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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCJ8C10R8Y10E3G9F8HY4K9C10I7K10I5O9ZR7H7X5X9K7B1I62、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4O1P6C5F2S5Q2HD9B3V2W2I9A7I10ZO1
2、N10L8L10J9H8R93、关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9H5D1B7U5A1B5HJ7R4O4Q1N3E8E6ZA9T9A2R10M7X1W84、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9X2K6F7D10R5U9HU2J3A3V2O4I5J3ZT7K6B6F5H5A7X105、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG3Q2N10G6Q5A1U2HC8W6G8Z9T8B1I6ZG5P6J1
3、K8I3R2L16、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG4Q6A7N8M6M5O4HL9V1S6I8M8Y5A2ZY9J3Q2I7T9D8S107、根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.保荐机构选
4、择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】 CCW5I9Y9L5U7I3E9HX6Z6D2H3K6Y3S8ZZ9S2K7O7B9C7H88、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该
5、项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR4J4W3B6L6U5S7HC1K3P8C9T5D1S4ZX4Y1F3K2A2Z9L99、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），
6、下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCH9Q3E4U6X5G8Y2HM1D10L5E10C5H9R6ZO7E6P5S7R7P10F210、甲企业2017年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了35万元的坏账准备。2018年5月份，甲、
7、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCX4L6B8B4T3E3H5HI8Y4S6M8M1G10Q9ZQ8U7I8R8G6P5J411、公司最近( )年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。A.1B.2C.3D.4【答案】 ACC2E3O3A5B1C10N10HN9O5A3Y10J9D10T1ZZ8K8H2Z10G3V7E812、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的
8、有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10A1O5P4T8O7O5HZ10G3T3G5I9M1R9ZY6X5E2X4M3D5Y313、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已
9、书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACD2T8H1B8O1A3D3HC1J9T1V3B6L3L4ZI6U3T9S9X5A2X914、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权
10、过半数通过【答案】 CCY2R5W5Z1L7R5L1HP2P8T5M3M7D7L3ZF5M2U4B9G7T5T515、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。A.3B.4C.5D.6【答案】 ACL6F7G1F5V8W9O10HZ9N7K10M7P1Y9Q8ZR2X9H2T5S4N4P716、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH5U9E8G7S6J8B7HL6K7S10W5Z1Z9L9ZR8H10U7S5X5B8G1017、创业板上市公司
11、与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACA4L4A7Y1R3Y2N8HB4N2H6I9U3W2O9ZI8C3N9E7I3K3Q318、甲公司2016年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2016年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计
12、算实现的净利润为2000万元无其他所有者权益变动。2016年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2017年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2016年度和2017年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS10I9K6C3O7H2L7HP9U9Q5O7Q8X9H8ZK6M9Y4I4A5X5R619、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCG7D3C4Z3B10R10C5H
13、Q5X8X1G10W7S2R10ZI2R8L5Q4K6J8B120、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1V1G4O7Z2Y1F10HW1B8B3P4O5S1M4ZU3E3J2I7L8U2D421、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下关于持续督导期间说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6P5Z10X3V2U5V5HH6B5R3G6X9Y9K7ZJ4Q6P9O8U3H10E222、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY8R8I3D3T2D9
14、X7HP10N2P6K3O8W1F7ZU10H2I7L1R6B9T1023、通常情况下，（），回售的期权价值就越大。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4L8L3H7C10M1O5HJ9F10L10O2A3J2V8ZY9I6Z9C4B8E1P724、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5G7I3J9B3O2W2HG2N4Q10S10A4R2R10ZU3U5A2T7U4F5G925、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，历史交易价格，是指本次申请公开发行前6个月内最近（ ）个有成交的交易日的平均收盘价。A.
