、以下应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 B
2、CX2D5U7S6C7V10Q8HH8V7R10F3A5R5X5ZD6T2U1G8N3G5L34、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股条件的说法，正确的是（）。A.试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股B.上市公司发行优先股，最近一个会计年度实现的可分配利润应当不少于优先股一年的股息C.公开发行优先股，最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告D.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的百分之三十，且筹资金额不得超过发行前净资产的百分之三十【答案】 ACJ1O7R6U10K1S5
3、Y8HN1O1T1Y7U7V3G5ZR6G5Q4E9G8P7L75、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE2N1J3X4K7H4Z10HN2F6Q4M8V4F3R3ZP9S6G8S9S5N8G16、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCR3P7C3F8V4O3S8HA10B4X3K9F2F6M1ZL10Z7S8C2H8U5A17、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ2W7S8A8E1L9Q3HJ6P6H6R1I3Q5W8ZD
4、8Y9N10U4K1S3J18、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ7F5C6X8M6A4E6HO7I1U5R10Q5R1A2ZN10W6Y3K4M3I2U19、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 DCV3T2E4G7D10F7M7HZ4J4P9C4O7S7V8ZD5W4Q4I1N8M8T510、承销团中承销商的种类可以分为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CC
5、Q4S10B6R4Y4J5H7HV9N1F2Y10J2H6H8ZK10Y2Z9V7D3G2G211、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI9F9K2L6A4S4D8HW6C1K9L9I6B8J1ZS1F7O10Q9S10W6N112、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10Q6X1P9M8C5S2HH2O3H2Z9G7L10G10ZD7H6R7D7E2I10H213、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行
6、优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC4V1L4X6S7L10H6HN4I9G1V4Z1L2E7ZE7M8X1X6L7U10S1014、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM6P9S3D2T9P1M1HO7B2R3N3T6D10U5ZN7T9D3P9R8O1Z815、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并
7、提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】 DCH4Z8R6R
8、5E3M4R1HY2J9N4W10F9K4N10ZN6D8B3X2X1P1E316、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3B8Z1K5W7G2E4HO4I8J2A1S5H6R6ZL2X8H9Y8J1F10K717、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1L4N3G10Q8S4Q6HH7E7E6D5L10V1H5ZL4V6X9Y5G5S6H218、根据上市公司收购管理办法的规定，如无相反证据，下列选项各不相关，属于一致行动人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2
9、Q1W7S6M1E8K7HJ8H8J5P10L9A3I10ZP9R6A10A7L5W3J1019、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8V5T4S4I2W3T9HS1K8Z6C6H8V3V6ZF6Q9F4O3S6M7Y420、 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1S1D10U10D2Y1Q4HX2X10Z2K6H4E10Y10ZW6I8S7Q9H5H6H821、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履
10、行保荐职责的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCY9M5U4F6A10F1N1HE4T8Q8P3J2J10A9ZT2E4B5I3W2I7P522、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCP3H9Q7X8O10Y4Y4HJ4C2P10G5F10Z5G8ZW2A10U7K8D1
11、L1X523、保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA7Z9J5L1T9N3H10HT2S5C8P10O4E5X10ZJ9S10E3U1L5O10N724、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM5K6W10C9M6O1J7HK3Y8B4U4C2C3B8ZX7L4A4D10N4X3V925、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL3K5N7D3T6A1F5HI6R5O1I10A10O5F
12、7ZA10U2Y1W10N6N5R326、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCG9O7L10W2W1V7Q5HW9J8H1C1K1P6C2ZV6K7L4D8P10I3A727、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACD10G3I4V1T8L6R2HW3H3K4K3J1E1C5ZY8C10F4A10E9H4B328、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。
13、发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI1N1T9U5J8U3D2HC4E9Z2X1E10H1N1ZF3T9V10C4M6R2H629、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2
14、016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACU7F1W10O8R9E4T6HJ6K5O6P1I9U2W2ZB4F1T5W7Z1V2K230、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCN1P4Y3N8B5Y9Y6HC2X5H7Z6R5X7K4ZY4B1O2I4V7R7B1031、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（ ）。2016年5月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出
15、席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCP9K10K5V9B2Z1X8HX7M7J7U5C3O8R3ZM6F6Z1R5I5H2B332、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN3Z6F4P6S4L5H5HV3W4M2I7J9N3D6ZB2S7A3B8C3Z9W133、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计之间的协调
16、C.审核公司的财务信息及其披露D.评估公司的内部控制【答案】 ACD3O3Q6F5D2D5H9HZ6P10Z6S7K1D10T5ZW1V3Q9B4A10O8C1034、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO5U9E9Y5J3O6H8HC4V7A7B4S5F8S2ZQ1N9N4F9F7H5K435、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）2015年9月真题A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】
17、 DCQ4K3L5X8K7O5S1HG9A9Z7F7S7N9X5ZP10T2G8T8M7H10K736、科创板首次公开发行股票，下列哪些关于网下发行比例规定是错误的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1I6E3W5K10P1C4HM4H8W7K4L7H6J5ZT6Q3Y6U10B6R8S737、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司h公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会谴处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始
18、成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACI6D10C9V8K9D7M8HO8M1M10N9X1K5D8ZT4M10I7G1M6A10M138、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF4P6I4K1J1W7N4HN3T2E2L2W1A5G8ZP3F7V9D7Q8X8D839、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】
19、DCM9L10K2H5K5I9G8HR3D8V2S4R7N10M7ZK6M3T6N4F4U10T940、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7Y8R10H4W7G9G5HJ5W4I1S8K3E5D6ZW6W7E5A6G4Q6K741、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于投资者说明会说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8K8Z9A2U5L6D3HB10S4D6Z1Q5N10V4ZL3F7K6T7M5F1H142、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影响，
20、采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本为200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立第三方，乙公司2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B
21、.312C.276D.336【答案】 ACF10U6P7N4L5Y3I9HV10F9U2Q9V3O2Z1ZQ10Y7L1K6T5T9J1043、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ6V8K3I7W9C1W3HS2M4B2R5O8G4Y3ZM7V1K7B2R7S1Y644、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE6E3Q8F1Y10B10G1HW6G1H1B10D10U2N8ZM8H8P2S1B6G10I545、下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4
22、X4I5C6G9K1Y6HZ1C10H3A10Y10X7A2ZZ6K4Q8S9B10S8P346、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG5Q2K8X6U4B4D9HX5I1O4G10N2O1V6ZE8H1I10F6L6B5V747、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方
23、可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACB8J1C4N9P1X9J9HY10I6U4V1S5F3L10ZA4K4G3Q8L1I2L848、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3F5V8R4S7K8V7HB3M6G6V4G7R7Q10ZR3C4U2Q4T5D2A249、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于创业板上市公司关联交易审议程序及披露要求的说法，
24、错误的是（）。A.上市公司与其监事的配偶发生的交易额为50万元的关联交易，应当在对外披露后提交公司股东大会审议B.上市公司与持股6%的自然人股东发生的交易额为45万元的关联交易，应当经董事会审议后及时披露C.上市公司以现金方式认购其董事实际控制公司公开发行的股票，可以免予履行关联交易相关义务D.上市公司因公开投标导致公司与关联人发生金额2000万元的关联交易时，公司可以向深交所申请豁免将该交易提交股东大会审议E.上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年重新履行审议程序及披露义务【答案】 ACP3M6M7C1U7C9J4HW6Q1N2G9P3D4R10ZE5I7H6I5A
25、1Q1M550、下列关于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR6Y7I2C7T9I1S4HK9F8A4W2G3C5B4ZL3R2P5J7X5S5A1051、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6K10G6S5U2X7Z4HN5D2I2T9W6U8G5ZA4F10P8M8N9D7Z752、关于售后租回交易的会计处理，下列项目中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7C10P6G9V2V6Q7HT10F10N8L5Y7P4J4ZP5H9G4Y6Q8T3I153、下列经济业务中
26、，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW7R9U7C7H6N10B2HL3V2H3K9X7H2Z5ZN10V2X10B2H1C2C654、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT6H6P2Z8A3E5C8HJ10T8X5C3E9D7I4ZW2P9A2C4K9X10G455、根据相关法律法规的要求，首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2S3T3Y7X2T4X10HA6A9K7V4I4R8L
27、4ZW6T9E9Z10O4U9I1056、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某