15、10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCI6P8F7V5Z3Y10F2HV2F1R8W1F1C9M7ZS8T1I9Q6B4Q1D426、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2M9O1F7V3P2E2HQ4S8B8G9R8F6V7ZT4I4E4H5Q2D7F627、下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较，符合证券公司债券管理暂行办法规定的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCW1G1U4G2X1H5X1HX8D10V3N9W1R4F6ZP3R9B6E6F9H1H528、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理
16、指引，下列申请文件应在受理当日预先披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6R6L1D4E8Q8P3HY3K3Z7B5V8G9G9ZM7H5M7O3M7G5E729、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD2B4G10J1H8I10V1HG9K9W5Y1T9W7C1ZI9K2C3S9N10U10R530、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和
17、一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8Q9I5N2Y6X5Z9HX3I6U3M1I4C6F4ZB5T4B2T3S8Z7B731、 上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）事项作出决议。 A.、B.
18、、C.、D.、E.、【答案】 CCV7L3D5C3Y9U10P6HS7V9R9Z4U8C7G10ZV4H1Z8M5G1Y8I832、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5K10I8M1N4V10A1HL4P1X10I5P6S7F4ZY4I8J4X10B2J2G233、下列关于政府补助的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ6B9N4Q9Z9C7I6HH4G7U3B1J2P7I3ZT5D3B4P3V10I9Y834、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做
19、市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCA10G7Z10E4H10G3C8HO3B3L7F10Q3V3S9ZM5P8B1U8M10U5I635、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD9C5Q2Z6R5P5J8HT1O2Y1N4X2K3I10ZU6X7O1Q5E10Y6F636、下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【
20、答案】 CCQ1U2V8N6E4U6F1HM9P6E5F2Z9A7K2ZR3C10V8W3J5S3C837、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6H6J1E5W9C8P5HN5G2V5G5F5G3M8ZO5N9H9W8H9W10V838、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5A2N10L3Q5Z10M5HK5L2D4C9G1P6N9ZL9E8X1P7M10A2J639、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际
21、取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。发行债券时应付债券的初始确认金额为（ ）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCT1W7R8F2B1F5J3HR4O4C5V4T10Z9J4ZD7W3W6N8U9L8C340、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以
22、下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ7K3P10C5P6W8A2HG4S10K2Q1Z5S5M10ZX7Z1A4P5S5K3U641、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.11
23、5000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCB7G10D3I2B5Z9I4HT5J10V2J1E5X10M10ZX8H8L3W7F6F1D742、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACA3W10H8X6A1D1N7HQ6Y1A6S9J4T1J7ZX7D9G3B2Q8A5P943、某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为( )元。A.0.38B.0.40C.0.4
24、2D.0.50【答案】 BCP4J2W9K2R1Y6R10HT9V4F9P8M8I5L1ZQ9E2G5K3F1Y2O344、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCA5T3F8E1W4M2C3HZ7W3R1Z2X8G6Z9ZN5W8T2J3X1M5L145、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN1S7T10H6H5W8J6HK7Y10E1W2G5V6C7ZD5V1K2T9W2N2S446、根据证券发行与承销管理办法，下列关于可转换公司债券发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、
25、D.、E.、【答案】 DCC7V6T7U7M1V6A10HH2Z9Q1J2P1C3F9ZK1W10B4K6I6D10D1047、 某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW7A10H9C3P7N3H10HS6C1C8A9G4D3A10ZS9Z4S5L4V10Y10A148、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公
26、开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7W3F4B6F8X1B10HC2E3M5G4T10X6Z10ZA8R2H9R1J7U8I649、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS2B3T7N5E7V3I5HM4D8L3A8A5U10C9ZL2F9N10D6A9Q10O850、 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK7M5Z10X2K3R5B1HB10X3D8J5M
27、6R8N9ZM9Q8O8N4G6X8J851、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10X6O10T6C10T1Y6HQ2B8T4R1T6N4M5ZW9M2W7G2C1B5S552、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7F3A2N6L7L2W7HK4E1Q10N9G6T7V9ZT9K6I8J10J8V2F753、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV2D2J3F9K5Z2P10HR5Z1S8
28、S7N2C7Q5ZA2O1A8L3O10J7S754、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20、11股份，下列说法错误的是（ ）。A.丙收购甲公司40股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70股权、乙公司100股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100股权、乙公司70股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20、11股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCR7J4S4X10J6N5U9HY8I3F8N3R3Q5F6