28、【答案】 CCD7Z7Y5P9X10I2X2HV3D10A10N8A5X6T6ZQ2O3P7S10P8X6Z557、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的相关规定，下列说法正确的是（）。A.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股发明书（申报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函B.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.发审会前，发行人及其保荐机构需要根据发行监管部门的意见修改已提交的上会材料和预先披露材料【答案】 BCA3Z3O2E1K5H5K8HV5N9L2F10C
29、7T2V7ZA1Z7Q6Q10F10U3U958、甲公司是一家设计制作漫画的公司，2018年1月1日起执行新收入准则。2018年1月1日，甲公司向乙公司授予的许可证使客户能够在4年内使用其3份连环画中的角色和名称，每份连环画都有主角，但是会出现新创造的角色，且角色的形象会发生演变。乙公司是一家大型邮轮的运营商，其能够依据合同的方法以不同形式（如：展览或演出）使用漫画中的角色，合同要求乙公司必须使用最新的角色形象。甲公司因授予许可证一次性收取1000万元的固定金额，不考虑其因素，甲公司下列会计处理中，正确的是（）。A.在收到款项时确认1000万元收入B.在授予许可证4年期满后的当年确认1000万
30、元收入C.2018年不确认收入D.在授权期内，每年确认250万元收入【答案】 DCU6A2C5O4V1Q3R9HR7I8V8T5H1R3K5ZR4N5O10O7N8E5R459、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专
31、项计划收益分配报告C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCR9U9A8L3V10C7T10HW2F4B9S6X3Y5U4ZQ3H2R8F3A6Q2C160、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4E1F6G4B3F4M8HP2Y7P4J6B6B2N1ZK9T1Z9K10Q10L10J661、为了保持公
32、司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。A.每年部分改选董事会成员B.限制董事的任职资格C.超级多数条款D.毒丸策略【答案】 DCK10Z10G6P4B8K4I2HJ1V4L7M2L6C6W6ZA7Q9N9Q6I2I3K562、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV10K1S6Z1A8A3W4HY5U4O5D7C9U7Z6ZY3J7R6Z6X2M8M563、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCV2C1Z3D1Z8U1G6HI9L6D
33、1O5I9E5X1ZM2L1M6N7X3L8O864、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3N8Q10L5D7T6D10HD8U5H8A6Z1X8E9ZH6T2G9U9G9R5P465、A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投
34、资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCC3X9J8G5G8X7R7HE6B9T6H5Y7J6Y7ZB9A8T8S4L5A3K166、某上市公司于2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI4G4H7R4G10P2W5HL9Z7E4U2P3C8G6ZK1A10R5X7G6O1E867、证券公司投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3X8G1S6U10N6Q9HA7U
35、9U5P1Y9L2V8ZV7V5B6T9Y7H1J168、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ3U9Y5C9T9C6Q2HD10Y3J4F5Q10S8G2ZT10Y10G4Q3S9H1Q869、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCO9L3X7U5H4X6R9HB1G5R2S5K1L6A5ZJ9U10Q7A1Z6A10V870、根
36、据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV9N6K1H2E9X6A6HC1Y4H8Z7G6L9Y5ZX7R9L3S9T10A1N971、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8N4Q6L7S5M5O9HU9N2A10J8G2E9H8ZL3Q7M9C7V3V8F372、 下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是（）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资
37、产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50%增加到80%，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCE10J6P10L9I5T10P9HK6X1X4X6S7I4K7ZO3Q4H3D8R5R1V473、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1F5D5V2S2G5S2HS3V10J6F4Q3C1L6ZX5N6N1A2E5P9N274、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对
38、乙公司施加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCE1F1Q1N1D6Q7K10HG1F5P3O6P4E7B6ZR6A8R7T9N1G7H475、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。A.、B.、C.D.【答案】 CCK9M2B4Z7N7O2F6HF8I10C10P3X2E6B8ZS3N9D9N3R10Q3R176、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满（ ）个月
39、的创新层挂牌公司。A.1B.3C.6D.12E.24【答案】 DCT8F7B9O1D10Y3V5HT6I10S2Y2A7I4C7ZA7J10W3C7N3S9Y677、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX3D1D5K5Q8X1L6HV6J7N3W3A3J5J7ZV10D7B10P1F3Q4U978、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3I8P1O5Z9L6T2HW10A6U2U8L4W7X8ZM6Y7G8C6M2B10W1079、下列首次公开发行股票并上市的发
40、行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCU1S9I3F5J10Y7W9HJ9B9O6P5K1U1J8ZP5P7X9S10V7F4T180、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2Z9E3S1F5A8K7HM7
41、U4X4M7S6E10K5ZO1E9Y6N5A8M5L881、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后( )个月内有效。A.3B.6C.1D.12【答案】 BCA4D5E3Y6D1U4D5HC2X1R6I8C2A8V1ZZ1Q6P8Z5P5M8U882、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】 CCP7A1C6B7B