29、ZA6M5W9U10X3V9Z755、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（ ）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】 DCX1B4R7K2A4G3E9HR4Z10M8S1M3T1T6ZZ2D4A4X4X5U9M156、华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司
30、全部股东表决权（ ）以上的股东，可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【答案】 DCV9Q8K10G3A1O5L2HL4T4C6T3Z5I2G7ZO2U9I9C1F1P10D857、根据公司法，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5W1D1R8D1X6K1HP9M3H1O7Q4W5R4ZG1F4P7M8F10Z6M458、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行
31、并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCU10M4C6N9F6X9W5HL3U6P5S7N4D9W7ZN10Z10G10R3F9T10O959、甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CC
32、W3G7L10G4A10Y9A7HU5E8J7I2Z2R2I9ZY2G7D3H6F1G5W1060、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8X6X2S9R10T3G5HC6C3L5N1E5P4Q9ZZ3M10V4R3H4N4T361、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCN6V8I5A9T1J3H4HE10Y5C8J3T3F8F4ZQ9Y9R8O4C10H2D462、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细
33、则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2R9Y9F7Y1V5I10HY9U4F10I4L8C4X1ZQ8F5N8Z5R10L6Q363、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ2Z2L1Y1O5P1Y3HV8N10M7A9V9B9H4ZL1O3T4I5T8J6A564、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2Z8P10Z8L1K7P4HY1X10T4J5R6Z3I2ZZ9J3R3E8A7P9
34、W765、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH3T6M7O1Y1C8G3HV7U9P6T8K6T9Z3ZA2P1L7A6E5K1W1066、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一
35、批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCP1Y5Y2J1A3L5I3HD7U9Y2D6V1B1Q3ZL10B9L9O8A3N6X267、 以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY1Q8P3B8D3S5W5HT3H9M4C3A8N1W3ZH9Q5H8J1B7O6R168、下列要约收购的方式正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.
36、、【答案】 BCR10S7D4A3K4U2P2HK5B8E1C2V1X9B6ZZ5K5A8I8M7M4J769、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2015年9月真题A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCP8N5D7Q4Z2T2E2HR2U2E10F4Z
37、2G1T3ZF9T5E3L1E1K9O770、甲企业计划配股，2009年至2011年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2012年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（ ）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACP8R1O8N5I2B9S7HC8Q9E4A8B3U1K4ZE5B9H5P9T5I8M571、上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中，本次发行的基本情况应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU10I2E3T3W9T3D2HN9Z2E3F3R5F8X7ZG5N3Z6W7L7H4U772、根据
38、上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列关于要约收购安排的说法正确的有（）。A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I、II、III、IV、IV【答案】 DCD4K10V4L2D1X3V2HK6Z3Z4Y6E7P7Q3ZZ2S7A3H4O2C9X873、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG2P1L5O6F5O6H8HV2C2G5E10O6P9S4ZN8A4Z1K6N6G4C1074、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难
39、，经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】 DCO2F2I2D8I9P7E2HL4P7K1X2M4A5X8ZN2H6D5A9M10W7A875、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重
40、组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCG3W6A5J10V9Z8J9HE3R6X1Q7G8S3G2ZE5Z4D3F3Z6J4M276、 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP5P4R4S5O2H10B5HQ1R6U5M1Z10J3A2ZR1Z6X10V4M4W4P177、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10H3M3O9H9E7G5HF9O9J2G3B4F6D9ZC3O5Z6O1G1S5S278、下列属于深
41、圳证券交易所公司债券暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT8D7K9Y8G8E8Q4HU2G8H4W6V6L1Y7ZW1M5K5H1F6Y2E179、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8W7E3J7I9T8A4HA2H7O5D9R6Q2K5ZI10R4H3K6D3X7T280、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR2Q9I8T4J1P4U4HF5F9I4T9K5X4S5ZR4Z2K5K2B8F2Q681、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6V6W1Z1T9Y9C5HY8M6O9I6W4Y9F9ZV9P10Y7C5G5E7Y882、 股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）。A.B.C.